各年專項(xiàng)稽核

2009年：1、開展了冒名貸款專項(xiàng)排查活動(dòng)按照省聯(lián)社寶雞辦事處《關(guān)于對(duì)全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)冒名貸款進(jìn)行排查的通知》（陜農(nóng)信聯(lián)社寶辦發(fā)[2009]95號(hào)）文件，聯(lián)社成立了冒名貸款排查領(lǐng)導(dǎo)小組、冒名貸款排查督導(dǎo)小組，及時(shí)召開專題會(huì)議，對(duì)此項(xiàng)工作進(jìn)行了周密部署。采取各社部自查階段和聯(lián)社驗(yàn)收相結(jié)合，通過采取分片包干、交換管戶片區(qū)、借據(jù)與分戶賬等方法，核對(duì)年底余額表、分戶賬與總賬、總賬與報(bào)表，簽發(fā)余貸款額對(duì)賬單逐筆核對(duì)等方法，檢查了貸款賬據(jù)、內(nèi)外帳、信息系統(tǒng)的記載、抵質(zhì)押物管理等內(nèi)容。共確認(rèn)冒名貸款34筆，金額280.76萬元，其中假名貸款2筆0.5萬元；頂名貸款7筆，金額44.5萬元；借名貸款25筆235.76萬元。同時(shí)結(jié)合二季度序時(shí)稽核、授信業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查及其他貸款管理檢查中存在的問題的信用社及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰。2、對(duì)全區(qū)聯(lián)社的負(fù)債效益進(jìn)行了調(diào)研審計(jì)根據(jù)省聯(lián)社寶雞辦事處《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于對(duì)農(nóng)村信用社2008年度負(fù)債業(yè)務(wù)效益進(jìn)行稽核審計(jì)的通知》（陜農(nóng)信聯(lián)社寶辦發(fā)[2009]243號(hào)）的文件精神，稽核部通過查閱資料、測算分析，按期全面完成了專項(xiàng)稽核審計(jì)工作任務(wù)，為聯(lián)社今后的科學(xué)管理提供了詳實(shí)的分析資料。3、對(duì)全轄往來科目進(jìn)行了專項(xiàng)檢查依據(jù)寶雞辦事處《關(guān)于開展對(duì)信用社資金往來科目及賬戶核查的緊急通知》（陜農(nóng)信聯(lián)社寶辦發(fā)〔2009〕399號(hào)）文件要求，于2009年10月15日至10月20日5天時(shí)間，對(duì)轄內(nèi)信用社的資金往來、聯(lián)社存放他行資金帳戶以及信用社庫存現(xiàn)金進(jìn)行了全面檢查。經(jīng)查我區(qū)聯(lián)社各網(wǎng)點(diǎn)往來科目能定期勾兌發(fā)生額，能及時(shí)與清算中心和開戶行核對(duì)余額、填制余額對(duì)賬單核對(duì)賬務(wù)，管理規(guī)范，無違規(guī)行為。4、對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用管理進(jìn)行了專項(xiàng)檢查為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高會(huì)計(jì)核算水平和制度執(zhí)行力，促進(jìn)我區(qū)聯(lián)社平穩(wěn)健康發(fā)展，結(jié)合省聯(lián)社寶雞辦事處《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的通知》文件的有關(guān)精神，通過調(diào)閱財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)傳票、財(cái)務(wù)審批委員會(huì)、聯(lián)社財(cái)務(wù)部會(huì)議記錄等相關(guān)資料。對(duì)我區(qū)聯(lián)社2008年7月1日至2009年10月的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了稽核檢查。對(duì)檢查存在的問題，向財(cái)務(wù)部提出了四條糾改建議，并得到了及時(shí)糾改，促進(jìn)了會(huì)計(jì)核算水平和制度執(zhí)行力的進(jìn)一步提高。5、對(duì)全區(qū)已核銷、已置換不良貸款收回進(jìn)行專項(xiàng)檢查對(duì)全區(qū)五個(gè)信用社已核銷、已置換不良貸款的收回情況進(jìn)行了6次重點(diǎn)核實(shí)，為聯(lián)社不良貸款收回獎(jiǎng)勵(lì)政策的落實(shí)提供了依據(jù)。6、對(duì)全區(qū)依法合規(guī)經(jīng)營進(jìn)行檢查為了建立風(fēng)險(xiǎn)防范和合規(guī)經(jīng)營的長效機(jī)制，聯(lián)社決定，從2009年11月20日起，分成綜合業(yè)務(wù)檢查組和綜合管理檢查組兩個(gè)檢查組，在全轄開展一次全面的管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營自查活動(dòng)，通過本次檢查，做到拾遺補(bǔ)缺，全面了解當(dāng)我我區(qū)聯(lián)社管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步完善相關(guān)制度辦法，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展和深化改革順利推進(jìn)。2010年：1、對(duì)冒名貸款排查工作進(jìn)行后續(xù)檢查。按照辦事處安排，依據(jù)陜農(nóng)信聯(lián)社寶辦發(fā)[2009]457號(hào)《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)冒名貸款排查情況的通報(bào)》的相關(guān)要求，我區(qū)聯(lián)社于2010年4月12日至4月19日，依據(jù)2009年度冒名貸款排查結(jié)果,對(duì)全轄冒名貸款排查的后續(xù)管理和核對(duì)情況進(jìn)行了全面檢查。止檢查日共收回冒名貸款6筆16.114萬元，其中假名貸款1筆0.2萬元，借名貸款5筆15.914萬元；對(duì)于即將形成不良的貸款，采取多種辦法，由擔(dān)保人歸還10筆185.2667萬元，通過起訴執(zhí)行5筆7.815萬元；以2009年度未核對(duì)貸款為基數(shù)，共排查貸款6357筆151947萬元，止檢查日收回942筆16753萬元，已核對(duì)5415筆135194萬元，未核對(duì)669筆7904萬元。2、對(duì)2004年1月1日以后發(fā)放新增不良貸款進(jìn)行檢查為進(jìn)一步規(guī)范各社部授信業(yè)務(wù)管理、強(qiáng)化授信調(diào)查、審查、審批、授信后管理過程中的責(zé)任約束，增強(qiáng)信貸人員的責(zé)任意識(shí)，進(jìn)一步防范授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)社決定從2010年4月11日開始，對(duì)04年1月1日后發(fā)放的新增不良貸款逐筆、逐戶進(jìn)行檢查，從授信業(yè)務(wù)管理、調(diào)查、審查審批、發(fā)放、貸后管理五個(gè)方面進(jìn)行檢查。為聯(lián)社不良貸款責(zé)任追究提供了依據(jù)。3、開展挪用貸款炒股專項(xiàng)檢查。按照省聯(lián)社寶雞辦事處《關(guān)于開展挪用貸款炒股自查自糾的緊急通知》精神，我區(qū)聯(lián)社于2010年4月28日至2010年4月30日，對(duì)全區(qū)50萬元以上貸款222筆31852萬元進(jìn)行了全面檢查，對(duì)檢查期內(nèi)新發(fā)放的50萬元以下貸款進(jìn)行了抽查，抽查面達(dá)50%以上。經(jīng)查我區(qū)聯(lián)社檢查期內(nèi)新發(fā)放的所有貸款，用途真實(shí)，資金流向合理，未監(jiān)測到大筆貸款流向異常的情況和貸款資金流入股市的現(xiàn)象。4、貸款利率執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查。按照聯(lián)社安排，稽核部抽調(diào)專人成立貸款利率專項(xiàng)檢查小組，于2010年4月26日至5月10日，對(duì)全區(qū)2009年1月1日至2010年3月31日辦理的貸款，對(duì)其利率執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，共檢查貸款182117.41萬元，檢查面達(dá)到100%。經(jīng)查我區(qū)聯(lián)社及各社充分發(fā)揮了貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)的職能作用，落實(shí)利率管理職責(zé)；在結(jié)息期間，各社能組織人員認(rèn)真核對(duì)，確保不遺不漏。對(duì)于此次檢查出的問題，要求各社部認(rèn)真剖析根源，落實(shí)責(zé)任積極整改，確保利率政策執(zhí)行的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。5、對(duì)2008-2009年新增貸款進(jìn)行專項(xiàng)稽核。依據(jù)陜農(nóng)信聯(lián)社寶辦發(fā)〔2010〕184號(hào)《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于對(duì)2008-2009年新增貸款進(jìn)行專項(xiàng)稽核的通知》精神，我區(qū)聯(lián)社于2010年7月14至7月29日，對(duì)全轄2008至2009年度的新增貸款，根據(jù)新發(fā)放貸款臺(tái)帳逐筆抄列清冊，從新發(fā)放貸款的合規(guī)性、總量的真實(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)防范狀況等方面逐筆進(jìn)行檢查。通過檢查，顯示我區(qū)聯(lián)社信貸資產(chǎn)質(zhì)量得到優(yōu)化，風(fēng)險(xiǎn)防范水平顯著提高。同時(shí)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，協(xié)同業(yè)務(wù)部門逐項(xiàng)核查落實(shí)，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，經(jīng)濟(jì)處罰1000元。6、對(duì)全區(qū)內(nèi)部資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查工作。根據(jù)省聯(lián)社寶雞辦事處[2010]335號(hào)文件《關(guān)于在全市開展內(nèi)部資金風(fēng)險(xiǎn)排查的安排意見》精神，我區(qū)聯(lián)社于2010年9月8至9月20日利用10天時(shí)間，對(duì)各社部2010年1月-8月相關(guān)業(yè)務(wù)，逐網(wǎng)點(diǎn)、逐柜員、逐賬戶進(jìn)行檢查。針對(duì)此次檢查出的問題，根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人作出責(zé)任追究，并要求各社、部上報(bào)問題整改通知書，依據(jù)整改通知書對(duì)以上問題進(jìn)行后續(xù)稽核，加大問題整改力度。7、組織實(shí)施了現(xiàn)金、社內(nèi)往來、內(nèi)外帳核對(duì)專項(xiàng)檢查。按照聯(lián)社安排，我區(qū)聯(lián)社于2010年8月30日、12月3日分兩次圍繞資金安全，對(duì)我區(qū)聯(lián)社的往來資金賬戶、內(nèi)外帳核對(duì)、現(xiàn)金和柜員管理等進(jìn)行全面檢查。對(duì)于存在的問題要求各社部依據(jù)現(xiàn)場檢查事實(shí)確認(rèn)書逐項(xiàng)整改，以保障資金安全穩(wěn)健運(yùn)行，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。8、配合其他部門進(jìn)行依法合規(guī)經(jīng)營大檢查。根據(jù)《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營大檢查活動(dòng)實(shí)施方案》陜農(nóng)信聯(lián)社發(fā)[2009]282號(hào)的文件精神，我部配合業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)部、財(cái)務(wù)部、信息部共同組成檢查小組，以內(nèi)部綜合管理、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理為重點(diǎn)，對(duì)全轄32個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行了地毯式的全面檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)問題要求各社（部）及時(shí)落實(shí)責(zé)任，限期糾處、整改，徹底排除案件隱患，深入推進(jìn)我區(qū)聯(lián)社的合規(guī)文化建設(shè)。9、配合監(jiān)保部進(jìn)行案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作。按照聯(lián)社安排，我部配合監(jiān)保部于2010年3月29日至4月5日，對(duì)全區(qū)一季度案件風(fēng)險(xiǎn)工作從十五個(gè)方面進(jìn)行了檢查。通過檢查看到我區(qū)聯(lián)社及各社（部）已把案件防控工作其他工作進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，不斷加大檢查督促和員工教育力度，讓各類經(jīng)濟(jì)案件消失在萌芽狀態(tài)，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展。10、對(duì)全區(qū)不良貸款收回情況進(jìn)行檢查。一年來，我部對(duì)全區(qū)各社部已核銷、已置換不良貸款的收回情況進(jìn)行了八次重點(diǎn)核實(shí)。通過核實(shí)，為聯(lián)社不良貸款收回獎(jiǎng)勵(lì)政策的落實(shí)提供了依據(jù)，并對(duì)在清收不良貸款工作中表現(xiàn)突出的信用社和員工進(jìn)行重獎(jiǎng)，對(duì)其探索的清收處置新模式、新方法在全區(qū)予以推廣，激發(fā)全員不甘落后促發(fā)展的信心和決心。2011年：1、開展票據(jù)業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查根據(jù)省聯(lián)社寶雞辦事處轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查的通知》（陜農(nóng)信聯(lián)社寶辦發(fā)[2011]151號(hào)），我部抽調(diào)三名人員，于2011年5月18日至19日配合業(yè)務(wù)部對(duì)全區(qū)2011年1月至3月的票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。經(jīng)查我區(qū)聯(lián)社能按照相關(guān)規(guī)章制度、辦法辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每筆承兌匯票、貼現(xiàn)的真實(shí)貿(mào)易背景，嚴(yán)格防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。2、對(duì)2010年度有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)真實(shí)性進(jìn)行檢查依據(jù)陜農(nóng)信聯(lián)社寶辦發(fā)[2011]226號(hào)《關(guān)于對(duì)2010年度有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)真實(shí)性進(jìn)行專項(xiàng)稽核的通知》，我部及時(shí)安排人員對(duì)2010年底我區(qū)聯(lián)社的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，從貸款質(zhì)量真實(shí)性、利潤指標(biāo)真實(shí)性、撥備指標(biāo)合規(guī)性、資本充足率合規(guī)性、股權(quán)設(shè)置合規(guī)性、國家扶持政策的落實(shí)情況等方面進(jìn)行專項(xiàng)稽核。3、對(duì)2010年反洗錢工作進(jìn)行專項(xiàng)檢查根據(jù)陜農(nóng)信聯(lián)社發(fā)[2010]184號(hào)文件關(guān)于《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)2010年反洗錢工作安排意見》的通知，稽核部安排四名稽核員成立檢查小組，于2011年3月14至5月31日，對(duì)全轄七社一部、五個(gè)直屬分社及清算中心的2010年反洗錢工作進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。檢查人員通過調(diào)閱相關(guān)文件、會(huì)議記錄、培訓(xùn)記錄、開戶資料和傳票等方式，對(duì)我區(qū)聯(lián)社反洗錢組織機(jī)構(gòu)設(shè)立、規(guī)章制度建設(shè)以及宣傳與培訓(xùn)以及等工作情況進(jìn)行全面檢查，并對(duì)2010年1月至12月客戶身份識(shí)別、大額和可疑交易報(bào)告、資料保存等工作開展情況進(jìn)行了核查。對(duì)檢查中存在問題要求逐筆落實(shí)責(zé)任、限期糾改，并將糾該情況納入后續(xù)檢查中。4、對(duì)綜合柜員重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)檢查依據(jù)渭農(nóng)信社發(fā)[2011]88號(hào)《關(guān)于對(duì)我區(qū)聯(lián)社綜合柜員重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查的通知》，我部四名人員配合財(cái)務(wù)部，于2011年7月21日至8月17日，對(duì)全轄網(wǎng)點(diǎn)2009年1月至2010年12月底以來的特殊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，即所有抹帳、掛失、沖帳、重空管理等特殊業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性，包括是否嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)制度。應(yīng)付款科目內(nèi)手續(xù)費(fèi)收入的支出、各項(xiàng)利息收入、利息支出、營業(yè)外支出的合規(guī)性進(jìn)行全面檢查。檢查前，全轄各網(wǎng)點(diǎn)全體柜員參與，利用班外時(shí)間加班加點(diǎn)進(jìn)行自查自糾，聲勢浩大。針對(duì)查出問題我部及時(shí)將此納入序時(shí)稽核范圍，對(duì)違規(guī)操作行為加大處罰力度。5、開展授信業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查依據(jù)渭農(nóng)信社發(fā)[2011]203號(hào)《關(guān)于開展授信業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查的緊急通知》，我部抽調(diào)三名人員全力配合業(yè)務(wù)部，于2011年8月10至8月25對(duì)全區(qū)2011年以來的授信業(yè)務(wù)，以及2011年6月末存量貸款的三法一指引執(zhí)行情況、抵質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)排查情況開展全面檢查。對(duì)查出問題要求被查單位制訂出整改問題明確、責(zé)任人明確、整改期限明確、整改目標(biāo)明確的“四明確”承諾書，并對(duì)糾改情況進(jìn)行復(fù)查。6、開展財(cái)務(wù)管理費(fèi)用專項(xiàng)檢查為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高會(huì)計(jì)核算水平和制度執(zhí)行力，我區(qū)聯(lián)社于12月5日開始對(duì)全區(qū)2011年1月至11月期間的財(cái)務(wù)管理從審批程序、報(bào)銷憑證的使用和管理、會(huì)計(jì)核算制度執(zhí)行、其他應(yīng)收應(yīng)付款的管理等方面進(jìn)行稽核檢查，確保會(huì)計(jì)核算規(guī)范運(yùn)作、制度執(zhí)行力有效提升。7、對(duì)全區(qū)不良貸款收回情況進(jìn)行檢查今年我部對(duì)全區(qū)各社部已核銷、已置換不良貸款的收回情況共進(jìn)行了十八次重點(diǎn)核實(shí)。通過核實(shí)，為聯(lián)社不良貸款收回獎(jiǎng)勵(lì)政策的落實(shí)提供了依據(jù)，并對(duì)在清收不良貸款工作中表現(xiàn)突出的信用社和員工進(jìn)行重獎(jiǎng)，對(duì)其探索的清收處置新模式、新方法在全區(qū)予以推廣，激發(fā)全員不甘落后促發(fā)展的信心和決心。2012年：1、對(duì)各信用社、直屬分社2011年度履職行為進(jìn)行審議評(píng)價(jià)。根據(jù)聯(lián)社《渭濱聯(lián)社履職行為審議評(píng)價(jià)（暫行）辦法》（渭農(nóng)信聯(lián)社發(fā)[2011]176號(hào)）文件精神，聯(lián)社履職行為審議評(píng)價(jià)委員會(huì)安排我部稽核人員組成審議評(píng)價(jià)小組，于2012年2月20日起對(duì)各信用社、直屬分社在2011年度從內(nèi)控制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管控、綜合管理、經(jīng)營業(yè)績等五個(gè)方面進(jìn)行了履職行為審議評(píng)價(jià)，并向聯(lián)社審議評(píng)價(jià)委員會(huì)提交審議評(píng)價(jià)報(bào)告15份，評(píng)價(jià)結(jié)果中優(yōu)秀社一家，優(yōu)良社三家，合格社11家。2、對(duì)全區(qū)不良貸款收回情況進(jìn)行檢查。上半年，我部對(duì)全區(qū)各社部已核銷、打包處置不良貸款的收回情況進(jìn)行了兩次重點(diǎn)核實(shí)。通過核實(shí)，為聯(lián)社不良貸款收回獎(jiǎng)勵(lì)政策的落實(shí)提供了依據(jù)，并對(duì)在清收不良貸款工作中表現(xiàn)突出的信用社和員工進(jìn)行重獎(jiǎng)，為聯(lián)社不良貸款收回獎(jiǎng)勵(lì)政策的落實(shí)和為法律顧問支付勞務(wù)報(bào)酬提供了依據(jù)。3、對(duì)全區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營再次進(jìn)行了后續(xù)稽核檢查。按照聯(lián)社安排，各社部要對(duì)省聯(lián)社合規(guī)經(jīng)營檢查組檢查出的問題進(jìn)行糾改，并自查2011年各項(xiàng)業(yè)務(wù)中是否仍舊存在合規(guī)經(jīng)營檢查組提出的同質(zhì)同類型問題。但從檢查情況看，未見到馬營信用社對(duì)合規(guī)經(jīng)營中信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行自查的工作底稿；益門信用社、高家村信用社雖對(duì)2010年合規(guī)經(jīng)營檢查存在問題進(jìn)行了糾改，但自查工作底稿沒有具體糾改內(nèi)容，也未見到2011年合規(guī)經(jīng)營情況自查的底稿。進(jìn)一步奠定了案件防范和依法合規(guī)經(jīng)營長效機(jī)制的基礎(chǔ)。4、對(duì)全區(qū)合同文本的使用和利率執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查。對(duì)新發(fā)放貸款的合規(guī)性、安全性和效益性進(jìn)行檢查。重點(diǎn)檢查貸款發(fā)放程序的合規(guī)性，檔案資料的合法性、完整性和有效性，借新還舊貸款的合規(guī)性，貸后管理的規(guī)范性以及逾期貸款的催收情況。檢查合同文本使用的規(guī)范性及貸款利率簽訂的規(guī)范性。規(guī)范了全轄的業(yè)務(wù)操作。5、對(duì)事后監(jiān)督中心運(yùn)行后的履職行為進(jìn)行檢查對(duì)事后監(jiān)督工作運(yùn)行情況看，事后監(jiān)督工作共翻閱5451本傳票，憑證1444998張，業(yè)務(wù)筆數(shù)達(dá)734395筆，累計(jì)發(fā)現(xiàn)各類問題、差錯(cuò)355筆，其中規(guī)范性差錯(cuò)180筆，占51%，一般性差錯(cuò)135筆，占38%，嚴(yán)重性差錯(cuò)40筆，占11%。事后監(jiān)督工作能夠按聯(lián)社規(guī)定履行職責(zé)，能逐筆勾對(duì)業(yè)務(wù)流水，并