EXCEL“加”在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用(二)

第二章

公式與函數(shù)運(yùn)用經(jīng)過(guò)公式或函數(shù)定義多個(gè)單元格之間的數(shù)據(jù)關(guān)系在單元格里輸入公式或函數(shù)后后，會(huì)立刻在單元格里顯示出計(jì)算結(jié)果EXCEL2007提供大量的內(nèi)部函數(shù)，可以進(jìn)展數(shù)學(xué)、文本、邏輯等計(jì)算公式設(shè)置涉及到計(jì)算的數(shù)據(jù)對(duì)象和運(yùn)算符數(shù)據(jù)對(duì)象可以是常量數(shù)值、單元格援用或區(qū)域援用等運(yùn)算符用于銜接要運(yùn)算的數(shù)據(jù)對(duì)象，主要包括：算術(shù)運(yùn)算符比較運(yùn)算符文本運(yùn)算符援用運(yùn)算符2.1運(yùn)算符完成根本的數(shù)學(xué)運(yùn)算2.1.1算術(shù)運(yùn)算符算術(shù)運(yùn)算符含義示例+加法運(yùn)算E1+E2-減法運(yùn)算或負(fù)數(shù)D4-D5*乘法運(yùn)算F7*1.5/除法運(yùn)算D7/3%百分比D12%^乘冪運(yùn)算2^3比較運(yùn)算符用以對(duì)兩個(gè)值進(jìn)展比較，結(jié)果為邏輯值，符合比較條件，結(jié)果為TRUE，否那么為FALSE2.1.2比較運(yùn)算符比較運(yùn)算符含義示例=等于A3=A4>大于A3>A4<小于A3<A4>=大于或等于A3>=A4<=小于或等于A3<=A4<>不等于A3<>A4假設(shè)A3單元格內(nèi)為3，A4單元格內(nèi)為4，那么A3>A4為FALSE；A3<A4，為TRUE&〔和〕將兩個(gè)或多個(gè)文本值串聯(lián)起來(lái)一長(zhǎng)生一個(gè)延續(xù)的文本值2.1.3文本運(yùn)算符用于對(duì)于目的單元格或目的區(qū)域進(jìn)展援用單個(gè)單元格運(yùn)用列標(biāo)和行號(hào)的方式援用2.1.4援用運(yùn)算符引用運(yùn)算符含義示例:區(qū)域運(yùn)算符A3:B7,聯(lián)合運(yùn)算符，將多個(gè)引用合并為一個(gè)引用A3:B7,C3:D4

（空格）交叉運(yùn)算符，產(chǎn)生對(duì)兩個(gè)引用共有的單元格的引用A3:B7A3:D4注：運(yùn)算符的輸入必需運(yùn)用英文輸入法，否那么非法2.2公式的運(yùn)用2.2.1公式的根本操作公式的根本操作主要包括公式的輸入、修正、顯示、復(fù)制和刪除等(1)輸入公式選擇要輸入公式的單元格，在編輯欄中輸入“=〞，然后輸入公式，輸入終了后按回車鍵即在單元格內(nèi)顯示公式運(yùn)算結(jié)果(2)修正公式選擇要修正公式的單元格，編輯欄中會(huì)顯示單元格對(duì)應(yīng)的公式，直接在編輯欄中進(jìn)展修正，回車完成(3)顯示公式為整體顯示一切單元格公式便于公式審核“公式〞選項(xiàng)卡-“公式審核〞組-“顯示公式〞(4)復(fù)制公式復(fù)制公式可以快速的將單元格公式復(fù)制到其他單元格中復(fù)制公式往往與公式的相對(duì)援用結(jié)合運(yùn)用B6=B3+B4+B5，假設(shè)復(fù)制B6單元格到C6單元格，C6單元格的公式為=C3+C4+C5(5)刪除公式運(yùn)用公式計(jì)算出結(jié)果后，可以刪除單元格公式，至保管計(jì)算結(jié)果選中區(qū)域，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“復(fù)制〞再點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“選擇性粘貼〞，選中“數(shù)值〞2.2.1相對(duì)援用相對(duì)援用包含目的單元格和其公式中所包含的單元格的相對(duì)位置關(guān)系復(fù)制公式時(shí)，目的單元格位置發(fā)生變化，公式中涉及的單元格的援用也隨之發(fā)生變化，堅(jiān)持目的單元格和公式中單元格之間相對(duì)位置的關(guān)系2.2單元格援用例如：B6=B3+B4+B5，假設(shè)復(fù)制B6單元格到C6單元格，C6單元格的公式為=C3+C4+C5目的單元格由B6挪動(dòng)到C6，相右挪動(dòng)了1列，那么公式中涉及的單元格都向右挪動(dòng)1列，堅(jiān)持目的單元格和公式中各單元格的相對(duì)位置關(guān)系E5=B5+C5+D5，假設(shè)復(fù)制E5單元格到E6單元格，E6單元格的公式為=B6+C6+D62.2.2絕對(duì)援用采取絕對(duì)援用的單元格，進(jìn)展單元格復(fù)制時(shí)，無(wú)論目的單元格如何變動(dòng)都不發(fā)生變化在列標(biāo)和行號(hào)前加上$，如$C$12.2.3混合援用混合援用是指在一個(gè)單元格的援用中，既有絕對(duì)援用，又有相對(duì)援用，即一個(gè)單元格的行運(yùn)用絕對(duì)援用，列運(yùn)用相對(duì)援用，或行運(yùn)用相對(duì)援用，列運(yùn)用絕對(duì)援用援用方式為：列絕對(duì)援用，行相對(duì)援用例如：$A1列相對(duì)援用，行絕對(duì)援用例如：B$1將具有特定功能的一組公式組合在一同構(gòu)成函數(shù)函數(shù)的根本格式包括函數(shù)名和參數(shù)如：SUM(B2:B7)2.3函數(shù)的運(yùn)用2.3.1運(yùn)用函數(shù)的根本操作〔1〕求和函數(shù)SUM計(jì)算選擇的單元格區(qū)域內(nèi)一切數(shù)值的和例如：SUM(B2:B5)〔2〕平均數(shù)函數(shù)AVERAGE計(jì)算選擇的單元格區(qū)域中數(shù)據(jù)的算數(shù)平均數(shù)例如：AVERAGE(B2:B5)2.3.2常用函數(shù)〔3〕條件函數(shù)IFIF〔logical_test,value_if_true,value_if_false)例如：IF〔A3>A4，1，0)表示：假設(shè)A3>A4為TURE,目的單元格的值為1，否那么，目的單元格的值為0〔4〕最大值函數(shù)MAX獲取選定單元格區(qū)域中的最大值〔5〕最小值函數(shù)MIN獲取選定單元格區(qū)域中的最小值〔7〕四舍五入函數(shù)ROUND前往某個(gè)數(shù)字按指定位數(shù)取整后的數(shù)字例如：ROUND(3.4446，3)=3.445〔8〕計(jì)數(shù)函數(shù)COUNT前往包含數(shù)字的單元格的個(gè)數(shù)以及前往參數(shù)列表中的數(shù)字個(gè)數(shù)。利用函數(shù)COUNT可以計(jì)算單元格區(qū)域或數(shù)字?jǐn)?shù)組中數(shù)字字段的輸入項(xiàng)個(gè)數(shù)?！?〕排名函數(shù)RANK前往一個(gè)數(shù)字在數(shù)字列表中的排位。數(shù)字的排位是其大小與列表中其他值的比值RANK(number,ref,order)Number

為需求找到排位的數(shù)字。Ref

為數(shù)字列表數(shù)組或?qū)?shù)字列表的援用。Ref中的非數(shù)值型參數(shù)將被忽略。Order

為一數(shù)字，指明排位的方式。假設(shè)order為0〔零〕或省略，按照降序假設(shè)order不為零，按照升序B2=RANK(A2,A2:A6,1)常用公式綜合操作例如EXCEL2007中包含53個(gè)與財(cái)務(wù)管理和投資決策有關(guān)的函數(shù)，分成四類投資計(jì)算函數(shù)證券計(jì)算函數(shù)折舊計(jì)算函數(shù)歸還率計(jì)算函數(shù)2.3.3財(cái)務(wù)函數(shù)及其運(yùn)用〔1〕投資現(xiàn)值函數(shù)PV語(yǔ)法：PV(rate,nper,pmt,[fv],[type])Rate

為各期利率Nper

為總投資期Pmt

為各期年金Fv

為未來(lái)值Type

為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末，Type值支付時(shí)間0或省略期末1期初假設(shè)對(duì)一項(xiàng)投資進(jìn)展評(píng)價(jià)，該投資需求一次性投入200萬(wàn)，以后分3年，每年年末收回100萬(wàn)，第三年末投資收回值50萬(wàn)，該項(xiàng)投資能否可行？PV(10%,3,100,50,,)=-286.25假設(shè)無(wú)收回值，PV(10%,3,100,,,)=-248.69有收回值，PV(10%,3,100,50,,)=-286.25假設(shè)無(wú)收回值，PV(10%,3,100,,,)=-248.69結(jié)論：根據(jù)投資的年金計(jì)算的投資三年收回價(jià)值相當(dāng)于當(dāng)前價(jià)值〔投入〕286.25，如今只需投入200，所以該投資是可行的。PV(10%,1,,100,,)或PV(10%,1,100,,,)PV(10%,2,,100,,)PV(10%,3,,100,,)PV(10%,3,,50,,)SUM(A10:D10)〔2〕投資凈現(xiàn)值NPV經(jīng)過(guò)運(yùn)用貼現(xiàn)率以及一系列未來(lái)支出〔負(fù)值〕和收入〔正值〕，前往一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。NPV(rate,value1,value2,...)Rate

為某一期間的貼現(xiàn)率，是一固定值。Value1,value2,...

代表支出及收入的1到254個(gè)參數(shù)。Value1,value2,...在時(shí)間上必需具有相等間隔，并且都發(fā)生在期末NPV運(yùn)用Value1,Value2,…的順序來(lái)解釋現(xiàn)金流的順序。所以務(wù)必保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入〔3〕投資未來(lái)值函數(shù)FVFV(rate,nper,pmt,[pv],[type])Rate

為各期利率。Nper

為總投資期，即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù)。Pmt

為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間堅(jiān)持不變。Pv

為現(xiàn)值Type

數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。假設(shè)省略type，那么假設(shè)其值為零。Type值為0，期末；為1：期初零存整取：每年年末存1萬(wàn)，存10年，每年利率為5%，10年期滿存款余額為多少？FV(5%,10,-1)=12.58投資入股某公司第一年年初投入10萬(wàn)，按每年收益率6%，第5年末收回投資，應(yīng)收回多少?FV(6%,5,0,-10)=13.38〔4〕求貸款分期歸還額函數(shù)PMTPMT(rate,nper,pv,fv,type)Rate

貸款利率Nper

該項(xiàng)貸款的付款總數(shù)Pv

現(xiàn)值Fv

為未來(lái)值Type

數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。Type值為0或省略，期末；為1，期初〔5〕有價(jià)證券貼現(xiàn)率函數(shù)DISCDISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis)Settlement

為證券的結(jié)算日。結(jié)算日是在發(fā)行日之后，證券賣給購(gòu)買者的日期Maturity

為有價(jià)證券的到期日。到期日是有價(jià)證券有效期截止時(shí)的日期Pr

為貼現(xiàn)價(jià)錢Redemption

清償價(jià)值Basis

為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型例：例:2007年1月1日，購(gòu)買債券100萬(wàn)，2021年1月1日到期，收回110萬(wàn)，投資年報(bào)答率是多少？DISC(“07/01/01〞,“09/01/01〞,100，110，2)=0.0448=4.48%假設(shè)投資100萬(wàn)購(gòu)買債券，期望報(bào)答率為6%，那到期收回價(jià)值應(yīng)該為多少？FV(6%,2,0,-100)=112.36假設(shè)，債券到期按面值100萬(wàn)收回，期望報(bào)答率為6%，那當(dāng)前購(gòu)買價(jià)錢應(yīng)該為多少？PV(6%,2,0,100)=-89〔6〕投資的盈利函數(shù)RATERATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)Nper

為總投資期，即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù)。Pmt

為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間堅(jiān)持不變。。Pv

為現(xiàn)值Fv

為未來(lái)值Type

數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。Type值為0或省略：期末；為1：期初

Guess

為預(yù)期利率。例：一項(xiàng)投資，第