財(cái)務(wù)管理期末溫習(xí)資料

（財(cái)務(wù)管理）期末溫習(xí)資料

（財(cái)務(wù)管理）

期末溫習(xí)資料

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為了便于同學(xué)們對(duì)（財(cái)務(wù)管理）課程的溫習(xí)和應(yīng)考，特編寫(xiě)這本溫習(xí)資料。本年度的（財(cái)

務(wù)管理）考試題型是客觀題和計(jì)算分析題目，側(cè)重于考察同學(xué)們靈敏把握和運(yùn)用知識(shí)以及分析

問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，使（財(cái)務(wù)管理）的考試更適應(yīng)成人學(xué)習(xí)的特點(diǎn)，并且為參加（會(huì)計(jì)師）

和（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）考試打下基礎(chǔ)。

本資料包括四部分內(nèi)容：

廣州市廣播電視大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院

第一部分：溫習(xí)范圍；

第二部分：考核講明；

第三部分：溫習(xí)參考題目；

第四部分：溫習(xí)參考題目答案；

第五部分：考試的題型及樣題、參考答案；

注意：考試的出題范圍，基本不超出本溫習(xí)資料的所列題型與內(nèi)容。

第一部分

溫習(xí)范圍

第一章總論

第一節(jié)財(cái)務(wù)管理的基本概念

一、資金運(yùn)動(dòng)及其表現(xiàn)形式

二、財(cái)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)關(guān)系

第二節(jié)財(cái)務(wù)管理目的

（財(cái)務(wù)管理）期末溫習(xí)資料

一、財(cái)務(wù)管理目的及其特征

二、財(cái)務(wù)管理的總體目的（重點(diǎn)把握內(nèi)容）

三、財(cái)務(wù)管理的詳細(xì)目的（重點(diǎn)把握內(nèi)容）

四、不同利益主體因財(cái)務(wù)管理目的上的矛盾與協(xié)調(diào)〔把握內(nèi)容）

五、財(cái)務(wù)管理的目的與社會(huì)責(zé)任

第三節(jié)財(cái)務(wù)管理環(huán)境

一、經(jīng)濟(jì)體制環(huán)境

二、經(jīng)濟(jì)構(gòu)造環(huán)境

三、財(cái)稅環(huán)境

四、金融治理環(huán)境（重點(diǎn)把握內(nèi)容）

五、法律制度環(huán)境

第四節(jié)財(cái)務(wù)組織

一、企業(yè)的組織形式（了解內(nèi)容）

二、財(cái)務(wù)的分層管理體系（把握內(nèi)容）

三、財(cái)務(wù)組織體制與管理人員

第二章財(cái)務(wù)觀念（重點(diǎn)把握內(nèi)容）

第一節(jié)貨幣時(shí)間價(jià)值的觀念（重點(diǎn)把握內(nèi)容）

一、時(shí)間價(jià)值的概念

二、時(shí)間價(jià)值的表示

三、貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算

四、時(shí)間價(jià)值觀念的運(yùn)用

第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)收益平衡觀念（重點(diǎn)把握內(nèi)容）

一、風(fēng)險(xiǎn)的概念

二、風(fēng)險(xiǎn)收益平衡

第三節(jié)成本效益觀念〔了解內(nèi)容）

一、時(shí)機(jī)成本

二、沉沒(méi)成本

第三章籌資管理（上）（重點(diǎn)把握內(nèi)容）

第一節(jié)籌資概述

廣州市廣播電視大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院

一、籌資的概念

二、籌資的種類(lèi)

三、籌資的原則

第三節(jié)股權(quán)資本籌集

一、吸收直接投資

二、股票籌資管理

第四節(jié)負(fù)債籌資

一、長(zhǎng)期借款

二、企業(yè)債券

〔一）企業(yè)債券的類(lèi)型

〔二）不同類(lèi)別債券的特征

（四）債券籌資管理

（五）債券籌資優(yōu)劣分析

三、融資租賃

〔一）融資租賃的種類(lèi)

（三）融資租賃金及其管理

（四）融資租賃的優(yōu)缺點(diǎn)

四、商業(yè)信譽(yù)

五、短期借款

第四章籌資管理（下）（重點(diǎn)把握內(nèi)容）第節(jié)資本成本

一、資本成本的概念及性質(zhì)

二、資本成本的估算

（一）個(gè)別資本成本

〔二）綜合資本成本

三、降低資本成本的途徑

第二節(jié)籌資風(fēng)險(xiǎn)

一、籌資風(fēng)險(xiǎn)的概念

二、籌資風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

（財(cái)務(wù)管理）期末溫習(xí)資料

三、籌資風(fēng)險(xiǎn)與杠桿效益

四、籌資風(fēng)險(xiǎn)的衡量

〔一）財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法

五、籌資風(fēng)險(xiǎn)的躲避與管理

第三節(jié)資本構(gòu)造及其決策

一、資本構(gòu)造的涵義

二、最佳資本構(gòu)造決策

三、資本構(gòu)造的調(diào)整

第五章長(zhǎng)期投資與固定資產(chǎn)管理（把握內(nèi)容）第一節(jié)投資及固定資產(chǎn)概述

一、投資的概念及目的

二、投資的種類(lèi)

三、固定資產(chǎn)的概念及特點(diǎn)

四、固定資產(chǎn)管理原則

第二節(jié)固定資產(chǎn)投資決策

一、固定資產(chǎn)投資的決策要素

二、固定資產(chǎn)投資決策的基本指標(biāo)

第三節(jié)固定資產(chǎn)日常財(cái)務(wù)控制

一、固定資產(chǎn)歸口分級(jí)管理

二、固定資產(chǎn)制度管理

三、固定資產(chǎn)報(bào)廢與清理的管理

第四節(jié)折舊政策

一、固定資產(chǎn)折舊與折舊政策的概念

二、折舊政策對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的影響

三、折舊政策的影響因素

四、折舊政策的選擇

第六章流動(dòng)資產(chǎn)管理（重點(diǎn)把握內(nèi)容）第一節(jié)流動(dòng)資產(chǎn)概述

一、流動(dòng)資產(chǎn)的概念及特點(diǎn)

廣州市廣播電視大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院

二、流動(dòng)資產(chǎn)的分類(lèi)

第二節(jié)現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金管理目的

二、現(xiàn)金預(yù)算

（一）收支預(yù)算法

三、現(xiàn)金的收支管理

四、最佳現(xiàn)金余額確實(shí)定

五、現(xiàn)金內(nèi)部控制制度

〔一）現(xiàn)金支出內(nèi)部控制第三節(jié)應(yīng)收賬款管理

一、應(yīng)收賬款管理目的

二、信譽(yù)政策

三、應(yīng)收賬款管理決定

（一）信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)與信譽(yù)條件決策

〔二）應(yīng)收賬款收賬決策

四、應(yīng)收賬款日常管理

（三）應(yīng)收賬款收現(xiàn)率分析

（四）應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度第四節(jié)存貨管理

一、存貨管理有目的

二、存貨管理的方法

第五節(jié)營(yíng)運(yùn)資本管理

一、企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與經(jīng)營(yíng)周期

二、營(yíng)運(yùn)資本管理

第七章證券投資管理（把握內(nèi)容）

第一節(jié)證券投資概述

一、證券投資的目的

二、證券投資的種類(lèi)與特點(diǎn)

三、證券投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量

（財(cái)務(wù)管理）期末溫習(xí)資料

（一）證券投資風(fēng)險(xiǎn)的涵義第二節(jié)股票投資

一、股票投資在目的

二、股本投資的特點(diǎn)

三、股票估價(jià)

四、股票收益的衡量

第三節(jié)債券投資

一、我國(guó)現(xiàn)行債券及債券發(fā)行的特點(diǎn)

三、債券投資收益率的衡量

第四節(jié)證券組合投資

一、組合投資的目的

三、組合投資的方式

第八章利潤(rùn)管理（重點(diǎn)把握內(nèi)容）

第一節(jié)目的利潤(rùn)規(guī)劃與控制

一、利潤(rùn)構(gòu)成

二、目的利潤(rùn)規(guī)劃的程序

三、目的利潤(rùn)規(guī)劃的方法

四、目的利潤(rùn)下的銷(xiāo)售收支構(gòu)造

五、目的利潤(rùn)規(guī)劃的施行

第二節(jié)利潤(rùn)分配管理

一、利潤(rùn)分配主體及分配原則

二、利潤(rùn)分配的程序

三、利潤(rùn)分配政策

第九章財(cái)務(wù)分析（把握內(nèi)容）

第一節(jié)財(cái)務(wù)分析概述

一、財(cái)務(wù)分析的目的

二、財(cái)務(wù)分析資料

三、企業(yè)財(cái)務(wù)分析的種類(lèi)和意義

第二節(jié)財(cái)務(wù)分析的基本

廣州市廣播電視大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院

一、比擬分析法

二、比率分析法

三、趨勢(shì)分析法

四、因素分析法

第三節(jié)財(cái)務(wù)分配指標(biāo)體系（重點(diǎn)把握內(nèi)容）

一、營(yíng)運(yùn)能力分析

二、短期償債能力分析

三、長(zhǎng)期償債能力分析

四、盈利能力分析

第四節(jié)綜合財(cái)務(wù)分析

一、杜邦分析體系（把握內(nèi)容）

第二部分

財(cái)務(wù)管理的考核講明

一、考核對(duì)象

考核對(duì)象是廣州市廣播電視大學(xué)開(kāi)放教育試點(diǎn)所有開(kāi)設(shè)（財(cái)務(wù)管理）課程的專(zhuān)業(yè)（專(zhuān)科）的學(xué)

生。

二、考核方式

（財(cái)務(wù)管理）期末溫習(xí)資料

本課程采用構(gòu)成性考核和終結(jié)性相結(jié)合的方式。構(gòu)成性考核包括4次平常作業(yè)，平常作業(yè)

成績(jī)占學(xué)期總成績(jī)的期末考試占總成績(jī)的

20%080%o

三、考核形式

構(gòu)成性考核形式為平常作業(yè)；終結(jié)性考核（期末考試）形式為半開(kāi)卷筆試。

四、試題類(lèi)型

分為五個(gè)題型：一、單項(xiàng)選擇題，10題，每題2分共20分；二、多項(xiàng)選題，5小題，每題

3分，共15分；三、判定題，共10小題，每題1分，共10分；四、計(jì)算題，3個(gè)小題，共35

分；五、計(jì)算分析題目，一個(gè)題，共20分。

五、半開(kāi)卷考核形式講明

半開(kāi)卷考核形式也稱(chēng)為“一頁(yè)開(kāi)卷〃，即允許學(xué)生在考試時(shí)攜帶一張由學(xué)校統(tǒng)一加蓋公章的

預(yù)備專(zhuān)用紙，在這張紙上能夠書(shū)寫(xiě)課程相關(guān)的學(xué)習(xí)與溫習(xí)內(nèi)容，書(shū)寫(xiě)多少內(nèi)容，書(shū)寫(xiě)什么內(nèi)容，

學(xué)校不加限制，考試時(shí)僅供學(xué)生本人參考。

六、答題時(shí)限

期末考試的答題時(shí)限為90分鐘。

七、其它講明

本課程期末考試能夠攜帶計(jì)算工具。

第三部分

溫習(xí)題目

一、單項(xiàng)選擇題

1.企業(yè)財(cái)務(wù)管理目的的最優(yōu)表達(dá)是（）

A.企業(yè)利潤(rùn)最大化

B.每股利潤(rùn)最大化

C.企業(yè)價(jià)值最大化

D.資本利潤(rùn)率最大化化

2.企業(yè)同其所有者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系反映的是〔)

廣州市廣播電視大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院

A.債權(quán)債務(wù)關(guān)系

B.經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)關(guān)系

C.納稅關(guān)系

D.投資與受資關(guān)系

3.已知某證券的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大于1,則該證券1)

A.無(wú)風(fēng)險(xiǎn)

B.與金融市場(chǎng)所有證券的平均風(fēng)險(xiǎn)一致

C.比金融市場(chǎng)所有證券平均風(fēng)險(xiǎn)大

D.是金融市場(chǎng)所有證券平均風(fēng)險(xiǎn)的1倍

4.某企業(yè)按"2/10,N/30〃的條件購(gòu)進(jìn)一批商品，貨款是30萬(wàn)元，假如延至第30天付款,

其放棄折扣的成本為

A.36.7%

B.18.4%

C.2%

D.14.7%

5.放棄現(xiàn)金折扣的成本大小與1）。

A.折扣百分比的大小呈反向變化

B.信譽(yù)期的長(zhǎng)短呈同向變化

C.折扣百分比的大小、信譽(yù)期的長(zhǎng)短均呈同方向變化

D.折扣期的長(zhǎng)短呈同方向變化

6.下列各項(xiàng)中不屬于商業(yè)信譽(yù)的是〔）。

A.應(yīng)付工資

B.應(yīng)付賬款

C.應(yīng)付票據(jù)

D.預(yù)提費(fèi)用

7.某企業(yè)向銀行借款200萬(wàn)元，期限為1年，名義利率為10%,利息20萬(wàn)元，根據(jù)貼現(xiàn)

法付息，該項(xiàng)借款的實(shí)際利率為1）。

A.10%

B.10.6%

C.11.11%

D.12.11%

8.在其他條件不變的情況下，公司所得稅稅率降低會(huì)使得公司發(fā)行的債券成本Uo

A.上升

B.下降

C.不變

D.無(wú)法確定

9.最佳資本構(gòu)造是指1）。

A.企業(yè)價(jià)值最大時(shí)的資本構(gòu)造

B.企業(yè)目的資本構(gòu)造

C.加權(quán)平均資本成本最高時(shí)的資本構(gòu)造

D.加權(quán)平均資本成本最低、企業(yè)價(jià)值最大時(shí)的資本構(gòu)造

10.只要企業(yè)存在固定成本，那么經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)

（財(cái)務(wù)管理）期末溫習(xí)資料

A.恒大于1

B.與銷(xiāo)售量成反比

C.與固定成本成反比

D.與風(fēng)險(xiǎn)成反比

11.既具有抵稅效應(yīng)，又能帶來(lái)杠桿利益的籌資方式是1）。

A.發(fā)行債券

B.發(fā)行優(yōu)先股

C.發(fā)行普通股

D.使用內(nèi)部留存

12.一般情況下，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等觀念，各籌資方式下的資本成本由大到小依次為Uo

A.普通股、公司債券、銀行借款

B.公司債券、銀行借款、普通股

C.普通股、銀行借款、公司債券

D.銀行借款、公司債券、普通股

13.某企業(yè)發(fā)行普通股600萬(wàn)元，估計(jì)第一年股利率為14%,以后每年增長(zhǎng)2%,籌資費(fèi)用

率為3%,該普通股的資本成本為Uo

A.14.43%

B.16.43%

C.16%

D.17%

14.某期間市場(chǎng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為10%,平均風(fēng)險(xiǎn)股票必要報(bào)酬率為14%,某公司普通股投

資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1.2,該普通股資本成本為

A.14%

B.14.8%

C.12%

D.16.8%

15.不管其他投資方案能否被采納和施行，其收入和成本都不因而遭到影響的投資是1〕。

A.互斥投資

B.獨(dú)立投資

C.互補(bǔ)投資

D.互不相容投資

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