2023年內(nèi)部專項審計報告

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內(nèi)部專項審計報告

在不斷長進(jìn)的時代，報告對我們來說并不陌生，報告具有雙向交流性的特點。那么普通報告是怎么寫的呢？下面是我收集收拾的內(nèi)部專項審計報告，供大家參考借鑒，巴望可以關(guān)心到有需要的朋友。

內(nèi)部專項審計報告1

根據(jù)按排，審計部對公司存貨盤點工作舉行了審計。

審計目標(biāo)及范圍：此次就公司存貨的真切及殘破性舉行審計，涉及評價盤點工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)情況、存儲管理、賬卡物相符性等。

審計程序：監(jiān)盤、數(shù)據(jù)分析、咨詢、看見等。

一、存貨盤存結(jié)果。

截止xxx年底，公司存貨盤點余額為xxx萬元（含車間在制品、項目在建物料共xxx萬元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤盈金額為xxx萬元。詳細(xì)明細(xì)如下：

審計發(fā)現(xiàn)：

(1)前期差異形成盤盈xx萬元，其緣故是上年盤點的電池片角片等通過估算并按絕對比例打折的主意計入盤存量的，而今年是根據(jù)實際瓦數(shù)舉行詳細(xì)盤存，如此形成差異xx萬元。

建議：盤點主意改變時所決定的差異應(yīng)及時舉行賬目調(diào)節(jié)，無須年末時再做賬目調(diào)節(jié)。

(2)BOM及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要緣故有：

a.板材理論厚度與實際領(lǐng)用的材料存在差異；b.邊角廢料的利用；c.計量單位的轉(zhuǎn)換差異等；d.BOM用量出現(xiàn)錯誤等。

建議：

a.物控部門做好BOM用量的監(jiān)測工作，對與實際不符時及時與研發(fā)部門舉行交流舉行修改（相關(guān)領(lǐng)料部門應(yīng)配合供養(yǎng)相關(guān)信息）；

b.研發(fā)、采購、物控商議決定好物料的計量單位，確保BOM、采購、存儲及系統(tǒng)中使用的計量單位是一致的；對確實不可統(tǒng)一計量單位時要求在收發(fā)料舉行換算時保持謹(jǐn)慎態(tài)度，并加強檢查，發(fā)現(xiàn)差異及時改進(jìn)或舉行賬目調(diào)節(jié)。

(3)收發(fā)貨盤點差異形成盤盈近xx萬元，主要緣故有：

a.工程領(lǐng)退料錯誤；

b.已開據(jù)領(lǐng)料單但實際未領(lǐng)用；

c.車間退料未辦退料手續(xù)(如車間退回部份鋁材未辦入庫手續(xù))；建議：物控倉管人員應(yīng)要求相關(guān)人員及時辦全收發(fā)手續(xù)，并加強對進(jìn)出倉物料的清點，異常需對已辦手續(xù)但實際并未發(fā)生物料出入倉的情況舉行核實，同時在物料卡上根據(jù)實際情況舉行殘破記錄。

(4)部份盤虧物料明細(xì)：

重點擔(dān)心發(fā)貨差異所引起的盤虧數(shù)據(jù)。此次盤點因收發(fā)緣故產(chǎn)生盤虧四千元，數(shù)據(jù)上看并不重大，但仍需加強這方面管理。

二、呆滯物料情況。

根據(jù)物控部門統(tǒng)計，呆滯物料（3個月以上）庫存金額近一xxx萬元，與三季度末相比升高近xxx萬元，其中電池片增強近xx萬元。重點擔(dān)心電池片庫存的消化過程。

建議：

（1）對生產(chǎn)中不可使用或不可替代使用的積壓物料舉行折價處理，盡快收回資金。

（2）此次統(tǒng)計出的呆滯物料明細(xì)應(yīng)提交一份給研發(fā)部門，由其在做產(chǎn)品BOM時優(yōu)先考慮是否可舉行物料代用；對維修配件，領(lǐng)用部門也應(yīng)優(yōu)先考慮是否可使用代用的積壓品。

（3）對由品管判定的不可使用且無轉(zhuǎn)讓價值的積壓物料舉行報廢處理。

（4）加強責(zé)任追究，從源頭上控制呆滯物料的產(chǎn)生；同時也可采取鼓勵措施，對積極消化、處理呆滯庫存的人員或部門可按絕對比例舉行獎勵。

三、其他審計問題。

1、物料存儲方面。

審計發(fā)現(xiàn)：部份類別的物料未仔細(xì)舉行歸類收拾，也未設(shè)置待處理（不良品）區(qū)域，部份物料存放互相混淆。如鋁材類物料該情況較為突出，監(jiān)盤發(fā)現(xiàn)16801007鋁材部份余料散放在存儲地未舉行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區(qū)域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。

審計建議：物控部門在盤點前應(yīng)對物料舉行適當(dāng)?shù)氖帐昂土_列，區(qū)別不良品、合格品及并附上盤點標(biāo)識。

2、倉管人員工作移交方面。

審計發(fā)現(xiàn)：鋁材倉管工作在xx月份舉行了移交，但據(jù)了解存貨移交時未舉行仔細(xì)全面的盤存，也未有人舉行全程監(jiān)交，未在賬卡上履行移交手續(xù)。

審計建議：編制并發(fā)布“倉管人員物資交接規(guī)定”等類似制度，在實際工作中鄭重履行。同時要求交接時應(yīng)有成本會計、倉管負(fù)責(zé)人舉行監(jiān)交，并形成交接記錄。

3、物料卡記錄方面。

審計發(fā)現(xiàn)：監(jiān)盤過程發(fā)現(xiàn)個別物料卡記錄不殘破或記錄不清晰。

如鋁材倉存在較多此類情況，主要緣故有：人員認(rèn)識不足，認(rèn)為臨近盤點日之前的物料進(jìn)出沒須要再舉行記下（認(rèn)為是多此一舉）；車間物料員退料時未舉行記下導(dǎo)致物料卡記錄不殘破。同時也存在物料卡記錄不盡規(guī)范，如有些卡片未填收發(fā)日期、使用鉛筆記錄等。

審計建議：公司采取永續(xù)盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進(jìn)出均需在物料卡上舉行實時記錄。

4、盤點組織工作。

審計發(fā)現(xiàn)：

a.部份監(jiān)盤人員未按要求參加監(jiān)盤或未對盤點舉行全程跟進(jìn)，如元月x日多個部門未參加光熱倉庫的監(jiān)盤。

b.部份監(jiān)盤人員反映其不明了監(jiān)盤工作。

審計建議：

a.鄭重按照盤點計劃實施存貨盤點及監(jiān)盤工作，對因監(jiān)盤不力造成盤點停頓、盤點出現(xiàn)重大差錯，應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況對監(jiān)盤人員舉行處罰，并在全廠范圍內(nèi)舉行通報。

b.對所有參加盤點工作的人員舉行培訓(xùn)，異常要求監(jiān)盤人員理解監(jiān)盤要點，須要時可組織盤點知識考試。

5、其他方面。

（1）對非人為責(zé)任所產(chǎn)生的盈虧差異及時舉行賬務(wù)處理；

（2）財務(wù)部著手舉行存貨跌價決定的測算工作；

（3）物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報告。報告應(yīng)

對對庫存波動較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細(xì)說明,須要時追溯至相應(yīng)的經(jīng)辦人、訂單等；同時對每月已處理的呆滯物料與下月計劃舉行處理的物料作重點說明。

四、整體評價

年終盤點基本按計劃舉行，盤點結(jié)果表明公司存貨是真切殘破的，但物控部門的內(nèi)控管理工作仍待加強。

xxxx

xxxx年xx月xx日

內(nèi)部專項審計報告2

尊重的總經(jīng)理/各部門負(fù)責(zé)人：

自20xx年06月28日導(dǎo)入ISO9001:20xx質(zhì)量管理體系以來，并于20xx年9月27日實施了第一次內(nèi)部審核，在囫圇審核過程中，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的大力支持和配合，確保了本次審核工作的順利完成，在此表示謝謝。下面將詳細(xì)審核情況報告如下：

一．內(nèi)審目的：

根據(jù)ISO9001:20xx標(biāo)準(zhǔn)要求，對本公司質(zhì)量管理體系舉行內(nèi)部審核，認(rèn)清優(yōu)勢，找出不足，須要時提出糾正與預(yù)防措施建議，以確保本公司ISO9001:20xx之質(zhì)量管理體系不斷完美和改進(jìn)，順利通過認(rèn)證本公司的現(xiàn)場審核，順利獲取ISO9001：20xx證書。

二．內(nèi)審范圍：

本公司質(zhì)量手冊籠罩的涉及質(zhì)量管理體系運作之相關(guān)部門及要素(5.6條款除外)

三．內(nèi)審根據(jù)：

ISO9001:20xx標(biāo)準(zhǔn)；本公司質(zhì)量體系文件；客戶要求和法律規(guī)矩；客戶訂單

四．內(nèi)審方式：

以抽樣的`方式，現(xiàn)場交談、咨詢、看見、審閱文件和質(zhì)量記錄等，獲取客觀證據(jù)。

五．內(nèi)審日期：

20xx年10月7日。

六．審核結(jié)果：

1、文件審核結(jié)果：在現(xiàn)場審核前，審核組擴散對本公司的質(zhì)量管理體系文件舉行審核，基本上沒發(fā)現(xiàn)大的問題（嚴(yán)重不符合），說明本公司的質(zhì)量管理體系文件基本上符合ISO9001:20xx標(biāo)準(zhǔn)要求和法律規(guī)矩的要求。

2、現(xiàn)場審核結(jié)果：（見下表）

七．審核綜合評價：

1、對體系文件的評價：

1）體系文件基本上符合ISO9001：20xx標(biāo)準(zhǔn)及國家法律規(guī)矩的要求；

2）整套體系文件基本適應(yīng)本公司產(chǎn)品、過程特點和本公司實際，但是一些控制，如詳細(xì)操作的指導(dǎo)文件還需完美，建議專門舉行研究，以有較強的可操作性。

2、對體系運作的評價：

1）本公司領(lǐng)導(dǎo)具有強烈的質(zhì)量意識和競爭意識，工作思路清晰。各部門負(fù)責(zé)人普遍對本公司實施ISO9001：20xx標(biāo)準(zhǔn)有準(zhǔn)確的認(rèn)識態(tài)度，但基層員工對體系文件的熟悉程度還有待提高。

2）質(zhì)量方針得到大力宣傳和貫徹，質(zhì)量觀念已深入人心，本公司各項質(zhì)量目標(biāo)基本達(dá)成。

3）體系自20xx年6月28日正式實施以來，各部門均舉行了文件培訓(xùn)，對體系推行起到積極作用。20xx年10月5日由管理者代表組織，各部門配合，完成了對各部門的審核，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實施打下了良好的基礎(chǔ)。

4）體系符合性評價：從各部門的查核情況來看,還有這些存在著這些問題：

a)產(chǎn)品標(biāo)識及檢驗標(biāo)識方面應(yīng)加強；

b)對相關(guān)記錄填寫的及時性應(yīng)加強。

5）體系有效性評價：從20xx年10月份起，生產(chǎn)的不良品及客戶投訴有顯然的減少。員工的精

神面貌和按要求辦事的自覺性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實施較為有效，但尚存在以下問題和需進(jìn)一步改進(jìn)的內(nèi)容：

a)各種品質(zhì)記錄應(yīng)及時填寫，異常是生產(chǎn)安頓、各環(huán)節(jié)檢驗、監(jiān)控的表單；

b)對供養(yǎng)商的品質(zhì)及交期的監(jiān)督跟進(jìn)的有效性需加強；

c)文件執(zhí)行的力度方面應(yīng)加強落實（各部門要加強文件的培訓(xùn)工作與貫徹）。

八．審核結(jié)論：

質(zhì)量管理體系基本有效。

九．糾正措施：

對于審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項，由管理者代表要求責(zé)任部門限期整改，其它各部門應(yīng)“舉一反三”地實施系統(tǒng)性的糾正措施，以消除不合格；并且應(yīng)識別潛在的不合格，采取