《企業(yè)信用等級評價 規(guī)范》（征求意見稿）

1T/XXXXXXX—XXXX企業(yè)信用等級評價規(guī)范本文件確立了企業(yè)信用等級評價基本原則，規(guī)定了信用評價內(nèi)容、評分標準和信用分級標準及輸出要求。適用于所有企業(yè)的信用評價分級，可作為認證依據(jù)使用。依據(jù)本文件進行評價的結(jié)果可作為各級監(jiān)管部門實施信用分級分類監(jiān)管的參考依據(jù)，但不作為失信懲戒的直接依據(jù)。注：本文件中企業(yè)指法人企業(yè)，其他企業(yè)可參考使用。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T23794-2023企業(yè)信用評價指標GB/T31950-2023企業(yè)誠信管理體系要求GB/T22116-2008企業(yè)信用等級表示方法GB/T22117-2018信用基本術(shù)語GB/T31953-2023企業(yè)信用評價報告編制指南GB/T42337-2023公共信用信息報告編制指南3術(shù)語和定義GB/T23794、GB/T31950、GB/T19011、GB/T22117、GB/T319504界定的術(shù)語和定義適用于本文件。4基本原則4.1系統(tǒng)性采用三級指標全覆蓋的方式對評價要素進行了設(shè)計，同時考慮了各級指標的邏輯關(guān)系和有機聯(lián)系；采用過程方法和PDCA方法的結(jié)合，在三級各項指標內(nèi)容設(shè)計上考慮了過程的監(jiān)測結(jié)果；企業(yè)信用評價要素的設(shè)計考慮了便于理解、采集和使用。4.2客觀性應(yīng)對采集到的被評對象信用信息進行盡職調(diào)查，并采取相應(yīng)方法核實比對，務(wù)求真實客觀反映其信用狀況。4.3獨立性應(yīng)不帶有任何偏見、不受任何外來因素影響，獨立、公正地反映被評對象的信用狀況。4.4審慎性在對被評對象進行信用分析、評價的過程中，尤其在被評對象提供的信用信息不完備或不能核實的情況下，應(yīng)持審慎態(tài)度。4.5前瞻性2T/XXXXXXX—XXXX在客觀反映被評對象過去與當(dāng)前信用狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)側(cè)重對被評對象未來一段時間內(nèi)的履約能力與意愿進行分析與判斷。4.6引導(dǎo)性鼓勵存在不良信用記錄的企業(yè)按照國家和各省有關(guān)規(guī)定積極進行信用修復(fù)，改善信用狀況。經(jīng)修復(fù)的不良信用記錄不再作為評價依據(jù)。5評價要求5.1總則本文件基于GB/T23794-2023《企業(yè)信用評價指標》和GB/T319504-2023《企業(yè)誠信管理體系要求》標準設(shè)計評價要素，各級評價要素的設(shè)計綜合考慮了影響企業(yè)信用的各項主要因素，按照不同維度評價要素設(shè)計了三級評價指標，分別針對每個指標確定了分值權(quán)重和評價內(nèi)容、評分準則，全面涵蓋企業(yè)信用管理情況,見附錄A。應(yīng)依據(jù)本文件要求進行評分和等級評定，并輸出相應(yīng)評價報告和證書。本文件同時覆蓋了GB/T23794-2023企業(yè)信用評價指標的全部指標，以及GB/T319504-2023《企業(yè)誠信管理體系要求》標準內(nèi)容，評價結(jié)果能夠全面且有效的反映企業(yè)真實的信用狀況，可結(jié)合進行誠信管理體系認證。5.2評價要素評價要素包含3個一級指標，12個二級指標，42個三級指標。一級指標包括履約意愿、履約能力、履約行為，含義為：a)履約意愿指標：企業(yè)履行責(zé)任、義務(wù)或承諾的理念意識和策劃；b)履約能力指標：企業(yè)履行責(zé)任、義務(wù)或承諾，實現(xiàn)自身價值的綜合性能力；c)履約行為指標：企業(yè)履行責(zé)任、義務(wù)或承諾的表現(xiàn)和結(jié)果。每個一級指標分別分解為4個二級指標，二級指標分解見表1；12個二級指標共分解為42個三級指標，詳見附錄B。表1二級指標分解5.3信用評價方式企業(yè)信用評價采用量化評分法，信用評分采用千分制，滿分為1000分。評價人員應(yīng)根據(jù)獲取的證實性材料，對照附錄A企業(yè)信用等級評價細則中各項三級指標的評分內(nèi)容和評分準則逐項進行打分，各項指標實際得分的加和即為該企業(yè)的評價得分。本文件采用的評分模式包括下述幾種類型：3T/XXXXXXX—XXXXa)是否項，針對指標或評價項是否滿足要求得滿分或零分，如對于三級指標“融資信用”信用貸款情況評價項，因誠信管理滿足要求而獲得信用貸款得滿分，無則得零分；b)得分項，按三級指標某一評價項評價內(nèi)容滿足要求程度按比例給予該項分值，可按照滿足程度50%以下、50%-80%、80%以上三擋比例給予該項分值，如對于領(lǐng)導(dǎo)層品質(zhì)（30）進行評價，應(yīng)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)層能夠在企業(yè)誠信管理體系建立和運行中發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾，符合標準6.1要求的程度給出15以下、15-24、30以上的分值；c)扣分項，按照三級指標評價內(nèi)容發(fā)現(xiàn)的負面情況或存在問題給予相應(yīng)分值的扣除，如對于股東或?qū)嵖厝似焚|(zhì)（10），查詢發(fā)現(xiàn)對企業(yè)有影響的股東在其他投資的企業(yè)類型、規(guī)模大小、市場行為、歷史業(yè)績和信用記錄等有不良記錄，對被評企業(yè)造成影響，每項次扣5分；d)否決項，當(dāng)一個三級指標評價內(nèi)容發(fā)現(xiàn)并核實存在嚴重問題時，該項指標不得分，如：經(jīng)核實發(fā)現(xiàn)企業(yè)被納入嚴重失信主體名單，該“嚴重失信”項（20分）不得分；e)混合評分，在同一個三級指標評價內(nèi)容按照上述2）3）4）幾種模式組合評分，評分邏輯優(yōu)先級為：否決項>扣分項>得分項。5.4信用評價分級5.4.1信用等級企業(yè)信用等級評價根據(jù)評分結(jié)果確定信用等級，信用等級劃分為A（優(yōu)）、B（良）、C（中）、D（差）四個等級，A、B、C分別細分為AAA、AA、A；BBB、BB、B；CCC、CC、C三個級別，D不再細分，根據(jù)評分結(jié)果劃分等級方法及等級釋義見表2。表2企業(yè)信用等級評價級別劃分與釋義AABBCCDD5.4.2信用等級限制a)企業(yè)具有下列情形的，信用等級不應(yīng)高于“B”級：1)成立時間不滿1年（按照實際登記日期計算）的；2)經(jīng)查實，被評企業(yè)隱瞞失信記錄，或提供虛假信息的，如重要信息（包括企業(yè)法定代表人信息、財務(wù)報告等）在真實性、完整性方面存在重大問題時。b)企業(yè)具有下列情形的，信用等級不高于“CCC”級：1)被列入經(jīng)營異常名錄等重點關(guān)注名單的；2)企業(yè)存在惡意拖欠銀行貸款、偷逃稅款、合同欺詐、商業(yè)賄賂等不良記錄的；3)企業(yè)受到環(huán)境保護、勞動用工、產(chǎn)品質(zhì)量等行政處罰，且情節(jié)嚴重的。c)企業(yè)具有下列情形的，信用等級直接判定為“D”級：1)被有關(guān)國家機關(guān)列為嚴重失信主體名單（包括行業(yè)“黑名單”等）的；2)被處暫扣或者吊銷許可證件、限制開展生產(chǎn)經(jīng)營活動、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、責(zé)令關(guān)閉等行政處罰的。4T/XXXXXXX—XXXX因詐騙、非法集資、非法吸收公眾存款、商業(yè)賄賂、制售有毒有害食品或偽劣商品、發(fā)生重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故等違法經(jīng)營行為受到刑事處罰的。5.5評價輸出5.5.1評價報告完成量化評分，并根據(jù)評分結(jié)果確定評價等級后，應(yīng)輸出企業(yè)信用等級評價報告。評價報告內(nèi)容應(yīng)滿足GB/T31953-2023《企業(yè)信用評價報告編制指南》相關(guān)要求。5.5.2等級評價證書根據(jù)企業(yè)的評價等級為企業(yè)頒發(fā)評價等級證書。初次評價證書有效期為三年，證書到期前實施復(fù)評。三年內(nèi)實施兩次持續(xù)評價，根據(jù)評價結(jié)果給予等級保持或調(diào)整，必要時換發(fā)證書。5.5.3信用管理體系認證證書評價等級滿足CCC及以上級別可發(fā)放滿足GB/T31950-2023《企業(yè)誠信管理體系要求》標準要求的管理體系認證證書。5T/XXXXXXX—XXXX（規(guī)范性）企業(yè)信用等級評價細則表A.1企業(yè)信用等級評價細則業(yè)誠信管理體系要），望一定時期內(nèi)建立了考慮企業(yè)發(fā)職能戰(zhàn)略等10）戰(zhàn)略是否考慮了內(nèi)外部環(huán)境及誠信方針是否能夠承接發(fā)展戰(zhàn)略5）靠的檢查與分析結(jié)果，滿足6T/XXXXXXX—XXXX表A.1企業(yè)信用等級評價細則（續(xù)）質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)層如企業(yè)董事長、法定代表人、管理團隊主要負責(zé)人等，能夠在企業(yè)誠信管理體系建立和運行中發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾；領(lǐng)導(dǎo)層個人信用良好，包括市場行為、歷6.1要求30）考量關(guān)聯(lián)企業(yè)的市場行為、歷史業(yè)績、信用記錄和企業(yè)狀態(tài)等情況對被評企業(yè)的影響注：關(guān)聯(lián)企業(yè)主要指同一集團內(nèi)的其他企業(yè).同一法定代表人或同一股東下的其他企業(yè).被評企業(yè)的下屬企考量有一定影響的股東，其在其他投資的企業(yè)類型、規(guī)模大小、市場行為、歷史業(yè)績和信用記錄等對被評企業(yè)核查對企業(yè)有影響的股東在其他7T/XXXXXXX—XXXX表A.1企業(yè)信用等級評價細則（續(xù)）治主管部門和崗位職能建設(shè)，股權(quán)結(jié)構(gòu)情況、組織結(jié)構(gòu)設(shè)營團隊在內(nèi)的管理層的權(quán)責(zé)劃分和約束與評價機制是否完善10）錄企業(yè)制定與誠信目標相適應(yīng)的誠信管理手冊及相關(guān)的誠信管理制度情況，在制度運行中如何體現(xiàn)誠信要求，如建立反欺詐、反舞弊、反商管理制度還應(yīng)與企業(yè)內(nèi)控合規(guī)、風(fēng)險管理審計等其他制管理制度文件及過程記錄的布制定了與誠信目標相適應(yīng)的誠信機制10）建立了規(guī)范的財務(wù)管理、風(fēng)險管要求20）管理制度應(yīng)正式簽署，并滿足管理制度文件及過程記錄滿足8T/XXXXXXX—XXXX表A.1企業(yè)信用等級評價細則（續(xù)）和誠信管理體系所需的過程建立誠信目標誠信目標應(yīng)涵蓋滿足相關(guān)方對產(chǎn)品和服務(wù)售后服務(wù)及法定義務(wù)誠信目標實現(xiàn)的核查求滿足標準6.3.1要求10）誠信目標應(yīng)涵蓋滿足相關(guān)方對產(chǎn)依據(jù)對承諾兌現(xiàn)情況的核查和分目標的實現(xiàn)程度作為一項日常管企業(yè)對應(yīng)履行法律法規(guī)和行業(yè)管理條例中企業(yè)還應(yīng)履行合同中明確約定的以及相關(guān)方明確普遍期望的責(zé)出于企業(yè)自愿的社會大問題而自愿承擔(dān)的企業(yè)履行法律法規(guī)和行業(yè)管理條足7.2.110）企業(yè)還應(yīng)履行合同中明確約定的為解決重大問題而自愿承擔(dān)的責(zé)9T/XXXXXXX—XXXX表A.1企業(yè)信用等級評價細則（續(xù)）追求的目標和發(fā)展思路是否體現(xiàn)建設(shè)、發(fā)展方向等10）誠信內(nèi)外部風(fēng)險的識評估內(nèi)外部環(huán)境因素和相關(guān)方的需求和期控制策劃的變更.評審采取措施減輕不利影求規(guī)劃和部署.企業(yè)誠信內(nèi)部風(fēng)險的識別是否涵否涵蓋了市場風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)評估內(nèi)外部環(huán)境因素和相關(guān)方的控制策劃的變更.評審非預(yù)期變更的后果.并采取措施減輕不利影T/XXXXXXX—XXXX表A.1企業(yè)信用等級評價細則（續(xù)）業(yè)誠信管理體系要對所需過程實施過程控制，包括建立實施準則，確定所需的資源以使企業(yè)滿足a）中提及的要求，按照準則實施過程控制；確保外部過程信用銷售客戶（或預(yù)付款采調(diào)查方法、評價指標、評價為產(chǎn)業(yè)上游產(chǎn)品、技術(shù)服務(wù)的供應(yīng)商以及所有信用銷售授信管理情況，包含總體授信計劃、授信策略、授信流程及授信實施、授信風(fēng)險控對合同簽訂前、簽訂過程和商賬管理情況，包括統(tǒng)計分析與結(jié)算、監(jiān)控與預(yù)警機制確定所需的資源以使企業(yè)滿足a）中提及的要求；按照準則實制，滿足9.1要求10）管理滿足9.2要求10）檔案管理情況滿足9.3要求；對企業(yè)已經(jīng)發(fā)生失信行為或?qū)ζ髽I(yè)誠信產(chǎn)生重大影響對企業(yè)已經(jīng)發(fā)生失信行為或?qū)/XXXXXXX—XXXX表A.1企業(yè)信用等級評價細則（續(xù)）業(yè)誠信管理體系要企業(yè)圍繞誠信管理體系所明確的過程以及誠信方針、誠信目標的執(zhí)行情況和改進的方法及效果進行評估，并制置企業(yè)圍繞誠信管理體系所明確的執(zhí)行情況和改進的方法及效根據(jù)失信評估結(jié)果實施信用10.6要求實施信用修復(fù)和修復(fù)內(nèi)部部門或員工守信行為激勵機制的建立和實施，外部內(nèi)部部門或員工守信行為激勵企業(yè)人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、薪酬、績效、員工關(guān)系等管理制度建設(shè)與實施情包括對質(zhì)量安全和誠信管理部門相關(guān)人員的教育培訓(xùn)實建立關(guān)鍵過程執(zhí)行人評價措施，及行為束縛及失信懲戒機制,針對人力資源相關(guān)影響因素，實施措施以保持有理制度并有效實施，滿足標準包括對質(zhì)量安全和誠信管理部保持相關(guān)的記錄，滿足9.10要求5）及行為束縛及失信懲戒機制,針T/XXXXXXX—XXXX表A.1企業(yè)信用等級評價細則（續(xù)）化系統(tǒng)的建設(shè)和融合應(yīng)用方式和應(yīng)用領(lǐng)域施核査和評估所需資源情況；企業(yè)知識的確核查和評估所需資源的有效性和可靠制交流與管理的相關(guān)規(guī)制企業(yè)質(zhì)量安全風(fēng)險管發(fā)生了重大安全責(zé)任事故事件，不得T/XXXXXXX—XXXX表A.1企業(yè)信用等級評價細則（續(xù)）檢測管理等方面的質(zhì)企業(yè)質(zhì)量管理體系建檢驗檢測管理等方面具有良好的質(zhì)量企業(yè)償還長期債務(wù)與長期償債包括資產(chǎn)負流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額現(xiàn)金比率=(貨幣資金+有價證券)/流動企業(yè)資本増值能力包凈資產(chǎn)收益率=稅后利潤/[(期初凈資主營業(yè)務(wù)利潤率=營業(yè)利潤/主營業(yè)務(wù)T/XXXXXXX—XXXX表A.1企業(yè)信用等級評價細則（續(xù)）企業(yè)運用各項資產(chǎn)以應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）=主營業(yè)務(wù)收入/[(期初應(yīng)收賬款余額原值+期初應(yīng)收票據(jù)余額+期末應(yīng)收賬款余額原值+期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=主營業(yè)務(wù)收入企業(yè)發(fā)展壯大的潛在資本保值增值率=期末所有者權(quán)益÷期主營業(yè)收入増長率=主營業(yè)務(wù)收入增長注：財務(wù)能力各三級指標評分準則可根據(jù)具體行業(yè)實際情況選擇適宜指標的行業(yè)規(guī)則確定。企業(yè)建立了新工藝或新技術(shù)或新產(chǎn)品人員和資源條件，投入適宜的研發(fā)費的管理10）年度獲得知識產(chǎn)權(quán)/科研項目獲外部獎T/XXXXXXX—XXXX表A.1企業(yè)信用等級評價細則（續(xù)）率年市場銷售平均增長三年市場銷售平均増長率10）企業(yè)涉及的司法裁判違反國家法律受到國家司法懲處每項次扣5分，執(zhí)行良好每項次扣5分，及其它行政主管部門對企業(yè)實施行政檢查等對企業(yè)處罰及不良記錄每項企業(yè)被納入嚴重失信企業(yè)在相關(guān)部門分類監(jiān)管中的信用評價結(jié)在國家相關(guān)管理部門信用監(jiān)管存在/系T/XXXXXXX—XXXX表A.1企業(yè)信用等級評價細則（續(xù)）企業(yè)在相關(guān)部門獲得誠實守信相關(guān)榮企業(yè)在各級政府部門、行業(yè)協(xié)會獲得誠實守信或相關(guān)榮譽獎勵每項次得5分；主要管理人員獲得誠信獎勵、榮譽稱號每項次約擔(dān)保等各類機構(gòu)融資過程中的信用記企業(yè)在銀行、保險、