盡職調(diào)查359個(gè)常見問題

盡職調(diào)查359個(gè)常見問題一、關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù)1.公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定12.公司名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)33.公司名稱與馳名商標(biāo)沖突54.公司注冊(cè)資本低于法定最低限額75.公司的經(jīng)營(yíng)期限短于擬議交易的需求96.公司的經(jīng)營(yíng)期限屆滿未辦理延期登記107.公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)118.公司章程規(guī)定與公司法存在沖突149.公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記1610.公司的法定代表人資格不符合任職資格1711.公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致1912.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營(yíng)范圍與擬議交易沖突2313.公司設(shè)立程序不規(guī)范2414.公司實(shí)際使用的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與工商登記不一致2615.公司的法定住所使用住宅用房2716.公司未能通過最近年度的工商年檢2817.公司未簽發(fā)出資證明書3018.公司未設(shè)立股東名冊(cè)3119.對(duì)公司的投資超過了母公司章程規(guī)定的限額3220.公司未能及時(shí)辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證登記手續(xù)3421.公司(外商投資企業(yè))未能及時(shí)辦理財(cái)政登記證35二、關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓3729.股東未放棄優(yōu)先權(quán)3730.轉(zhuǎn)股價(jià)款未支付3931.轉(zhuǎn)股未履行適當(dāng)?shù)姆沙绦?032.外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓未按照評(píng)估值作價(jià)4233.轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定4434.支付給個(gè)人的轉(zhuǎn)股價(jià)款溢價(jià)部分未予代扣代繳所得稅4635.轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記4936.轉(zhuǎn)股協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足5137.股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證明書5238.有限責(zé)任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)果修改公司章程/股東名冊(cè)5339.股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊(cè)登記手續(xù)5440.發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定5641.董事/監(jiān)事/高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合《公司法》/公司章程的有關(guān)規(guī)定5742.受讓方股東的身份對(duì)擬議交易造成影響5843.偽造轉(zhuǎn)股文件，股權(quán)權(quán)屬存在糾紛6044.轉(zhuǎn)股涉及的個(gè)人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理61三、關(guān)于公司的出資(含增資、減資)6345.公司的出資形式不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定6346.公司的注冊(cè)資本未能按時(shí)繳清6547.非貨幣出資未能辦理過戶手續(xù)6748.股東以未評(píng)估的部分資產(chǎn)出資6849.關(guān)于股東虛假出資7050.關(guān)于以自身資產(chǎn)評(píng)估出資7151.股東抽逃注冊(cè)資本7252.非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當(dāng)時(shí)有效的法律規(guī)定7353.關(guān)于以實(shí)物出資使用假發(fā)票7554.評(píng)估增值過大7655.關(guān)于以劃撥土地出資7856.對(duì)公司出資中個(gè)人股東的巨額出資來源無法合理合法說明8157.增資中某方股東未放棄對(duì)增資的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)8258.公司未向增資后的股東出具出資證明書8459.公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊(cè)8560.公司增資或者減資未取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)8661.公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定8762.公司注冊(cè)資本需要提前繳納8763.公司未按照法定程序減資88四、關(guān)于公司的類型變更8964.公司類型變更程序?qū)M議交易存在影響89五、關(guān)于公司的合并、分立、解散9165.合并、分立、解散不符合法定程序9166.合并、分立、解散對(duì)擬議交易存在不利影響91六、關(guān)于股東資格9267.公司的登記股東與實(shí)際股東不一致9268.公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定9469.擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定9570.信托公司以自有資金投資于擬上市公司9671.自然人設(shè)立的一人有限責(zé)任公司擁有多家一人有限責(zé)任公司9772.股東是否滿足公務(wù)員法等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定9873.股權(quán)質(zhì)押可能造成股東變更10074.股權(quán)質(zhì)押是否合法有效10175.公司的注冊(cè)資本來源于集資入股10276.是否存在信托持股10277.是否存在代持股東10378.外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人10379.期權(quán)是否對(duì)擬議交易存在影響10480.實(shí)際控制人是否對(duì)擬議交易存在影響10481.職工持股會(huì)作為公司的股東(A股)10482.工會(huì)作為公司的股東(A股)10583.社團(tuán)法人作為公司的股東(A股)10684.外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策10785.公司實(shí)際控制人存在競(jìng)業(yè)禁止情形10786.返程投資企業(yè)的境內(nèi)自然人股東未辦理境外投資外匯登記(75號(hào)文登記)108七、關(guān)于公司的業(yè)務(wù)111166.董事、高級(jí)管理人員直接(或間接)與擬上市公司共同出資成立企業(yè)(A股)199167.公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成與公司章程不一致200168.董事人數(shù)超過法定人數(shù)200169.外商投資企業(yè)未設(shè)立監(jiān)事會(huì)201170.監(jiān)事會(huì)的組成人員中無職工代表202171.報(bào)告期內(nèi)管理層發(fā)生重大不利變化203172.報(bào)告期內(nèi)管理層未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)204十五、公司的融資借貸204173.貸款用途與實(shí)際用途不一致204174.公司存在企業(yè)間借貸205175.公司存在向不特定對(duì)象借款的情況(孫大午案件)205176.目標(biāo)公司擬A股上市，存在為其股東擔(dān)保的情況205177.抵押合同尚未辦理抵押登記206178.以匯票、本票等為質(zhì)押物，有關(guān)權(quán)利憑證尚未交付質(zhì)權(quán)人206179.以上市公司的股票出質(zhì)，尚未在證券登記機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押登記206180.以有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記207181.以商標(biāo)、專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記207182.非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批207183.非外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保未能辦理審批登記手續(xù)207184.外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記208185.外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保尚未辦理擔(dān)保登記208186.對(duì)外擔(dān)保登記存在法律障礙208187.外商投資企業(yè)的股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理審批部門的審批或沒在登記機(jī)關(guān)登記209188.公司的對(duì)外擔(dān)保不符合公司章程的規(guī)定209189.外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì)210190.公司對(duì)所租賃房產(chǎn)的承租權(quán)可能因在先的抵押而喪失210十六、公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)211191.使用他人的注冊(cè)商標(biāo)，但未簽訂商標(biāo)使用合同211192.使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同212193.使用他人注冊(cè)商標(biāo)，簽訂了合同，但未做備案登記212194.使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記212195.使用他人享有著作權(quán)的作品，尚未簽署許可使用合同213196.公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說產(chǎn)品獲得專利213197.公司持有的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)到期未續(xù)費(fèi)213198.公司未能就享有的專利權(quán)按規(guī)定繳納年費(fèi)213199.必須使用注冊(cè)商標(biāo)的商品，未經(jīng)核準(zhǔn)注冊(cè)，就在市場(chǎng)銷售214200.受讓他人商標(biāo)尚未簽署合同，也尚未辦理公告214201.公司使用的商標(biāo)正在申辦注冊(cè)專用權(quán)214202.公司的控股股東/董事/高級(jí)管理人員持有與公司業(yè)務(wù)存在競(jìng)爭(zhēng)性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（A股/收購）215203.公司持有的專利即將到期216十七、公司的重大投資217204.建設(shè)項(xiàng)目注冊(cè)資本金不滿足法定最低比例要求217205.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資核準(zhǔn)手續(xù)219206.建設(shè)項(xiàng)目投資核準(zhǔn)手續(xù)已經(jīng)過期221207.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資備案手續(xù)222208.建設(shè)項(xiàng)目投資備案手續(xù)已經(jīng)過期224209.建設(shè)項(xiàng)目尚未取得用地許可證226210.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理消防設(shè)計(jì)/驗(yàn)收審核手續(xù)226211.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理消防設(shè)計(jì)/驗(yàn)收備案手續(xù)229212.建設(shè)項(xiàng)目不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策231213.建設(shè)項(xiàng)目未向固定資產(chǎn)投資主管部門辦理投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)231214.危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全評(píng)估和安全批復(fù)手續(xù)231215.危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全設(shè)施竣工驗(yàn)收232216.建設(shè)項(xiàng)目未完成節(jié)能評(píng)估和批復(fù)232217.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理水土保持方案232218.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理河道管理及防洪評(píng)價(jià)233219.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理地震安全評(píng)價(jià)233十八、公司的環(huán)境保護(hù)233220.公司的建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理環(huán)保評(píng)價(jià)手續(xù)233221.公司的建設(shè)項(xiàng)目尚未取得環(huán)保批復(fù)235222.公司的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評(píng)審批手續(xù)236223.公司的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)通過后超過五年未施工，后未重新辦理環(huán)評(píng)報(bào)批手續(xù)238224.公司的建設(shè)項(xiàng)目越級(jí)取得環(huán)保批復(fù)240225.公司就建設(shè)項(xiàng)目配套的環(huán)保設(shè)施不符合有關(guān)規(guī)定242226.公司就建設(shè)項(xiàng)目配套的環(huán)保設(shè)施未投入使用243227.建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)未經(jīng)過環(huán)保部門批準(zhǔn)245228.建設(shè)項(xiàng)目投入試生產(chǎn)滿三個(gè)月尚未辦理環(huán)保驗(yàn)收手續(xù)246229.租賃物業(yè)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目未履行環(huán)保手續(xù)248230.公司未領(lǐng)取排污許可證249231.公司將產(chǎn)生嚴(yán)重污染的生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移給沒有污染防治能力的單位使用251232.公司存在嚴(yán)重污染情況252233.公司歷史上因環(huán)保違法遭到處罰255十九、公司的安全生產(chǎn)情況255234.公司發(fā)生安全生產(chǎn)事故255二十、公司的保險(xiǎn)情況256235.公司(特別是運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)企業(yè))，尚未對(duì)車輛投保車身險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)256236.公司未投保應(yīng)當(dāng)投保的保險(xiǎn)256二十一、公司的稅務(wù)256237.公司未辦理稅務(wù)登記證256238.公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與申報(bào)納稅地址不一致259239.公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇可能面臨風(fēng)險(xiǎn)260240.公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇尚待當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)的確認(rèn)261241.公司因作為外商投資企業(yè)享受的所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳264242.公司因作為外商投資企業(yè)享受的進(jìn)出口設(shè)備減免待遇可能被追繳265243.地方政府給予的稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù)266244.公司以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本，個(gè)人股股東未繳納個(gè)人所得稅267245.公司享受的稅收優(yōu)惠政策面臨變更268246.公司以評(píng)估增值轉(zhuǎn)增資本，未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅268247.公司整體變更組織形式時(shí)未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅269248.公司設(shè)立時(shí)未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅270249.公司存在欠繳稅款的情況271250.土地增值稅計(jì)提271251.公司存在補(bǔ)繳巨額稅款的風(fēng)險(xiǎn)272252.公司享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠待遇存在障礙273253.公司存在重大稅收依賴的情況277254.公司存在納稅延遲情況277二十二、公司的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)278255.公司和控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在巨額關(guān)聯(lián)交易278256.公司存在非公允的關(guān)聯(lián)交易(A股)279257.股東占用目標(biāo)公司巨額資金(A股)280258.公司的員工的社會(huì)保險(xiǎn)金和住房公積金系由關(guān)聯(lián)方代繳280259.關(guān)聯(lián)交易程序違規(guī)281260.關(guān)聯(lián)交易行為可能被撤銷282261.目標(biāo)公司和其股東之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)282二十三、公司的勞動(dòng)人事283262.公司未辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記證283263.公司尚未與員工訂立書面勞動(dòng)合同285264.公司未依法與勞動(dòng)者簽訂無固定期限勞動(dòng)合同286265.公司簽訂的勞動(dòng)合同缺乏法定必備條款288266.公司未將勞動(dòng)合同交付勞動(dòng)者本人290267.公司簽訂的勞動(dòng)合同試用期超過法定時(shí)限291268.公司簽訂的勞動(dòng)合同文本不符合《勞動(dòng)合同法》關(guān)于競(jìng)業(yè)禁止的規(guī)定292269.公司未能為所有員工及時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)294270.公司繳納的社保險(xiǎn)種少于法定險(xiǎn)種297271.公司未辦理住房公積金繳存登記299272.公司未能為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)300273.公司未及時(shí)足額繳存員工住房公積金302274.改制企業(yè)員工安置不符合有關(guān)規(guī)定306二十四、關(guān)于公司的訴訟、仲裁和行政處罰306275.公司涉及訴訟情況306276.公司涉及的行政處罰情況307二十五、關(guān)于集體資產(chǎn)管理308277.集體企業(yè)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未履行內(nèi)部審批手續(xù)308二十六、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理309278.國(guó)有企業(yè)收購非國(guó)有資產(chǎn)未履行評(píng)估手續(xù)309279.國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓未履行相關(guān)審批手續(xù)309280.國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款定價(jià)不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定310281.國(guó)有企業(yè)收購國(guó)有股權(quán)未履行評(píng)估手續(xù)311282.非國(guó)有企業(yè)收購國(guó)有企業(yè)未履行評(píng)估手續(xù)313283.國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程不規(guī)范314284.轉(zhuǎn)股后未辦理國(guó)有資產(chǎn)等其他變更登記315285.國(guó)有股東對(duì)非國(guó)有公司出資未辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)手續(xù)316286.非國(guó)有股東對(duì)國(guó)有公司出資未辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)手續(xù)317287.國(guó)有股東多出資返還317二十七、關(guān)于A股IPO資格319288.發(fā)行人的信息披露不合規(guī)319289.發(fā)行人尚未進(jìn)行股份制改造320290.公司的股改的折股方式影響業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算321291.公司的注冊(cè)資本尚未足額繳納321292.股東/發(fā)起人對(duì)公司用作出資的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)尚未辦理完畢323293.公司的主要資產(chǎn)存在權(quán)屬糾紛323294.公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家法律、行政法規(guī)的規(guī)定324295.公司的經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策325296.公司的董事高級(jí)管理人員發(fā)生了重大變化326297.公司的實(shí)際控制人發(fā)生了變更(一)327298.公司的原實(shí)際控制人去世328299.公司的實(shí)際控制人通過返程投資方式境外持股329300.公司的獨(dú)立董事資格不符合有關(guān)法規(guī)規(guī)定331301.公司歷史沿革中的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓未獲得國(guó)有資產(chǎn)主管部門的書面批準(zhǔn)331302.公司的個(gè)人股東巨額出資無法合理合法說明來源333303.公司的外方股東為境內(nèi)居民所控制334304.公司歷史沿革中的轉(zhuǎn)股存在疑點(diǎn)335305.公司的實(shí)際控制人持有的公司控股股東的股權(quán)被質(zhì)押336306.公司股東為合伙企業(yè)337307.公司的股東包括信托公司，信托公司的投資資金來源于第三方338308.公司的直接/間接股東人數(shù)超過200人339309.公司的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力性存在瑕疵340310.公司的資產(chǎn)完整性存在瑕疵341311.公司的人員獨(dú)立性存在瑕疵342312.公司的財(cái)務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵343313.公司的機(jī)構(gòu)獨(dú)立性存在瑕疵344314.公司的業(yè)務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵(二)344315.公司與控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)346316.公司的獨(dú)立性存在瑕疵(一)347317.公司的機(jī)構(gòu)尚未規(guī)范348318.公司的董、監(jiān)、高不具備任職資格349319.公司的內(nèi)控制度存在缺陷349320.公司曾違規(guī)發(fā)行股份351321.公司曾存在嚴(yán)重違法狀況351322.公司曾在上市申報(bào)過程中造假353323.公司報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件存在缺陷353324.公司曾涉嫌犯罪354325.公司存在違規(guī)擔(dān)保情況355326.公司存在違規(guī)擔(dān)保情況356327.公司存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用大量款項(xiàng)的情形357328.公司的資產(chǎn)負(fù)債率較高358329.公司的財(cái)務(wù)狀況混亂358330.公司歷史上發(fā)生過會(huì)計(jì)政策變更35933