第三章養(yǎng)老社會保障制度

社會保險篇第二篇.第三章養(yǎng)老社會保障制度.本節(jié)學習目標第一節(jié)養(yǎng)老保障的概述

掌握養(yǎng)老保險的含義重點掌握養(yǎng)老保險的根本內容了解養(yǎng)老保險的制度框架。.一、養(yǎng)老保障制度確實立年老風險老有所養(yǎng)老有所終個人養(yǎng)老家庭養(yǎng)老社會養(yǎng)老.養(yǎng)老保障制度

是國家以立法的方式建立的，向因年老退休離開勞動力隊伍的勞動者提供根本生活保障的正式制度安排。

.養(yǎng)老保險的地位特征1、普遍需求2、地位特殊3、長期積累4、管理復雜.養(yǎng)老保障養(yǎng)老金問題養(yǎng)老效勞問題養(yǎng)老機構問題我們后面的重點是養(yǎng)老金問題.先討論一下養(yǎng)老觀念和效勞問題請看天價征子記引發(fā)的思考.二、構建養(yǎng)老保險制度的原那么權利與資格條件相對應的原那么保障根本生活水平的原那么分享社會經(jīng)濟開展成果的原那么.三、養(yǎng)老保險制度的根本框架制度類別主要內容養(yǎng)老保險制度的法律文件國家及主管部門頒布的退休辦法、待遇給付標準、保險基金社會統(tǒng)籌規(guī)定以及各項具體措施待遇給付的資格條件退休年齡、連續(xù)工齡、繳費年限、所在部門與工種等基金籌集模式與費率規(guī)定模式選擇、繳費基數(shù)與費率的確定、統(tǒng)籌區(qū)域與對象、基金來源、運營與監(jiān)督等養(yǎng)老待遇給付給付項目、待遇水平、計算標準、調整辦法、計發(fā)途徑等管理機構設置及權限劃分養(yǎng)老保險行政機關、業(yè)務及監(jiān)督機構設置、各級權限劃分、崗位與人員配置.本節(jié)學習目標第二節(jié)養(yǎng)老保險的制度分析

掌握養(yǎng)老保險的制度類型掌握世界銀行與國際勞工組織的改革主張重點掌握養(yǎng)老保險的開展趨勢了解養(yǎng)老保險制度中的重點問題。.一、養(yǎng)老保險的模式劃分

養(yǎng)老保險責任承擔模式

養(yǎng)老保險財務模式

養(yǎng)老保險基金運行模式

養(yǎng)老保險繳費與給付模式.養(yǎng)老保險責任承擔模式模式類型責任主體覆蓋范圍突出特點存在問題政府負責型政府直接負責所有老年人普遍性公平性財政負擔沉重責任分擔型政府、單位、個人多方分擔

勞動者權利義務相統(tǒng)一、社會互濟性

無法覆蓋到全體國民個人承擔型個人負責勞動者激勵作用、刺激經(jīng)濟缺乏互助共濟性混合責任型多主體責任分擔

.養(yǎng)老保險基金籌集的模式

現(xiàn)收現(xiàn)付模式：實際上是收入分配在代際之間和用人單位之間進行大范圍橫向平衡，以分散養(yǎng)老保險，是一種代際互助，社會互助，注重公平的完全積累模式：實質上是本代人對自己的收入進行跨時間的分配，把自己一生收入與分配的時間縱向平衡，更強調個人自我保障的一種模式。局部積累模式是將現(xiàn)收現(xiàn)付模式與完全積累模式有機結合而形成的一種養(yǎng)老保險基金籌集模式。小資料：新加坡和智利個人賬戶管理模式.新加坡和智利個人賬戶管理模式新加坡和智利的個人賬戶管理分別采取了兩種方式，新加坡是公營模式，智利是私營模式。這兩種管理模式各有利弊。公營模式的好處是，投資收益有保證，新加坡的投資回報率平均為3%～4%，幾乎沒有資產(chǎn)風險，而且行政本錢低于智利私營公司的管理的本錢。但最大的問題時，政府代替市場運作，效率低。沒有資產(chǎn)風險，卻有投資風險。私營模式的優(yōu)點是，促進了基金管理公司的能，為吸引客戶，各個基金管理公司努力提高辦事效率、效勞水平及投資回報率，20年來，智利的投資回報率平均為11%。但最大的問題是，基金管理費用過高，投資過分強調短期效績。這同智利政府對基金管理公司投資績效的評估方式有關系，因為投資績效是依據(jù)12個月的平均數(shù)來計算的，基金管理公司擔憂受罰不可能選擇長期或以德的投資工具或工程。返回.養(yǎng)老保險基金運行模式社會統(tǒng)籌模式個人賬戶模式社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合模式養(yǎng)老保險的再分配功能.代際再分配代內再分配跨時再分配.養(yǎng)老保險的繳費與給付模式繳費模式給付確定模式繳費確定模式給付模式普通生活保障模式收入關聯(lián)模式.二、養(yǎng)老保險的根本內容養(yǎng)老保險的覆蓋范圍養(yǎng)老保險基金養(yǎng)老金享受條件和待遇標準.養(yǎng)老保險的覆蓋范圍指法定的適用對象和適用人群。全體保障模式選擇性保障模式.養(yǎng)老保險基金〔1〕是指國家根據(jù)立法、通過各種方式建立起來用于實施養(yǎng)老保險制度的資金。具有以下特征：強制性適度性公平性積累性.養(yǎng)老保險基金〔2〕管理模式：公共部門集中管理模式委托投資管理模式完全市場化管理模式.養(yǎng)老保險基金〔3〕監(jiān)管模式：“審慎人〞法那么定量限制式.養(yǎng)老金享受條件和待遇標準資格條件：

年齡條件繳費條件其他條件.“退休年齡〞的爭議我國目前法定的退休年齡是男職工年滿60周歲，女干部年滿55周歲，女工人年滿50周歲。這個規(guī)定是在當時全國人口平均壽命只有50歲左右的情況下制定的，這些年來，退休年齡的規(guī)定起到了保障職工權益，保證社會穩(wěn)定，促進經(jīng)濟開展的作用。改革開放以來，隨著經(jīng)濟和社會的開展，在退休年齡方面也就出現(xiàn)了一些問題和爭議。很多人認為目前實施的退休年齡偏低，與我國人口壽命的延長有極大的矛盾，并且不符合國際通行的法定退休年齡慣例，要延長退休年齡。也有人認為，在現(xiàn)階段延遲退休，那么意味著更多的就業(yè)時機將不能釋放給社會。如果勞動力人口不能充分就業(yè)，不但不能創(chuàng)造社會財富，而且需要消耗社會財富，與老年人口“爭奪〞社會保障資源://yn.xinhuanet/video/2021-10/20/content_21178217.htm你認為我國的退休年齡是否需要提高？可不可行？.?關于本市企業(yè)各類人才柔性延遲辦理申領根本養(yǎng)老金手續(xù)的試行意見?上海市人力資源和社會保障局于2021年10月1日起執(zhí)行.養(yǎng)老金給付的計算方法絕對金額制它的計算方法是將被保險人和他們的供養(yǎng)親屬按一定的資格條件劃分為假設干的等級，每一等級均按統(tǒng)一絕對金額支付養(yǎng)老保險待遇，而與被保險就業(yè)時的薪金收入多少不成比例。工資比例制它的計算方法是按被保險人退休前某一段內的平均工資收入或最高工資收入的一定百分比，并考慮被保險人的投保年限、繳納保險費的數(shù)額以及就業(yè)年限等資格條件等，計算其應得到的養(yǎng)老金待遇。.三、養(yǎng)老保險制度改革的兩種主張國際勞工組織（ILO）與國際社保協(xié)會（ISSA）世界銀行（WORLDBANK）社會性制度目標經(jīng)濟性制度目標基金社會統(tǒng)籌、現(xiàn)收現(xiàn)付、部分積累基金個人賬戶與完全積累基金以支定收基金以收定支待遇水平確定待遇水平不確定公共管理體制民營管理體制政治滲透性強對政治有免疫性非結構性調整結構性調整.四、國外養(yǎng)老保險的開展趨勢多樣化趨勢效率優(yōu)先趨勢給付年齡提高養(yǎng)老金運作商業(yè)化趨勢

.本節(jié)學習目標第三節(jié)我國的養(yǎng)老保險制度了解我國養(yǎng)老保險制度改革中的幾個關鍵特點；掌握個人賬戶與社會統(tǒng)籌的含義和設計思路能夠運用所學的知識對我國養(yǎng)老保險制度改革中出現(xiàn)的問題進行分析。.一、我國養(yǎng)老保險的產(chǎn)生與開展養(yǎng)老保險制度的創(chuàng)立時期〔1951年—1966年〕養(yǎng)老保險制度遭受破壞時期〔1966年—1976年〕養(yǎng)老保險制度的恢復時期〔1976年—1991年〕.二、養(yǎng)老保險制度的改革開展時期〔1991年---〕三方負擔與局部積累模式的改革社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的試點改革建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度的改革有關養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌的改革小資料：我國養(yǎng)老保險改革的國際背景.我國人口老齡化預測年份60歲及以上老年人口比例65歲及以上老年人口比例2000年10.1%6.9%2005年10.8%7.5%2010年12.3%8.1%2020年16.7%11.5%2050年29.9%22.7%.1997年?關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定?1997的養(yǎng)老保險制度有三項內容，即“三個統(tǒng)一〞：在堅持社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合、社會互濟與自我保障相結合、公平與效率相結合、根本養(yǎng)老保險保障最低生活、根本養(yǎng)老保險與多層次養(yǎng)老保險相結合等原那么的前提下:統(tǒng)一了企業(yè)和職工繳納比例。規(guī)定企業(yè)繳費一般不超過企業(yè)工資總額的20%，個人繳費比例1997年不低于個人工資的4%，以后每兩年提高一個百分點，最終到達8%。統(tǒng)一了個人賬戶的規(guī)模，規(guī)定按職工繳費工資的11%建立根本養(yǎng)老保險個人賬戶，個人繳費全部計入個人賬戶，其余局部由企業(yè)繳費中劃入。統(tǒng)一了根本養(yǎng)老保險的計算方法，退休職工的根本養(yǎng)老金由根底養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩局部組成，根底養(yǎng)老金為當?shù)芈毠ど夏甓仍缕骄べY的20%，個人賬戶養(yǎng)老金為個人賬戶積累額除以120。....三、2005養(yǎng)老保險制度改革的新探索

有關個人賬戶的變化有關個人養(yǎng)老金計發(fā)方式的變化擴大了養(yǎng)老保險的覆蓋面促進養(yǎng)老保險關系的自由轉移案例：個人賬戶空賬的產(chǎn)生.個人賬戶“空賬〞的產(chǎn)生長期以來，由于我國養(yǎng)老金實行混賬管理的方法，允許統(tǒng)籌基金、個人賬戶基金相互調劑使用，個人賬戶因此成為“空賬〞。據(jù)估計，2004年，我國養(yǎng)老保險個人賬戶“空賬〞已達7400億元，而且每年還會以1000多億元的速度遞增。面對個人賬戶出現(xiàn)如此大額的空賬問題，很多人擔憂，從在職人員個人賬戶抽調資金添補養(yǎng)老金收支缺口的作法，既不能解決當下入不敷出的問題，同時也為未來的保障機制的健康運行埋下了隱患。.個人賬戶“空賬〞的產(chǎn)生然而，也有人說，目前的個人賬戶“空賬〞問題，并沒有想象中的嚴重。個人賬戶只是一種支付方式，“空賬〞“實賬〞都無所謂。目前來說，這種混賬管理的方式是解決轉制過程中所出現(xiàn)困難的最好方法。清華大學就業(yè)與社會保障研究中心主任楊燕綏教授說，“個人賬戶屬于一個政府方案，還是非政府方案。在政府和市場的關系上，我們還有很多問題沒有搞清楚。誰來管理和運做這個賬戶？什么樣的機制是平安有效的，即能讓它保本，又能讓它增值？關于這些問題，中國目前還沒有做出一個很好的制度安排。在這些問題上我們應當下功夫。〞我國個人賬戶產(chǎn)生“空賬〞的原因是什么？你認為是否應該做實.2007年?北京市根本養(yǎng)老保險?新規(guī)定繳費局部：1.城鎮(zhèn)職工以本人上一年度月平均工資為繳費工資基數(shù)，按照8%的比例繳納根本養(yǎng)老保險費，全額計入個人賬戶。繳費工資基數(shù)低于本市上一年度職工月平均工資60%的，以本市上一年度職工月平均工資的60%作為繳費工資基數(shù)；超過本市上一年度職工月平均工資300%的局部，不計入繳費工資基數(shù)，不作為計發(fā)根本養(yǎng)老金的基數(shù)。2.企業(yè)以全部城鎮(zhèn)職工繳費工資基數(shù)之和作為企業(yè)繳費工資基數(shù)，按照20%的比例繳納根本養(yǎng)老保險費。3.城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員以本市上一年度職工月平均工資作為繳費基數(shù)，按照20%的比例繳納根本養(yǎng)老保險費，其中8%計入個人賬戶。.2007北京市根本養(yǎng)老保險新規(guī)定待遇給付1.1998年7月1日以后參加工作，符合按月領取根本養(yǎng)老金條件的被保險人，其根本養(yǎng)老金由根底養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。根底養(yǎng)老金月標準以本市上一年度職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以國家規(guī)定的計發(fā)月數(shù)。2.1998年6月30日以前參加工作，2006年1月1日以后符合按月領取根本養(yǎng)老金條件的被保險人，除按月領取根底養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金外，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。具體過渡方法由市勞動保障行政部門制定，報市人民政府批準后施行3.2006年1月1日以后到達退休年齡但個人累計繳費年限不滿15年的被保險人，不發(fā)給根底養(yǎng)老金；個人賬戶儲存額一次性支付給本人，同時發(fā)給一次性養(yǎng)老補償金，終止根本養(yǎng)老保險關系。4.2005年12月31日以前已經(jīng)離退休的人員，仍按照原國家和本市規(guī)定的標準發(fā)給根本養(yǎng)老金，并執(zhí)行根本養(yǎng)老金正常調整方法。.

養(yǎng)老金制度事業(yè)單位

同企業(yè)“并軌〞需慎重

在養(yǎng)老金制度上，事業(yè)單位要同企業(yè)“并軌〞。從建立全國統(tǒng)一的制度，以及促進人才流動的角度看，這樣有其合理性。但是，我覺得要對實施后果進行認真評估，由三個方面需要特別關注：一是這個方案能不能被事業(yè)單位職工特別是中老年職工所接受？根據(jù)我這些年的經(jīng)驗，特別是我所接觸到的文化事業(yè)單位改革試點情況判斷，很難被接受。事業(yè)單位轉制為企業(yè)了，按要求必須執(zhí)行企業(yè)的養(yǎng)老金制度，中老年職工的思想工作都很難作，因為待遇差太大。更何況繼續(xù)留在事業(yè)單位的職工。二是強制推行這個方案會不會使事業(yè)單位也像國有企業(yè)那樣出現(xiàn)提前退休狂潮？按照現(xiàn)在的方案設計，我覺得不可防止。果然如此，后果更為嚴重：其一，事業(yè)單位將面臨大批骨干流失；其二，事業(yè)單位為留住骨干，不得不支付額外的費用，比方讓骨干先辦提前退休手續(xù)，然后返聘，因此許多支付一筆返聘費。三是強制推行這個方案能不能防止類似于科研院所的全體性上訪事件？我的判斷仍是不可防止，可能有過之而不不及?；谏显V考慮，我個人建議對事業(yè)單位養(yǎng)老金制度改革方案在認真推敲，慎重決策。摘自高書生2005年9月參加關于事業(yè)單位養(yǎng)老金制度改革方案征求意見會后給國務院領導的一封信。小資料.本節(jié)學習目標第四節(jié)其他養(yǎng)老保障了解美國私人養(yǎng)老金401K方案掌握我國企業(yè)年金的主要特點重點掌握企業(yè)年金中的“待遇確定方案〞和“給付確定方案〞了解以房養(yǎng)老問題.一、企業(yè)年金方案的含義和種類企業(yè)年金即企業(yè)補充養(yǎng)老保險，是指企業(yè)及其雇員在依法參加根本養(yǎng)老保險的根底上，依據(jù)國家政策和本企業(yè)經(jīng)濟狀況建立的、旨在提高雇員退休后生活水平、對國家根本養(yǎng)老保險進行重要補充的一種養(yǎng)老保險形式。.企業(yè)年金的種類“繳費確定方案〞〔DC方案〕繳費確定方案是由企業(yè)發(fā)起設立，也被稱為“個人賬戶方案〞，雇主、雇員按照一個工資比例或者約定的方式向方案定期繳款，到退休時，雇員可以一次性提取個人賬戶積累的資金,也可以按月領取?！按龃_定方案〞〔DB方案〕待遇確定方案，也可以稱為養(yǎng)老金確定方案，是指繳費并不確定，無論繳費多少，雇員退休時的待遇是確定的。在養(yǎng)老金確定方案中，不實行個人賬戶制度。一般雇員不繳費，養(yǎng)老費用全部由雇主負擔。.二、美國私人養(yǎng)老金方案私人養(yǎng)老金的管理和投資運營401k方案.美國的401k方案401K方案取名于美國?國內稅收法案?第401條K款,美國政府稱其為現(xiàn)金或延期安排退休方案,通常人們俗稱其為401K方案，是一種以收定支方案。參加條件參加401k方案的雇員必須年滿21周歲，參加工作滿一年，或累計工作時間滿1000小時。個人繳費它的個人繳費分為稅前繳費和稅后繳費兩種。除此之外，公司向雇員個人賬戶的繳費稱為額外繳費或配套繳費，公司繳費是自愿