出版社財務(wù)管理制度

出版社財務(wù)管理制度一、制度說明本制度是為了規(guī)范出版社財務(wù)管理行為，維護出版社財務(wù)安全，提高資金使用效率，保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整。二、適用范圍本制度適用于出版社所有與財務(wù)管理相關(guān)的人員，包括財務(wù)部門工作人員、其他部門參與財務(wù)管理人員，以及涉及財務(wù)事宜的外部人員。三、財務(wù)管理崗位職責與權(quán)限（一）出版社財務(wù)部門職責負責建立健全財務(wù)管理制度，做好會計核算和財務(wù)報告準備工作；監(jiān)控和管理出版社的各項財務(wù)活動，制定相應(yīng)的財務(wù)管理制度，并定期檢查和維護，及時糾正違規(guī)行為；協(xié)助出版社各部門進行預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行管理，并根據(jù)實際情況進行分析和調(diào)整；協(xié)助出版社高層管理層制定資金使用計劃，對各項資金使用計劃予以監(jiān)控和管理；根據(jù)需要為領(lǐng)導(dǎo)層提供有關(guān)財務(wù)方面的數(shù)據(jù)和信息；（二）財務(wù)管理參與人員職責認真學(xué)習(xí)和遵守出版社財務(wù)管理制度、規(guī)章制度以及國家相關(guān)規(guī)定；嚴格執(zhí)行出版社的財務(wù)管理制度，不得超出崗位職責范圍以外的其他財務(wù)行為；按規(guī)定操作和記錄財務(wù)交易，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、完整；定期參加財務(wù)管理培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高財務(wù)管理水平；接受財務(wù)部門的檢查和監(jiān)管。四、財務(wù)管理制度和流程出版社的財務(wù)管理制度主要包括會計核算、財務(wù)報告、預(yù)算管理和資金管理等方面。不同的財務(wù)管理行為具體流程如下：（一）會計核算每月財務(wù)報表填制：財務(wù)人員對上一個財務(wù)月份的收支情況進行會計核算，包括財務(wù)報表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表等財務(wù)報表，由財務(wù)部門審核后，報送到上級領(lǐng)導(dǎo)層；費用報銷：財務(wù)核算部門收到費用報銷單后，審核費用支出性質(zhì)和數(shù)額是否符合規(guī)定，如與規(guī)定不符，應(yīng)立即退回。財務(wù)部門對審核通過的費用支出及時支付；手續(xù)費和稅金支付：財務(wù)部門負責審查手續(xù)費和稅金的性質(zhì)和數(shù)額，如存在疑問應(yīng)及時查詢、調(diào)查和驗證，并避免超出了支付權(quán)限。（二）預(yù)算管理預(yù)算編制：各部門根據(jù)工作需要提出預(yù)算申請，提交至財務(wù)部門，財務(wù)部門按照預(yù)算執(zhí)行范圍、酌情審批、并編制預(yù)算申請表；預(yù)算批復(fù)：財務(wù)部門收到預(yù)算申請并審核后，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)層審核批復(fù)后，進行下一流程；預(yù)算執(zhí)行：各部門按照批準的預(yù)算執(zhí)行計劃使用經(jīng)費，財務(wù)部門監(jiān)控和跟蹤每個預(yù)算款項的使用情況，如有問題及時提出。（三）資金管理收款、付款以及存款支?。贺攧?wù)部門嚴格執(zhí)行出版社的資金管理制度，并對資金支出和收入的性質(zhì)進行記錄和核對，做到真實、準確；收支憑證管理：出版社所有收支憑證均由財務(wù)部門進行管理，定期進行存檔和歸檔；資金管理查詢：各部門可向財務(wù)部門查詢各項資金的使用情況，財務(wù)部門應(yīng)及時對外公開各項財務(wù)數(shù)據(jù)。五、違規(guī)行為制度和處罰對于規(guī)定范圍之外的財務(wù)支出，承擔相應(yīng)的違規(guī)責任；對于財務(wù)部門工作人員及其他財務(wù)管理參與人員，如存在財務(wù)行為違規(guī)，應(yīng)根據(jù)違規(guī)情況予以批評、警告、罰款、調(diào)查或辭退等處理，嚴重情節(jié)應(yīng)追究法律責任；行政行為：對嚴重違法的行為，應(yīng)及時報送主管部門，并根據(jù)相關(guān)法律、條例、規(guī)章制度及成功實踐，對涉案單位和人員作出行政處罰。六、附則本制度經(jīng)出版社領(lǐng)導(dǎo)層審定，經(jīng)財務(wù)部門全體職工以及其他部門人員討論通過后實施。本制度如有修改，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)部門審批后方可執(zhí)行。結(jié)束語出版社財務(wù)管理制度的科學(xué)性、合理性、嚴謹性以及規(guī)范性，對于出版社的健康發(fā)展至關(guān)重要。財務(wù)管理人員應(yīng)時刻嚴格按照本制度