國(guó)際結(jié)算課件

第一章國(guó)際結(jié)算概述第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本問題第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第三節(jié)國(guó)際結(jié)算的特徵第四節(jié)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用KeyWords第一章國(guó)際結(jié)算概述

第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本問題第一章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本問題

國(guó)際結(jié)算的含義：

(InternationalSettlement)是指國(guó)際間由於政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)繫而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。它是一項(xiàng)國(guó)際間的綜合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。包括：支付工具及結(jié)算方式的選擇與運(yùn)用；各種商業(yè)單據(jù)的處理與交接；商品貨款及勞務(wù)價(jià)款的索取與償付；國(guó)際間資金單方面的轉(zhuǎn)移與調(diào)撥；短期或中長(zhǎng)期貿(mào)易的融資與運(yùn)營(yíng)；信用擔(dān)保的提供與應(yīng)用；國(guó)際清算系統(tǒng)及支付體系的建設(shè)與運(yùn)行；國(guó)際銀行間資金的轉(zhuǎn)賬與劃撥等。國(guó)際結(jié)算實(shí)質(zhì)上是貨幣的跨國(guó)收付活動(dòng)，是極其重要的跨國(guó)經(jīng)濟(jì)行為，是保障與促進(jìn)國(guó)際間各項(xiàng)活動(dòng)與交往正常進(jìn)行的必要手段。第一章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本問題

國(guó)際結(jié)算的分類：在實(shí)務(wù)中通常把國(guó)際結(jié)算分為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算兩大類。第一章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本問題(一)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算：是國(guó)際結(jié)算的基礎(chǔ)，在國(guó)際結(jié)算中具有主導(dǎo)地位，其結(jié)算範(fàn)圍有：

1、有形貿(mào)易結(jié)算。指有形貿(mào)易(VisibleTrade)引起的貨幣收付活動(dòng)。有形貿(mào)易即商品的進(jìn)出口貿(mào)易。

2、記賬貿(mào)易結(jié)算。也稱為協(xié)定貿(mào)易結(jié)算。它是在兩國(guó)政府所簽訂的貿(mào)易協(xié)定項(xiàng)下的商品進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。

3、因國(guó)際資本流動(dòng)所引起的商品貿(mào)易或資本性貨物貿(mào)易的結(jié)算。

4、綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易中，一些交易既包含了商品貿(mào)易，又包含了非商品貿(mào)易。第一章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本問題(二)非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算：主體是服務(wù)貿(mào)易。結(jié)算範(fàn)圍有：

1、無形貿(mào)易結(jié)算。指由無形貿(mào)易(InvisibleTrade)引起的貨幣收付活動(dòng)。它包括：(1)保險(xiǎn)、運(yùn)輸、通訊、港口、旅遊等勞務(wù)活動(dòng)的收入與支出；(2)資本借貸或國(guó)際直接投資與間接投資產(chǎn)生的利息、股息、利潤(rùn)等的收入與支出；(3)廣告費(fèi)、專利費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)等其他勞務(wù)收支。

2、金融交易類結(jié)算。主要指國(guó)際間各種金融資產(chǎn)買賣的結(jié)算。

第一章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本問題(二)非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算：

3、國(guó)際間資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算。指發(fā)生在政府及民間的各種援助、捐助、贈(zèng)款以及各種資金調(diào)撥行為。

4、銀行提供的以信用擔(dān)保為代表的一系列服務(wù)與結(jié)算。

5、其他非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)。第一章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本問題

國(guó)際結(jié)算的性質(zhì)

(一)從金融學(xué)科的角度看國(guó)際結(jié)算屬於國(guó)際金融實(shí)務(wù)的一個(gè)分支，它所涉及的知識(shí)領(lǐng)域極為廣泛，是以金融、貿(mào)易為基礎(chǔ)的多邊交叉學(xué)科，並且具有很強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。

(二)從商業(yè)銀行的角度看國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是各家商業(yè)銀行的一項(xiàng)國(guó)際性的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在為顧客進(jìn)行“收匯”和“付匯”服務(wù)的過程中，處於“居間”地位，這使商業(yè)銀行承擔(dān)了較少的風(fēng)險(xiǎn)並獲得了豐厚的利潤(rùn)，同時(shí)還帶動(dòng)銀行資產(chǎn)、負(fù)債及表外業(yè)務(wù)的開展，因此國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)成為競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。第一章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本問題

國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象

(一)國(guó)際結(jié)算工具票據(jù)在結(jié)算中起著流通手段和支付手段的作用，遠(yuǎn)期票據(jù)還能發(fā)揮信用工具的作用。主要包括匯票、本票和支票，它們被稱為國(guó)際結(jié)算的基石。票據(jù)的運(yùn)動(dòng)規(guī)律、行為、法規(guī)、要式及種類等等是國(guó)際結(jié)算研究的第一個(gè)對(duì)象。

(二)國(guó)際結(jié)算方式以一定的條件實(shí)現(xiàn)國(guó)際貨幣收付的方式稱為國(guó)際結(jié)算方式。國(guó)際結(jié)算方式主要包括匯款、托收、信用證、保付代理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、包買票據(jù)等類型。研究國(guó)際結(jié)算方式的產(chǎn)生、演變、應(yīng)用、發(fā)展趨勢(shì)以及創(chuàng)新是第二個(gè)研究對(duì)象。第一章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本問題

國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象

(三)國(guó)際結(jié)算的單據(jù)單據(jù)的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算的必備條件之一。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，貨物單據(jù)化和憑單而非憑貨付款是基本特徵。貨物單據(jù)化是銀行作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算仲介的前提。單據(jù)對(duì)於國(guó)際貿(mào)易債務(wù)的清償具有至關(guān)重要的影響。電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)(ElectronicDataInterchange,EDI)的問世與應(yīng)用，將引發(fā)國(guó)際貿(mào)易及其結(jié)算的傳統(tǒng)單據(jù)運(yùn)作體系的重大變革。

(四)以銀行為中心的支付體系是國(guó)際間資金得以安全有效結(jié)算的基礎(chǔ)設(shè)施?？鐕?guó)支付系統(tǒng)的作用也越來越突出。進(jìn)入90年代後，各國(guó)清算系統(tǒng)的主動(dòng)脈向大額即時(shí)支付結(jié)算方向發(fā)展，而小額支付系統(tǒng)仍採(cǎi)用差額結(jié)算。第一章國(guó)際結(jié)算概述第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第一章第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展

國(guó)際結(jié)算的歷史演變過程

明顯地表現(xiàn)出從低級(jí)到高級(jí)、從簡(jiǎn)單到複雜、從單一到多元化發(fā)展的特點(diǎn)。具體表現(xiàn)如下。

1、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算

2、從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算

3、從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行進(jìn)行結(jié)算，真正實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算。

第一章第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展

國(guó)際結(jié)算制度的歷史演變過程

國(guó)際結(jié)算制度(SystemofInternationalSettlement)又稱國(guó)際結(jié)算體系，是各國(guó)之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)係的基本方法和總的原則。實(shí)行何種國(guó)際結(jié)算制度，取決於世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水準(zhǔn)及國(guó)際政治現(xiàn)狀。國(guó)際結(jié)算制度曾經(jīng)曆三種不同類型。

1、自由的多邊國(guó)際結(jié)算制度

2、管制的雙邊國(guó)際結(jié)算制度

3、多元化混合型的國(guó)際結(jié)算制度第一章國(guó)際結(jié)算概述第三節(jié)國(guó)際結(jié)算的特徵第一章第三節(jié)國(guó)際結(jié)算的特徵

一、按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算二、使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算三、實(shí)行“推定交貨”的原理四、商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心第一章國(guó)際結(jié)算概述第四節(jié)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用第一章第四節(jié)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用

採(cǎi)用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)的重要性

ISO-4217三字元貨幣代碼具有嚴(yán)密的科學(xué)性和操作上的簡(jiǎn)易性。這套代碼的前兩個(gè)字元代表該種貨幣所屬的國(guó)家和地區(qū)，它採(cǎi)用的是ISO-3166《國(guó)家名稱代碼》，在此基礎(chǔ)上，再加一個(gè)字元表示貨幣單位。為電腦的數(shù)據(jù)處理和通訊創(chuàng)造了有利條件，也為國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員迅速識(shí)別和記憶貨幣創(chuàng)造了條件。另外，這套代碼還使用在合同文本、信用證、各類授權(quán)書、代理行協(xié)議、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)憑證、各類單據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表上。第一章第四節(jié)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用

常用國(guó)家和地區(qū)的貨幣名稱符號(hào)代碼表人民幣元，CNY；美元，USD；港元，HKD；英鎊，GBP；瑞士法郎，CHF；德國(guó)馬克，DEM；法國(guó)法郎，F(xiàn)RF；荷蘭盾，NLG；瑞典克朗，SEK；丹麥克朗，DKK；挪威克朗，NOK；奧地利先令，ATS；比利時(shí)法郎，BEC；義大利里拉，ITL；芬蘭馬克，F(xiàn)IM；西班牙比塞塔，ESP；澳大利亞元，AUD；新西蘭元，NZD；加拿大元，CAD；新加坡元，SGD；巴基斯坦盧比，PKR；日元，JPY第一章國(guó)際結(jié)算概述KeyWordsKeyWords

obligation責(zé)任examine審核presentation提示principal委託人entrust委託separate獨(dú)立的discrepancy不符點(diǎn)nominated指定的compliance一致,相符portofloading裝運(yùn)港draft/billofexchange匯票第二章國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來銀行第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)第二節(jié)帳戶行關(guān)係的建立KeyWords第二章國(guó)際計(jì)算業(yè)務(wù)中的往來銀行第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)第二章第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)銀行處理國(guó)際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置的主要類型1、代表處(RepresentativeOffice)2、代理處(AgencyOffice)3、海外分、支行(境外聯(lián)行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)4、代理銀行(CorrespondentBanks)5、附屬銀行(子銀行)(SubsidiaryBanks)

6、聯(lián)營(yíng)銀行(AffiliatedBanks)7、銀團(tuán)銀行(ConsortiumBank)

第二章第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)(一)代表處(RepresentativeOffice)

代表處是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)。它不能辦理銀行業(yè)務(wù)，其主要職能是開展公共關(guān)係活動(dòng)，向駐地的政府機(jī)構(gòu)、貿(mào)易商和官方人員提供本國(guó)企業(yè)和國(guó)家的信用分析和經(jīng)濟(jì)、政治資訊；為駐地國(guó)家的客戶提供其總行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方針；同時(shí)也為本國(guó)客戶探詢新的業(yè)務(wù)前景，尋找新的貿(mào)易機(jī)會(huì)，開闢當(dāng)?shù)刭Y訊通道等。代表處是海外分支機(jī)構(gòu)的最低級(jí)和最簡(jiǎn)單形式，它通常是設(shè)立更高級(jí)形式機(jī)構(gòu)的一種過渡形式。

第二章第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)(二)代理處(AgencyOffice)

代理處(辦事處、經(jīng)理處)是商業(yè)銀行設(shè)立的能夠轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放貸款，但不能從東道國(guó)吸收當(dāng)?shù)卮婵畹慕鹑跈C(jī)構(gòu)。代理處是母行的一個(gè)組成部分，不具備法人資格，是介於代表處和分行之間的機(jī)構(gòu)。代理處可以從事一系列非存款銀行業(yè)務(wù)，如發(fā)放工商貸款、提供貿(mào)易融資、簽發(fā)信用證、辦理承兌、票據(jù)買賣和票據(jù)交換等業(yè)務(wù)。代理處由於不能吸引當(dāng)?shù)鼐用翊婵睿云滟Y金主要來源於總行和其他有關(guān)機(jī)構(gòu)，或從東道國(guó)銀行同業(yè)(Interbank)市場(chǎng)拆入。

第二章第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)(三)海外分、支行(境外聯(lián)行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)

海外分、支行是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)。它本身不具備獨(dú)立的法人地位，不但受其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也受其營(yíng)業(yè)地的管理法令和條例的約束。海外分、支行的業(yè)務(wù)範(fàn)圍及經(jīng)營(yíng)政策要與總行保持一致，總行對(duì)分、支行的活動(dòng)負(fù)有完全的責(zé)任。海外分、支行的優(yōu)點(diǎn)是能面向當(dāng)?shù)乜蛻?，可以?jīng)營(yíng)當(dāng)?shù)卣试S的各種銀行業(yè)務(wù)，還能根據(jù)總行資本決定信貸限額。。第二章第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)(四)代理銀行(CorrespondentBanks)

這是指本國(guó)銀行在開展國(guó)際業(yè)務(wù)的過程中主動(dòng)尋找外國(guó)銀行，並與之建立起一種在業(yè)務(wù)上彼此合作與支持的相互委託關(guān)係，即代理行關(guān)係，以便利國(guó)際業(yè)務(wù)的開展，彌補(bǔ)海外分、支行的不足。在海外建立代理行的優(yōu)點(diǎn)是成本低，而業(yè)務(wù)開展較廣泛。

第二章第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)(五)附屬銀行（子銀行）(SubsidiaryBanks)

商業(yè)銀行為了擴(kuò)大其在海外的業(yè)務(wù)網(wǎng)路，但又不能直接在某些國(guó)家設(shè)置分支行機(jī)構(gòu)，常採(cǎi)用收購(gòu)?fù)鈬?guó)銀行的全部股份或大部分股份的方法，設(shè)置各種國(guó)外附屬機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)在東道國(guó)登記註冊(cè)，在法律上是一個(gè)完全獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。其股權(quán)全部或大部分為總行所控制。子銀行的經(jīng)營(yíng)範(fàn)圍很廣，可從事東道國(guó)國(guó)內(nèi)銀行所能經(jīng)營(yíng)的全部業(yè)務(wù)活動(dòng)。在某些情況下，還能經(jīng)營(yíng)東道國(guó)銀行不能經(jīng)營(yíng)的某些業(yè)務(wù)。第二章第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)(六)聯(lián)營(yíng)銀行(AffiliatedBanks)

聯(lián)營(yíng)銀行在法律地位、性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)上同子銀行類似，其區(qū)別是：在聯(lián)營(yíng)銀行中，任何一家外國(guó)投資者擁有的股權(quán)都在50%以下，即擁有少數(shù)股權(quán)，其餘股權(quán)可以為東道國(guó)所有，或由幾家外國(guó)投資者共有。聯(lián)營(yíng)銀行可以是兩國(guó)或多國(guó)投資者合資興建的，也可以是外國(guó)投資者通過購(gòu)買當(dāng)?shù)劂y行部分股權(quán)而形成的。其業(yè)務(wù)依註冊(cè)而定或由參股銀行的性質(zhì)而定。聯(lián)營(yíng)銀行的最大優(yōu)勢(shì)是可以集中兩家或多家參股者的優(yōu)勢(shì)。聯(lián)營(yíng)銀行在聯(lián)營(yíng)後，仍可採(cǎi)用原有的名稱、營(yíng)業(yè)許可證和工作人員。第二章第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)（七）銀團(tuán)銀行銀團(tuán)銀行通常是由兩個(gè)以上不同國(guó)籍的跨國(guó)銀行共同投資註冊(cè)而組成的公司性質(zhì)的合營(yíng)銀行。任何一個(gè)投資者所持有的股份都不超過50%。作為一個(gè)法律實(shí)體，銀團(tuán)銀行有自己的名稱和特殊功能。它既接受母銀行委託的業(yè)務(wù)，也開展自己的活動(dòng)。其業(yè)務(wù)範(fàn)圍一般包括：對(duì)超過母銀行能力的或母銀行不願(yuàn)意發(fā)放的大額、長(zhǎng)期貸款作出全球性辛迪加安排，承銷公司證券，經(jīng)營(yíng)歐洲貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)，安排國(guó)際間的企業(yè)合併和兼併，提供專案融資和公司財(cái)務(wù)諮詢等。第二章第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)建立代理行關(guān)係的必要性1、建立代理行是全球經(jīng)濟(jì)一體化的要求2、建立代理行是國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的要求3、代理行的出現(xiàn)是各國(guó)金融法規(guī)制約的產(chǎn)物4、代理行的建立可以節(jié)約商業(yè)銀行的外匯開支第二章第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)代理關(guān)係的建立代理關(guān)係是指兩家不同國(guó)籍的銀行，相互委託，互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)係。建立代理關(guān)係的三個(gè)步驟

1、考察瞭解對(duì)方銀行的資信。

2、簽訂代理協(xié)議並互換控制檔。

3、雙方銀行確認(rèn)控制檔。

第二章第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)往來銀行的選擇可辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的海外銀行很多，但在選擇運(yùn)用時(shí)，通常要排定一個(gè)次序。

1、聯(lián)行是最優(yōu)選擇。

2、代理行中的帳戶行是次優(yōu)選擇。

3、代理行中的非帳戶行是次次優(yōu)選擇。第二章國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來銀行第二節(jié)帳戶行關(guān)係的建立第二章第二節(jié)帳戶行關(guān)係的建立什麼是帳戶行關(guān)係代理行關(guān)係和帳戶行關(guān)係是兩個(gè)既相互聯(lián)繫、又彼此區(qū)別的概念，這就是：代理行關(guān)係並不一定是帳戶行關(guān)係，或者說得更明確一些，代理行並不就是帳戶行；但是，反過來說，帳戶行卻一定是代理行。兩家銀行，只要其中一方在另一方開設(shè)帳戶，那麼，不管另一方是否也對(duì)等地在第一方開設(shè)帳戶，他們之間的關(guān)係就既是代理行的關(guān)係，又是帳戶行的關(guān)係；當(dāng)然，雙方互設(shè)帳戶時(shí)的關(guān)係無疑更是這樣。一家國(guó)際性的商業(yè)銀行，它在海外的代理行的數(shù)目遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過它在海外的帳戶行的數(shù)目。第二章第二節(jié)帳戶行關(guān)係的建立帳戶行關(guān)係的原理兩家分處不同國(guó)家的商業(yè)銀行，因發(fā)生貨幣收付業(yè)務(wù)的需要，或者一方在對(duì)方設(shè)賬，或者相互設(shè)賬，就建立了帳戶行關(guān)係。

第二章第二節(jié)帳戶行關(guān)係的建立代理行（含帳戶行）業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)代理行(含帳戶行)之間委辦各項(xiàng)國(guó)際業(yè)務(wù)所涉及的貨幣收付行為，不是也不可能是“鈔票大搬家”，而只能表現(xiàn)在有關(guān)銀行之間帳戶上餘額的相應(yīng)增加和減少上。餘額的增加表明甲行在乙行的存款增多了，說明甲行從乙行收到了相應(yīng)款項(xiàng)。反之亦然。餘額的減少則表明甲行在乙行的存款減少了，說明甲行付給了乙行一定數(shù)額的貨幣。

第二章國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來銀行KeyWordsKeyWordsbranch分行representativeoffice代表處subsidiaryandaffiliate子銀行controldocuments控制檔testkey密押bookletofauthorizedsignatures印鑒樣本scheduleoftermsandconditions費(fèi)率表agencyarrangement代理合約minimumbalance鋪底資金第三章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié)票據(jù)概述第二節(jié)票據(jù)法第三節(jié)匯票第四節(jié)本票第五節(jié)支票KeyWords第三章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié)票據(jù)概述第三章第一節(jié)票據(jù)概述票據(jù)的基本概念：所謂票據(jù)(instrument），是指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務(wù)人按期無條件支付一定金額，並經(jīng)過背書可轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。票據(jù)是國(guó)際結(jié)算中用以抵消國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的，具有流通及支付手段的信用工具，它的產(chǎn)生和普及開啟了非現(xiàn)金結(jié)算的歷史?，F(xiàn)代國(guó)際結(jié)算的基本方法是非現(xiàn)金結(jié)算，票據(jù)在非現(xiàn)金結(jié)算中擔(dān)任著支付工具和信用工具角色。在商務(wù)實(shí)踐中，它又被賦予了可流通轉(zhuǎn)讓的功能和反映當(dāng)事人債權(quán)債務(wù)關(guān)係的功能。它被譽(yù)為“有價(jià)證券之父”，在它之後，又衍生出一系列代表商業(yè)上的各種權(quán)利的憑證，如商業(yè)發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、股息憑證等被稱為是廣義的票據(jù)。我們?cè)诒菊轮幸v述的票據(jù)則是狹義的票據(jù)。第三章第一節(jié)票據(jù)概述票據(jù)的基本特徵

(一)設(shè)權(quán)性(righttobepaid)

票據(jù)一經(jīng)設(shè)立並交付出去，票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)便隨之而確立。

(二)無因性(non-causativenature)

指票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因關(guān)係相分離，成為獨(dú)立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)係，不再受先前的原因關(guān)係存在與否的影響。

(三)要式性(requisiteinform)

所謂要式性是指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定：票據(jù)上的必要記載專案必須齊全且符合規(guī)定。第三章第一節(jié)票據(jù)概述票據(jù)的基本特徵

(四)流通性（negotiability）票據(jù)的流通性，是指在法定的合理時(shí)限內(nèi)，票據(jù)經(jīng)過背書，交付而可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給後手，手續(xù)簡(jiǎn)便但效力明確。

(五)可追索性票據(jù)的可追索性是指票據(jù)的付款人或承兌人如果對(duì)合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程式向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。第三章第一節(jié)票據(jù)概述票據(jù)的功能

1、匯兌功能。匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)功能。

2、支付功能。支付功能是票據(jù)的基本功能。

3、信用功能。信用功能是票據(jù)的核心功能，被稱為“票據(jù)的生命”。

4、融資功能第三章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié)票據(jù)法第三章第二節(jié)票據(jù)法票據(jù)法的含義

票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)係的法律規(guī)範(fàn)的總稱。票據(jù)法有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)法，又稱實(shí)質(zhì)意義上的票據(jù)法，包括以各種法規(guī)表現(xiàn)出來的關(guān)於票據(jù)的規(guī)定，包括專門的票據(jù)法，也包括民法，刑罰，訴訟法和破產(chǎn)法等法規(guī)中有關(guān)票據(jù)的規(guī)定。比如刑法中有關(guān)於偽造有價(jià)證券的規(guī)定；民法中有關(guān)於民事代理，票據(jù)資金，票據(jù)原因等規(guī)定；破產(chǎn)法中涉及票據(jù)出票人，背書人受破產(chǎn)宣告的規(guī)定等等。我們常講的票據(jù)法，是狹義的票據(jù)法，指的是關(guān)於票據(jù)的專門立法，是形式意義上的票據(jù)法。第三章第二節(jié)票據(jù)法票據(jù)法調(diào)整的對(duì)象票據(jù)法調(diào)整的對(duì)象是票據(jù)關(guān)係中的主要當(dāng)事人。票據(jù)當(dāng)事人是指票據(jù)在開立，交付流通直至最後票據(jù)款項(xiàng)得以給付，完成其債權(quán)債務(wù)清償?shù)恼麄€(gè)過程中，各自承擔(dān)票據(jù)責(zé)任或取得票據(jù)權(quán)利的各種關(guān)係人。票據(jù)的基本當(dāng)事人（immediateparties）由三個(gè)：出票人，付款人和收款人。票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中又會(huì)引出一系列附屬當(dāng)事人(remoteparties)：背書人和被背書人，持票人，承兌人，保證人等。在一定情況下，同一主體可能具備多重的當(dāng)事人身份。第三章第二節(jié)票據(jù)法西方國(guó)家的票據(jù)法體系

(一)法國(guó)票據(jù)法體系

(二)德國(guó)票據(jù)法體系

(三)英美票據(jù)法體系在以上三大票據(jù)法體系中，法國(guó)票據(jù)法後來經(jīng)過修改轉(zhuǎn)向了德國(guó)票據(jù)法體系，不再作為獨(dú)立的票據(jù)法系存在。一般認(rèn)為，目前國(guó)際上尚存的票據(jù)法體系只有兩個(gè)，即歐洲大陸票據(jù)法體系和英美票據(jù)法體系，這兩大票據(jù)法體系在實(shí)質(zhì)上並無大的不同。

第三章第二節(jié)票據(jù)法國(guó)際票據(jù)法

進(jìn)入20世紀(jì)後，票據(jù)法的國(guó)際統(tǒng)一問題被正式提上日程。票據(jù)法的國(guó)際統(tǒng)一經(jīng)過了三個(gè)階段，並產(chǎn)生了三個(gè)國(guó)際票據(jù)法(草案)。

1、海牙統(tǒng)一票據(jù)法

2、日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法

3、聯(lián)合國(guó)統(tǒng)一票據(jù)法

第三章第二節(jié)票據(jù)法中國(guó)票據(jù)法

1988年12月19日經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，中國(guó)人民銀行制定了《銀行結(jié)算辦法》，規(guī)定了銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委託收款等六種信用支付工具和結(jié)算方式，並對(duì)票據(jù)的簽發(fā)和使用做了具體的規(guī)定。

1995年5月10日頒佈了《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》。這是新中國(guó)第一部真正規(guī)範(fàn)的票據(jù)法。至此，我國(guó)的票據(jù)法體系終於形成。

2004年8月28日，經(jīng)全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)通過，對(duì)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》進(jìn)行了修正，使其更適應(yīng)新形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)生活的需要。第三章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第三節(jié)匯票第三章第三節(jié)匯票匯票的含義

按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》(1995年5月10日八屆人大第十三次會(huì)議通過)的解釋：“匯票是出票人簽發(fā)的，委託付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”

《英國(guó)票據(jù)法》對(duì)匯票的定義是：“匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時(shí)間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令?！?/p>

第三章第三節(jié)匯票

1、匯票是出票人的書面命令匯票的基本關(guān)係人有三個(gè)，即出票人，付款人和收款人。匯票就是出票人簽發(fā)的，命令付款人向收款人付款的書面指示。匯票必須是書面的，而不是口頭的，否則就無法簽字；匯票是一種命令，而不是請(qǐng)求，商量，或者徵求意見等。

2、匯票的付款命令是無條件的無條件意味著付款不能有限制或者附帶條件，即不能有先決條件。如果付款命令附加了先決條件，則這張匯票就是無效匯票，不具備法律效力。

3、匯票的三個(gè)當(dāng)事人的關(guān)係首先，是出票人，一般說即是出口方，因?yàn)槌隹诜皆谳敵錾唐坊騽趧?wù)的同時(shí)或稍後，向進(jìn)口商發(fā)出此付款命令責(zé)令後者付款。其次，是受票人，通常是進(jìn)口方(或進(jìn)口方的往來銀行)，他是在取得進(jìn)口商品和勞務(wù)的同時(shí)或稍後接受此項(xiàng)付款命令的人。再次，是收款人，收款人可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的開戶往來銀行。第三章第三節(jié)匯票匯票的內(nèi)容

指匯票上記載的專案。按照其性質(zhì)和重要性不同，可以分為三類。絕對(duì)必要記載專案相對(duì)必要記載專案匯票的任意記載專案第三章第三節(jié)匯票絕對(duì)必要記載專案1、“匯票”字樣2、無條件支付命令3、確定的金額4、付款人名稱5、收款人名稱6、出票日期（Dateofissue）7、出票人簽字(SignatureoftheDrawer)第三章第三節(jié)匯票相對(duì)必要記載專案1.出票地點(diǎn)(PlaceofIssue)2.付款地點(diǎn)(PlaceofPayment)3.付款日期第三章第三節(jié)匯票匯票的任意記載專案1、出票條款2、“付一不付二”條款3、擔(dān)當(dāng)付款人（Persondesignatedaspayer）和預(yù)備付款人（Refereeincaseofneed）4、必須提示承兌（Presentmentforacceptancerequired）和不得提示承兌（Acceptanceprohibited）5、“免作拒絕證書”，“免作拒付通知”和“免於追索”等

第三章第三節(jié)匯票對(duì)匯票持票人的分析

按如何取得匯票和以何種身份持有匯票的情況，持票人可分為以下三種。（一）普通持票人所謂普通持票人，指只要持有而不問來路。（二）付對(duì)價(jià)持票人（holderforvalue）表明匯票並非白白來的，是付出了對(duì)價(jià)而持有的。（三）正當(dāng)(善意)持票人（holderinduecourse/bonafideholder）第三章第三節(jié)匯票匯票的種類(一)根據(jù)出票人不同，分為銀行匯票和商業(yè)匯票。(二)根據(jù)承兌人不同，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。(三)按付款時(shí)間不同，分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。(四)按有無附屬單據(jù)，分為光票和跟單匯票。(五)根據(jù)匯票的基本關(guān)係人不同，分為一般匯票和變式匯票。(六)按其他標(biāo)準(zhǔn)分類

1、根據(jù)貨幣種類，可分為本幣匯票和外幣匯票。

2、根據(jù)出票地和付款地，可分為國(guó)內(nèi)匯票和國(guó)外匯票。第三章第三節(jié)匯票匯票的貼現(xiàn)貼現(xiàn)是在遠(yuǎn)期匯票已被承兌但尚未到付款期，按照匯票上所載明的金額扣除一定的利息後，提前墊款給持票人的一種融資行為。一張遠(yuǎn)期匯票經(jīng)受票人(即付款人)承兌後通常要返回給持票人，持票人等到匯票付款到期日向承兌人提示要求付款。如果持票人想在到期日前提前得到這筆款項(xiàng)，可以持票到貼現(xiàn)銀行或貼現(xiàn)公司要求貼現(xiàn)。銀行或貼現(xiàn)公司作為融資機(jī)構(gòu)，從匯票票面金額中扣去按當(dāng)時(shí)的貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期計(jì)算的貼現(xiàn)息後，把餘額悉數(shù)付給持票人。遠(yuǎn)期匯票的貼現(xiàn)實(shí)際上是票據(jù)的買賣，是持票人為了提前兌現(xiàn)把遠(yuǎn)期匯票打折扣後賣給銀行，由貼現(xiàn)銀行打折扣買入。第三章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié)本票第三章第四節(jié)本票本票的定義

《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)於本票的定義是：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證於見票時(shí)或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾.

我國(guó)《票據(jù)法》認(rèn)為：“本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)”。另外，“本法所稱本票，是指銀行本票?！币虼?，我國(guó)的票據(jù)法中實(shí)際只規(guī)定了即期銀行本票。

第三章第四節(jié)本票本票的特點(diǎn)與匯票相比，本票具有以下特點(diǎn)：（一）本票是無條件的支付承諾。（二）在名稱和性質(zhì)上不同。為強(qiáng)調(diào)本票是出票人或付款人的付款承諾這一特性，在英文名稱上，本票稱為Note(付款承諾)，而不是Bill(債權(quán)憑證)，後者是票據(jù)的統(tǒng)稱。（三）本票不必辦理承兌。（四）本票只有一張。第三章第四節(jié)本票本票的內(nèi)容

根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，本票的絕對(duì)必要記載內(nèi)容有六個(gè)方面：“本票”字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上條款，缺一不可。本票比匯票少了一個(gè)必要專案——付款人。相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)包括付款地和出票地。關(guān)於付款地、出票地等事項(xiàng)的記載也應(yīng)清楚明確，不過沒有記載也不影響本票的效力?！镀睋?jù)法》規(guī)定，本票上未記載付款地的，出票人營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地；未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為出票地。

《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》規(guī)定，本票應(yīng)包括：“本票”字樣；無條件支付一定金額的承諾；付款期限；付款地點(diǎn)；收款人；出票地點(diǎn)與日期；出票人簽字。第三章第四節(jié)本票本票的種類和用途

本票通?？梢栽谝韵陆灰缀徒?jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用：遠(yuǎn)期付款的商品貿(mào)易，或是結(jié)合買方信貸的資本貨物交易；金錢借貸的憑證；對(duì)外籌集資金；銀行辦理匯款業(yè)務(wù)，或向大額提款客戶開出本票以代替現(xiàn)鈔。對(duì)本票而言，有如下幾個(gè)分類，其中最常用也最重要的是商業(yè)本票和銀行本票。

1、商業(yè)本票（PromissoryNote）。有即期和遠(yuǎn)期之分。

2、銀行本票（Cashier’sOrder/Check）。銀行多簽發(fā)即期本票。

3、國(guó)際匯票（OverseasMoneyOrder）

4、旅行支票（Traveller’sCheck）第三章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第五節(jié)支票第三章第五節(jié)支票支票的含義支票(ChequeorCheck)是銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的即期無條件支付命令。

《英國(guó)票據(jù)法》給支票下的定義是，支票是以銀行為付款人的即期匯票。這個(gè)定義簡(jiǎn)單、明確。我國(guó)《票據(jù)法》的定義是：“支票是出票人簽發(fā)的，委託辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或其持票人的票據(jù)。第三章第五節(jié)支票支票的特點(diǎn)

支票是一種特殊的匯票，因此，它在許多方面都同匯票類似。如都是無條件的付款命令，都有三個(gè)基本關(guān)係人，主要條款的規(guī)定也較類似。但與匯票比，其特點(diǎn)是：

1、支票的出票人必須具備一定條件。

2、支票為見票即付。

3、支票的付款人僅限於銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個(gè)人。

4、通常情況下，支票的出票人是主債務(wù)人。但保付支票除外，它的主債務(wù)人為保付銀行。

第三章第五節(jié)支票支票的特點(diǎn)

5、支票上一般不附帶利息條款，即便有關(guān)於利息的記載，該記載也無效，付款時(shí)無需支付。

6、對(duì)於超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人並不因此解除對(duì)持票人的票據(jù)責(zé)任，除非晚提示對(duì)出票人造成損失。

7、支票只開立一張，不能像匯票那樣可以開成一式多份。第三章第五節(jié)支票支票的內(nèi)容

我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，支票必須記載以下事項(xiàng)：表明“支票”的字樣；無條件支付的委託；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上內(nèi)容缺一不可，否則，支票無效。不過，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記（支票可以是空白抬頭）。除必要專案外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要內(nèi)容。支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記；未記載付款地，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地；未記載出票地的，出票人營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

第三章第五節(jié)支票支票的內(nèi)容

《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》規(guī)定，支票應(yīng)包括的條款有：“支票”字樣；無條件支付一定金額的命令；付款人；付款地；出票日期與地點(diǎn)；出票人簽名。第三章第五節(jié)支票從支票與匯票的異同看支票的性質(zhì)

支票與商業(yè)匯票相同點(diǎn)是，一張支票上的當(dāng)事人也是三個(gè)，即出票人(Drawer)、受票人(Drawee,又稱付款人)和收款人(Payee)。

第三章第五節(jié)支票從支票與匯票的異同看支票的性質(zhì)

支票上的行文要比匯票上的行文簡(jiǎn)單?；吨弊陨淼奶攸c(diǎn)，支票上不會(huì)出現(xiàn)匯票上常見的一些條款。例如，由於支票都是即期的，所以不會(huì)出現(xiàn)“出票日後××天”或“見票後××天付款”的字樣；由於支票只出一張，所以也不會(huì)有“付一不付二”或“付二不付一”的字樣；另外，匯票上還可能更出現(xiàn)出票條款(Drawnclause)，表明開立此匯票的起源交易，或根據(jù)某項(xiàng)合同，或根據(jù)某一銀行開出的信用證才開出這張匯票的，而支票上則是沒有出票條款的。從二者的異同比較中，我們可以再次證明支票的性質(zhì)：“支票是以銀行為付款人的即期匯票?！钡谌碌谖骞?jié)支票支票的種類（一）記名支票與不記名支票（二）劃線支票與不劃線支票（三）保付支票(CertifiedCheck)（四）銀行支票(Banker'sCheck)第三章第五節(jié)支票三種金融票據(jù)的區(qū)別（一）票據(jù)性質(zhì)和內(nèi)容的區(qū)別1、性質(zhì)不同2、當(dāng)事人及相互關(guān)係不同3、主債務(wù)人不同4、出票人的責(zé)任不同5、期限不同6、出票份數(shù)不同7、付款人的性質(zhì)不同8、票據(jù)行為不同第三章第五節(jié)支票三種金融票據(jù)的區(qū)別（二）票據(jù)使用區(qū)別1、作用不同2、使用範(fàn)圍不同第三章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第六節(jié)票據(jù)行為第三章第六節(jié)票據(jù)行為票據(jù)行為的含義票據(jù)行為有狹義和廣義之分。狹義票據(jù)行為是圍繞票據(jù)發(fā)生的，以確立，轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)係為目的的法律行為。狹義票據(jù)行為可簡(jiǎn)稱為票據(jù)行為。它是基於當(dāng)事人的意志表示而發(fā)生的相應(yīng)法律效力的行為，被稱為票據(jù)的法律行為。包括出票，背書，承兌，保證，保付，參加承兌六種行為。廣義的票據(jù)行為，統(tǒng)指一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)係的發(fā)生，變更，消滅的各種行為。它除了包括狹義票據(jù)行為外，還包括提示，付款，拒付，追索等行為。廣義票據(jù)行為被稱為準(zhǔn)法律行為或其他票據(jù)行為。狹義票據(jù)行為是票據(jù)行為的基礎(chǔ)。第三章第六節(jié)票據(jù)行為狹義票據(jù)行為1、出票2、背書3、承兌4、參加承兌5、保證6、保付第三章第六節(jié)票據(jù)行為其他票據(jù)行為其他票據(jù)行為指票據(jù)狹義行為以外的其他票據(jù)行為，主要包括提示，付款，拒付或退票，追索，參加付款等。

第三章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)KeyWordsKeyWordsendorse背書drawer出票人vostroaccount來帳address簽發(fā)nostroaccount往帳promissorynote本票cheque支票scrutinize仔細(xì)檢查outofdate支票過期cash付現(xiàn)clearingsystem清算制度commission傭金refund償還billofexchange匯票collectingbank托收銀行第四章國(guó)際結(jié)算方式——匯款第一節(jié)國(guó)際結(jié)算方式概述第二節(jié)匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)係與匯款種類第三節(jié)匯款的償付與退匯第四節(jié)國(guó)際貿(mào)易中的匯款KeyWords第四章國(guó)際結(jié)算方式——匯款第一節(jié)國(guó)際結(jié)算方式概述第四章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算方式概述國(guó)際結(jié)算方式的種類1、匯款方式(Remittance)2、跟單托收方式(DocumentaryCollection)3、跟單信用證方式(DocumentaryL/C)4、保函方式(LetterofGuarantee,簡(jiǎn)寫L/G)5、記賬方式(ClearingMethod)，等等第四章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算方式概述結(jié)算方式應(yīng)具備的條件

1、須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對(duì)外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。

2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。大家知道，在支付貿(mào)易貨款這個(gè)問題上，買賣雙方的利益是相互矛盾的。概括地說，前者希望收到貨物後再付款；後者則希望在發(fā)貨前先收到貨款。凡是雙方都願(yuàn)意採(cǎi)用的結(jié)算方式必須是那種不偏袒買賣雙方中任一方，全面照顧雙方利益的那種結(jié)算方式。

3、應(yīng)能便於資金融通，即是說，應(yīng)能使買賣雙方(也包括中間商)容易從國(guó)際和國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)和商業(yè)銀行籌措其所需資金。

第四章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算方式概述順匯與逆匯“順匯”，系指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，是作為債務(wù)方的買方主動(dòng)將進(jìn)口貨款，通過匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法。“逆匯”則相反，是結(jié)算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。前者稱“匯付法”，後者稱“出票法”。在銀行業(yè)務(wù)中，電匯、信匯、票匯均屬於順匯。托收、信用證業(yè)務(wù)則屬於逆匯結(jié)算的範(fàn)疇。

第四章國(guó)際結(jié)算方式——匯款第二節(jié)匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)係與匯款種類第四章第二節(jié)匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)係與匯款種類匯款的當(dāng)事人匯款結(jié)算方式有四個(gè)當(dāng)事人：匯款人（Remitter）、匯入行或解付行(PayingBank)、匯出行(RemitteringBank)以及收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)。

第四章第二節(jié)匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)係與匯款種類匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)係

1、匯款人與收款人之間的關(guān)係。在實(shí)務(wù)中表現(xiàn)為兩個(gè)方面：在非貿(mào)易匯款中，由於資金單方面轉(zhuǎn)移的特性，使匯、收雙方表現(xiàn)為資金提供與接受的關(guān)係；在貿(mào)易匯款中，由於商品買賣的原因，使匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)係。

2、匯款人與匯出行之間是委託與被委託的關(guān)係。匯款人委託匯出行辦理匯款時(shí)，要出具匯款申請(qǐng)書。這是當(dāng)事雙方委託與接受委託的契約憑證，它明確了雙方在該項(xiàng)業(yè)務(wù)中的權(quán)利與義務(wù)。

第四章第二節(jié)匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)係與匯款種類匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)係

3、匯出行與匯入行之間既有代理關(guān)係又有委託與被委託的關(guān)係。一般代理關(guān)係在前，即兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理合約或有帳戶往來關(guān)係，在代理合約規(guī)定的業(yè)務(wù)範(fàn)圍內(nèi)，兩行各自承擔(dān)所盡之責(zé)。就一筆匯款業(yè)務(wù)而言，匯出行通過匯款憑證，傳遞委託之資訊，匯入行接受委託承擔(dān)解付匯款之義務(wù)。

4、收款人與匯入行之間通常表現(xiàn)為帳戶往來關(guān)係，即收款人在匯入行開有存款帳戶。此外，它們兩者也可以沒有關(guān)係，匯入行有責(zé)任向收款人解付該筆款項(xiàng)。第四章第二節(jié)匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)係與匯款種類匯款類型及業(yè)務(wù)流程(一)電匯(TelegraphicTransfer,T/T)(二)信匯(MailTransfer,M/T)(三)票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)第四章第二節(jié)匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)係與匯款種類採(cǎi)用中心匯票支付

近些年來，一些較大的國(guó)際銀行在辦理匯出款項(xiàng)時(shí)，票匯與信匯業(yè)務(wù)分別使用了“中心匯票支付”的辦法?！爸行膮R票”是指各家銀行開出的以匯票票面貨幣的清算中心所在地的銀行為付款行的匯票。例如一張匯票的金額是以美元所表示的，而美元的清算中心在紐約，即應(yīng)選擇紐約的一家銀行為匯票付款行。該匯票即為美元中心匯票。以此類推，一張?jiān)趥惗馗犊畹挠㈡^匯票為英鎊中心匯票；一張?jiān)跂|京付款的日元匯票為日元中心匯票。中心匯票上的付款行一般是出票行在各貨幣清算中心的聯(lián)行或代理行。採(cǎi)用中心匯票支付的票匯和信匯業(yè)務(wù)，其結(jié)算工具發(fā)生了變化。

第四章國(guó)際結(jié)算方式——匯款第三節(jié)匯款的償付與退匯第四章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款頭寸的償付

匯出行委託匯入行解付匯款，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付(ReimbursementofRemittanceCover)，也叫頭寸償付或俗稱“撥頭寸”。按照國(guó)際慣例，匯出行在發(fā)出匯款委託書的同時(shí)，必須將頭寸撥付給付款行，使付款行不致因執(zhí)行付款指示而墊付頭寸。因此，每一筆匯款，必須注明撥付頭寸的具體指示，即每一筆匯款必然引起一筆相同金額的頭寸償付業(yè)務(wù)。有的銀行在相互建立業(yè)務(wù)代理關(guān)係時(shí)，在代理合約中訂明匯款頭寸償付的方法，有的銀行則採(cǎi)取在逐筆匯款委託書或匯票通知書中注明頭寸如何調(diào)撥。第四章第三節(jié)匯款的償付與退匯頭寸撥付的方式

在實(shí)務(wù)中頭寸撥付有兩種方式：

1、先撥後付。匯出行在受理一筆匯款業(yè)務(wù)後，先將頭寸撥給匯入行，匯入行收到頭寸後才向收款人進(jìn)行解付。這是最主要的頭寸調(diào)撥方式。

2、先付後償。匯出行受理匯款業(yè)務(wù)後，先將匯款通知寄送給匯入行，匯入行根據(jù)通知先墊付資金給收款人，然後向匯出行索償。這種方式對(duì)匯入行來講存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，除非匯出、匯入兩行事先訂有先解付、後撥頭寸的代理合約，否則不能採(cǎi)用。

第四章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法

根據(jù)匯出、匯入兩行開設(shè)帳戶情況，匯款頭寸的償付有四種轉(zhuǎn)賬方法：

1、匯款雙方銀行之間建有往來帳戶。即一方銀行在另一方銀行開有帳戶，則可直接通過帳戶收付來償付匯款頭寸。

2、匯款雙方銀行在同一代理行開有往來帳戶，則可以通過這家代理行轉(zhuǎn)賬完成匯款頭寸的償付。這家代理行常被稱作“碰頭行”，它既是匯出行的帳戶行，又是匯入行的帳戶行。

第四章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法

3、匯款雙方銀行分別在不同的海外代理行開有往來帳戶時(shí)，為了償付，匯出行在匯款時(shí)，必須事先瞭解匯入行在哪家銀行開戶，然後通過自己的代理行(A行)把匯款頭寸撥付到匯入行在其代理行開立的帳戶內(nèi)，匯入行接到其帳戶行(B行)的貸記報(bào)單後，即可向收款人解付款項(xiàng)。

4、匯款雙方國(guó)家如訂立支付協(xié)定，則設(shè)有清算帳戶(ClearingAccount)，匯款的償付應(yīng)按雙方銀行間的規(guī)定辦理。具體方法與第一種方法相同，只是所記載的帳戶不同。通常是，或由匯出方國(guó)家的銀行貸記匯入方國(guó)家的清算帳戶，或由匯入方國(guó)家銀行解付後借記匯出方國(guó)家的清算帳戶。第四章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款的退匯

退匯是指匯款在解付以前的撤銷。退匯可能是由收款人提出，也可能由匯款人提出。

收款人退匯。收款人退匯比較方便，在信匯、電匯時(shí)，只要他拒收信匯、電匯，通知匯入行，匯入行就可以將匯款委託書退回匯出行，必要時(shí)說明退匯原因，然後由匯出行通知匯款人前來辦理退匯，取回匯款。在票匯下，收款人退匯，要將匯票寄給匯款人，然後匯款人自己到匯出行辦理退匯手續(xù)。第四章第三節(jié)匯款的償付與退匯

匯款的退匯

匯款人退匯。首先，對(duì)電匯、信匯，匯出行應(yīng)該立即通知匯入行停止解付，撤銷匯款，如果收款人有意見，應(yīng)向匯款人交涉，不能強(qiáng)要匯出行和匯入行付款。然而，匯款人的退匯要在撤銷通知到達(dá)匯入行時(shí)，該行尚未付款才能實(shí)現(xiàn)：匯出行接受匯款人電匯、信匯的退匯要求後，應(yīng)用信函或電文通知國(guó)外匯入行辦理退匯，匯入行接到匯出行要電匯、信匯的通知後，如尚未解付款項(xiàng)，一般可以同意照辦；如果匯入行已經(jīng)解付款項(xiàng)，匯入行不能向收款人追索，匯款人也不能要求退匯，只能由匯款人直接向收款人交涉要求退款。其次，在票匯的情況下，匯出行處理很謹(jǐn)慎。因?yàn)閰R出行自己開出匯票，自己即為出票人，對(duì)任何合法的、善意持票人均要擔(dān)負(fù)保證付款責(zé)任，如無理退回匯票，一方面增加手續(xù)，另一方面還可能喪失信譽(yù)，或引起許多糾紛與爭(zhēng)執(zhí)。第四章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款的退匯

因此，如果是匯出行開出匯票交匯款人，匯款人還沒寄出匯票，其可以持原匯票到匯出行申請(qǐng)?jiān)]銷匯款。如果屬於寄遞時(shí)遺失，屬於天災(zāi)人禍、火災(zāi)水災(zāi)以及如飛機(jī)、輪船失事而造成的毀滅，一般在瞭解到匯票收款人確實(shí)無法收取款項(xiàng)時(shí)，可以接受辦理退匯。如果匯款人已經(jīng)將匯票寄出，匯票款項(xiàng)已經(jīng)被收款人領(lǐng)取，或者雖然沒領(lǐng)取但估計(jì)匯票已經(jīng)在市場(chǎng)上流通，則不論匯出行還是匯入行都不會(huì)辦理退匯的。匯票如果遺失、被盜，應(yīng)該辦理掛失、止付手續(xù)。即由匯款人向匯出行出具擔(dān)保書，擔(dān)保若發(fā)生重付，由匯款人負(fù)責(zé)。有的銀行還要向法院或公證行辦理公告等手續(xù)進(jìn)行掛失，匯出行收到擔(dān)保書和公告後，據(jù)以通知匯入行掛失止付，待匯入行回電、回函確認(rèn)後，才能辦理退匯或者補(bǔ)發(fā)一張匯票。止付對(duì)於匯入行來說，如有匯出行的通知，可以不付款，但如果匯入行認(rèn)為必須付款，則匯出行或匯款人不能因此提出異議。匯款人退匯最為常見。第四章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款的退匯

匯入行退匯。電匯、信匯匯出後，如果收款人遲遲不來取款，過了一定時(shí)期，匯入行有權(quán)主動(dòng)通知匯出行註銷，辦理退匯。憑匯票取款的期限，各國(guó)銀行規(guī)定不同，一般是半年或者一年。匯出行匯出匯款後，如果匯款人得知收款人未能如期收到匯款或匯款有漏錯(cuò)，可以到匯出行或經(jīng)匯出行到匯入行進(jìn)行查詢。

第四章國(guó)際結(jié)算方式——匯款第四節(jié)國(guó)際貿(mào)易中的匯款第四章第四節(jié)國(guó)際貿(mào)易中的匯款預(yù)付貨款它是指買方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款後，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。此方式對(duì)進(jìn)口商來說是預(yù)付貨款；對(duì)出口方來說則是預(yù)收貨款；對(duì)銀行來說預(yù)付貨款屬於匯出款項(xiàng)，預(yù)收貨款屬於匯入款項(xiàng)。在國(guó)際貿(mào)易中，處理匯入款項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行，向出口商結(jié)匯後，出口商才將貨物運(yùn)出。所以此種結(jié)算方式又叫“先結(jié)後出”。

第四章第四節(jié)國(guó)際貿(mào)易中的匯款預(yù)付貨款的特點(diǎn)

1、預(yù)付貨款對(duì)出口商有利。因?yàn)椋?1)貨物未發(fā)出，已收到一筆貨款，等同於得到無息貸款；(2)收款後再發(fā)貨，降低了貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商毀約，出口商可沒收預(yù)付款；(3)出口商可以充分利用預(yù)收貨款，甚至可在收到貨款後，再購(gòu)貨發(fā)運(yùn)。

2、預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利。因?yàn)椋?1)未收到貨物，已先墊付了款項(xiàng)，將來如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時(shí)，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；(2)貨物到手前付出貨款，造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。

第四章第四節(jié)國(guó)際貿(mào)易中的匯款預(yù)付貨款的適用範(fàn)圍

1、出口商的商品是進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切以取得高額利潤(rùn)，因此不惜預(yù)付貨款。

2、進(jìn)出口雙方關(guān)係密切，相互瞭解對(duì)方資信狀況，進(jìn)口商願(yuàn)以預(yù)付貨款購(gòu)入貨物。

3、賣方貨物旺銷，出口商與進(jìn)口商初次成交，賣方對(duì)買方資信不甚瞭解，顧慮買方收貨後不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯安全，賣方提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。

第四章第四節(jié)國(guó)際貿(mào)易中的匯款進(jìn)口商防範(fàn)預(yù)付貨款風(fēng)險(xiǎn)的措施

進(jìn)口商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，一般要通過銀行與出口商達(dá)成解付款項(xiàng)的條件協(xié)議，常稱為“解付條件”。它由進(jìn)口商在匯出匯款時(shí)提出，由解付行在解付時(shí)執(zhí)行。主要的解付條件是：收款人取款時(shí)，要出具個(gè)人書面擔(dān)保或銀行保函，擔(dān)保收到貨款後如期履約交貨，否則退還已收到貨款並附加利息；或保證提供全套貨運(yùn)單據(jù)等。除了附加“解付條件”外，進(jìn)口商有時(shí)還會(huì)向出口商提出對(duì)進(jìn)口商品折價(jià)支付，作為抵補(bǔ)預(yù)付貨款造成的資金利息損失。

第四章第四節(jié)國(guó)際貿(mào)易中的匯款貨到付款它是指出口商先發(fā)貨、進(jìn)口商後付款的結(jié)算方式。此方式實(shí)際上屬於賒賬交易(OpenAccountTransaction)，或延期付款(DeferredPayment)結(jié)算。貨到付款的特點(diǎn)

1、貨到付款對(duì)買方有利。因?yàn)椋?1)買方不承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，貨未到或貨不符合合同要求則不付款，在整個(gè)交易中買方佔(zhàn)據(jù)主動(dòng)地位；(2)由於買方常在收到貨物一段時(shí)間後再付款，無形中佔(zhàn)用了賣方資金。

2、貨到付款使賣方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椋?1)賣方先發(fā)貨，必然要承擔(dān)買方不付款的風(fēng)險(xiǎn)；(2)由於貨款常常不能及時(shí)收回，賣方資金被佔(zhàn)用，造成一定的損失。

第四章第四節(jié)國(guó)際貿(mào)易中的匯款貨到付款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用

1、售定。售定是指買賣雙方成交條件已經(jīng)談妥並已簽訂了成交合同，同時(shí)確定了貨價(jià)和付款時(shí)間，一般是貨到即付款或貨到後若干天付款。由進(jìn)口商用匯款方式通過銀行匯交出口商。這種特定的延期付款方式習(xí)慣上稱為“先出後結(jié)”，又因價(jià)格事先已經(jīng)確定，故亦稱售定。售定只適用於我國(guó)對(duì)港澳地區(qū)出口鮮活商品的貿(mào)易結(jié)算。

2、寄售(Consignment)。寄售是由出口商先將貨物運(yùn)至國(guó)外，委託國(guó)外商人在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)代為銷售，貨物售出後，被委託人將貨款扣除傭金後通過銀行匯交出口商。第四章國(guó)際結(jié)算方式——匯款KeyWordsKeyWords付款honor收款人recipient,payee,beneficiary支取withdraw信匯mailtransfer證實(shí)authenticate委託人principal簿記book-keeping電匯telegraphictransfer票匯demanddraft國(guó)際匯兌internationalexchange順匯remittance逆匯reverseremittance匯款人remitter解付行payingbank環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)SWIFT紐約清算所銀行間支付系統(tǒng)CHIPS出票人drawer頭寸cover/position預(yù)付訂金downpayment賒銷方式sell-oncredit記賬賒銷方式openaccount(O/A)第五章國(guó)際結(jié)算方式——托收第一節(jié)托收的定義、特點(diǎn)、當(dāng)事人及其相互關(guān)係第二節(jié)托收的分類及流程第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防範(fàn)措施KeyWords第五章國(guó)際結(jié)算方式——托收第一節(jié)托收的定義、特點(diǎn)、當(dāng)事人及其相互關(guān)係第五章第一節(jié)托收的定義、特點(diǎn)、當(dāng)事人及其相互關(guān)係托收的定義托收（Collection）是銀行根據(jù)委託人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在於取得承兌或付款，並在承兌或付款後交付單據(jù)的行為。通俗的講，托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)，出具債權(quán)憑證(包括匯票、本票、支票等)委託銀行代為收款的一種支付方式。第五章第一節(jié)托收的定義、特點(diǎn)、當(dāng)事人及其相互關(guān)係托收的特點(diǎn)

托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其最大特點(diǎn)就是“收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”。出口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關(guān)係。銀行並不承擔(dān)付款的責(zé)任。因此，這種結(jié)算方式對(duì)進(jìn)出口商雙方來說，利益風(fēng)險(xiǎn)很不平衡。對(duì)出口商而言，其風(fēng)險(xiǎn)要更大一些。此外托收方式是逆匯方式即出票法，是出口方開出匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)(即跟單匯票)，委託銀行要求進(jìn)口方付款，進(jìn)口方在收到貨運(yùn)單據(jù)經(jīng)審單無誤後通過銀行對(duì)出口方付款。結(jié)算工具(匯票)的走向與貨款的流向是逆向的。國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下的托收經(jīng)常是跟單托收，即附有代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)的托收，有別於非貿(mào)易項(xiàng)下的光票托收。跟單托收屬商業(yè)信用，即商人間的信用，銀行並不介入信用，稱為無證托收。第五章第一節(jié)托收的定義、特點(diǎn)、當(dāng)事人及其相互關(guān)係托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)係

托收方式涉及的基本當(dāng)事人有債權(quán)人、債務(wù)人、債權(quán)人所在地的銀行和債務(wù)人所在地的銀行。

1、委託人(Principal或Consignor)。指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票並委託銀行代為收款的人。由於委託人通常開具匯票委託他的銀行向國(guó)外債務(wù)人收款，所以通常也稱為出票人(Drawer)。

2、托收銀行(RemittingBank)。指接受委託人的委託，並通過國(guó)外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。在托收業(yè)務(wù)中，托收行一般是債權(quán)人所在地的銀行。

3、代收銀行(CollectingBank)。指接受托收銀行的委託代向債務(wù)人收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。在托收業(yè)務(wù)中，代收行一般是付款人所在地的銀行。

4、付款人(Drawee)。指匯票中指定的付款人，也就是銀行向之提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。第五章第一節(jié)托收的定義、特點(diǎn)、當(dāng)事人及其相互關(guān)係托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)係

除上述當(dāng)事人外，國(guó)際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》(UniformRulesforCollections)增加了提示行和需要時(shí)的代理作為托收結(jié)算方式的當(dāng)事人之一。

5、提示行(PresentingBank)。指跟單托收項(xiàng)下向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在一般情況下，向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就是代收行本身。如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)係，為了便利如期收款，代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，委託付款人的往來銀行充當(dāng)提示行。

6、需要時(shí)的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款人拒付，委託人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人叫做“需要時(shí)的代理”。第五章第一節(jié)托收的定義、特點(diǎn)、當(dāng)事人及其相互關(guān)係1、委託人與付款人之間的關(guān)係委託人與付款人在國(guó)際貿(mào)易買賣交易中，分別為出口商與進(jìn)口商。他們之間的關(guān)係是買賣關(guān)係。2、委託人與托收行之間的關(guān)係委託人與托收行之間的關(guān)係是委託代理關(guān)係。兩者關(guān)係的依據(jù)是托收申請(qǐng)書(CollectionApplication)。3、托收銀行與代收銀行之間的關(guān)係代收行是托收行的代理人，代收行須嚴(yán)格按照作為委託人的托收行所發(fā)出的托收委託書(CollectionAdvice)辦事。4、代收銀行與付款人之間的關(guān)係代收銀行與付款人之間並不存在契約關(guān)係。付款人對(duì)代收銀行應(yīng)否付款，完全根據(jù)他與委託人之間所訂立的契約義務(wù)而決定，即以委託人提供的單據(jù)足以證明委託人已履行了買賣合同義務(wù)為前提。第五章國(guó)際結(jié)算方式——托收第二節(jié)托收的分類及流程第五章第二節(jié)托收的分類及流程

光票托收

光票即指不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的匯票（其中僅附非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等的匯票也屬於光票範(fàn)疇），包括國(guó)際匯票、銀行支票、本票等。光票托收通常用於收取貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用等。在實(shí)際工作中，光票托收還包括許多委託行不能立即解付或因各種原因不能立即付款的各類票據(jù)。光票具有三個(gè)要素，即日期、金額、印鑒；三個(gè)基本關(guān)係人：出票人、付款人、受益人。第五章第二節(jié)托收的分類及流程

光票托收

出票人簽發(fā)票據(jù)給受益人，指示付款人向其指定的受益人（收款人）支付一定金額的款項(xiàng)。受益人將票據(jù)提交當(dāng)?shù)劂y行，當(dāng)?shù)劂y行作為受託銀行接受票據(jù)受益人的委託，向異地的付款銀行收款。如果受託行與付款行無直接的帳戶建立，則委託其國(guó)外聯(lián)行或代理行代為向付款行收款。這一個(gè)過程為光票托收。第五章第二節(jié)托收的分類及流程光票托收的手續(xù)1、要求客戶填制票據(jù)托收申請(qǐng)書2、審核票據(jù)3、選擇代理行4、填制托收委託書5、結(jié)匯第五章第二節(jié)托收的分類及流程跟單托收的業(yè)務(wù)程式：

1、出口商按雙方的合同發(fā)貨，並取得貨運(yùn)單據(jù)以後，開出匯票並填寫托收申請(qǐng)書，委託自己的往來銀行代為收款。托收申請(qǐng)書是委託人與托收行之間的委託代理合同，是委託人給托收行的指示。

2、托收行按委託人的要求和指示，繕制托收委託書，隨跟單匯票一起寄交國(guó)外聯(lián)行或代理行。托收委託書中須加列貨款收妥後的處理辦法。

第五章第二節(jié)托收的分類及流程跟單托收的業(yè)務(wù)程式：

3、代收行接到托收委託書及跟單匯票以後，立即向進(jìn)口商提示跟單匯票。如果托收委託書中規(guī)定的是付款交單(D/P)，代收行應(yīng)提示進(jìn)口商付款，然後交出單據(jù)；如是承兌交單(D/A)，俟匯票到期後提示對(duì)方付款。

4、進(jìn)口商付款或承兌後取得單據(jù)，並持單據(jù)向承運(yùn)人提貨。而代收行則將收妥的款項(xiàng)收入托收行之賬並通知托收行。

5、托收行收到代收行的收款通知後，立即辦理對(duì)出口商的結(jié)匯。

第五章第二節(jié)托收的分類及流程跟單托收交單條件

國(guó)際上通行的交單條件有兩種，即：付款交單和承兌交單。

第五章國(guó)際結(jié)算方式——托收第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防範(fàn)措施第五章第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防範(fàn)措施

首先，最大的風(fēng)險(xiǎn)乃是進(jìn)口方拒付的風(fēng)險(xiǎn)，這有客觀上的原因，也有主觀上的原因。屬於前一種原因的有：進(jìn)口方因故倒閉破產(chǎn)，無力償付；屬於後一種原因的有：貨價(jià)突然下跌，進(jìn)口方感到無利可圖，找種種藉口拒絕贖單、提貨、付款，等等。其次，也可能由於進(jìn)口國(guó)政府的對(duì)外貿(mào)易、外匯管制方面的規(guī)定而造成某種風(fēng)險(xiǎn)。例如，進(jìn)口國(guó)政府對(duì)某些商品禁止或限制進(jìn)口，或者在批匯方面施加某種限制，等等。第五章第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防範(fàn)措施

出口方和出口方的銀行，重在調(diào)查研究，掌握進(jìn)口方和進(jìn)口國(guó)的第一手資料和情況，採(cǎi)取相應(yīng)防範(fàn)措施和辦法：

1、瞭解進(jìn)口方作為貿(mào)易夥伴的資信和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)。

2、及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場(chǎng)銷售狀況、行市趨勢(shì)。

3、弄清進(jìn)口國(guó)的外貿(mào)管制和外匯管制情況；弄清進(jìn)口國(guó)的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項(xiàng)規(guī)章制度和對(duì)方要求提供的某些特殊的單據(jù)。

第五章第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防範(fàn)措施4、在結(jié)算方式上，出口方根據(jù)具體情況也可以先要求進(jìn)口方預(yù)付一部分貨款作為採(cǎi)用跟單托收方式的前提條件，有時(shí)也可以採(cǎi)用部分按信用證方式(這一方式下文要詳細(xì)介紹)、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。此外，非採(cǎi)用托收方式時(shí)，則應(yīng)力爭(zhēng)多做D/P，少做或不做D/A。

第五章國(guó)際結(jié)算方式——托收KeyWordsKeyWords付款交單D/P(documentsagainstpayment）承兌交單D/A(documentsagainstacceptance)物權(quán)title放單，解付release承兌acceptance單據(jù)document提交，交貨deliver轉(zhuǎn)運(yùn)transshipment運(yùn)輸單據(jù)shippingdocument光票托收cleancollection跟單托收documentarycollection第六章國(guó)際結(jié)算方式—信用證（上）第一節(jié)信用證的基本概念第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)的操作程式第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人第四節(jié)信用證的審查和修改KeyWords第六章國(guó)際結(jié)算方式——信用證（上）第一節(jié)信用證的基本概念第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的含義

信用證（LetterofCredit）是銀行作出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示作出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面檔。通常，出口商在覺得出口風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，會(huì)要求進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)開立信用證，有銀行作出書面付款承諾，只要出口商能滿足有關(guān)條件，做出付款承諾的銀行就會(huì)付款，從而降低了出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)。

第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的含義

1、銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。

2、開證行可以自己付款，也可以委託其他銀行代付。

3、銀行的付款是有條件的。銀行只是在符合條件的情況下才履行付款責(zé)任。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的特點(diǎn)

1、信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。

2、信用證是一種自足檔，它不依附於貿(mào)易合同而存在。

3、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的契約安排

在跟單信用證業(yè)務(wù)中存在著三方的契約安排：買賣雙方（即申請(qǐng)人和受益人）間的銷售合同；開證申請(qǐng)人與開證行間的開證申請(qǐng)書，還包括開證協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議等；開證行與受益人間的信用證，若存在保兌行，則保兌行與受益人間仍存在信用證的契約安排。這三方面契約中的每一項(xiàng)都是獨(dú)立的。

首先，受益人不得利用銀行與銀行之間或開證行與申請(qǐng)人之間存在的契約關(guān)係。其次，申請(qǐng)人因與開證行或與受益人間的關(guān)係而產(chǎn)生的索償或抗辯不得影響銀行的付款承諾。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的作用

對(duì)進(jìn)口商來說，採(cǎi)用信用證方式付款，在申請(qǐng)開證時(shí)不用交付全部開證金額，只需交付一定比例的保證金，並且，憑開證行授予的授信額度開證，順以避免流動(dòng)資金的大量積壓。通過信用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售能適合時(shí)令。通過適當(dāng)?shù)臋z驗(yàn)條款，可以保證貨物在裝船前的品質(zhì)、數(shù)量，使進(jìn)口商所收到的貨物，在一定程度上能符合合同規(guī)定。如果開證行履行付款義務(wù)後，進(jìn)口商在籌措資金上有困難，他