審計(jì)整改方案3篇

第審計(jì)整改方案3篇

審計(jì)整改方案1篇

為貫徹落實(shí)2012年全區(qū)審計(jì)工作會議及2011年全區(qū)教育審計(jì)工作年終總結(jié)會議精神，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，按照自治區(qū)政府審計(jì)整改年活動(dòng)要求，結(jié)合我局實(shí)際，決定在全局深入開展審計(jì)整改活動(dòng)，現(xiàn)制定工作立案如下：

一、工作目標(biāo)

通過開展審計(jì)整改活動(dòng)，對2015年以來國家審計(jì)機(jī)關(guān)和教育內(nèi)部審計(jì)部門(含委托中介機(jī)構(gòu))審計(jì)發(fā)現(xiàn)的應(yīng)整改而未整改的問題，進(jìn)行集中督促整改，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作建設(shè)性作用，促進(jìn)教育行政部門和學(xué)校建立健全相關(guān)制度，規(guī)范財(cái)經(jīng)管理，進(jìn)一步提高教育資金使用效益，為教育事業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

二、整改內(nèi)容

重點(diǎn)圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)、

財(cái)務(wù)收支審計(jì)以及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行集中整改。2015年至2011年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的應(yīng)整改而未整改的問題，要于2012年4月底前整改完畢;2012年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要堅(jiān)持邊審計(jì)邊整改邊提高，確保年底前審計(jì)整改率達(dá)到80%以上。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

市教育局成立由黨委書記、局長為組長，黨委副書記，紀(jì)委書記為副組長的審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)開展審計(jì)整改

活動(dòng)的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和督辦工作。成員由紀(jì)檢監(jiān)察室、局辦公室、人事科、財(cái)務(wù)科、職教科、項(xiàng)目辦、支助辦、后勤中心等部門負(fù)責(zé)人組成。下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室，具體負(fù)責(zé)活動(dòng)的組織、協(xié)調(diào)工作，辦公室主任由監(jiān)察室主任擔(dān)任。各單位也要指定專門負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)抓好工作落實(shí)。

四、方法步驟

審計(jì)整改活動(dòng)分為動(dòng)員部署、整改落實(shí)和驗(yàn)收總結(jié)三個(gè)階段。

(一)動(dòng)員部署和自查梳理階段(2012年3月中旬)

1.各單位要有專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作，明確目標(biāo)任務(wù)，確保整改工作有力、有序進(jìn)行，取得預(yù)期效果。

2.各單位要對2015年以來審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行自查梳理，分別整理出已經(jīng)整改到位的問題和尚未整改落實(shí)到位的問題、沒有整改或沒有完全整改事項(xiàng)的原因、下一步整改方案及措施，認(rèn)真填寫《審計(jì)整改情況自查表》和《審計(jì)整改情況自查統(tǒng)計(jì)表》，提交本單位審計(jì)整改工作專門負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，于2012年3月16日前報(bào)局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案(同時(shí)報(bào)送電子材料)。

3.市教育局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要按照確定的整改工作重點(diǎn)，對被審計(jì)單位尚未整改落實(shí)到位的問題，加強(qiáng)督促檢查，限期進(jìn)行整改。

(二)整改落實(shí)階段(2012年3月下旬至4月)

1.各單位根據(jù)自查梳理情況，對2015年至2011年未整改落實(shí)的事項(xiàng)逐一進(jìn)行認(rèn)真整改。對于當(dāng)前能夠解決的問題，立即加以整改。一時(shí)難以解決的問題，要制定整改計(jì)劃、具體措施和整改期限。對于本單位無法解決的問題，要及時(shí)研究提出整改意見和建議，上報(bào)市教育局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)解決。2015年至2011年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作要在2012年4月底前完成。

2.各單位要將審計(jì)整改貫穿全年工作始終，對2012年國

家審計(jì)機(jī)關(guān)、學(xué)校審計(jì)部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要堅(jiān)持邊審計(jì)邊整改邊規(guī)范，確保年底前整改率達(dá)到80%以上。

3.市教育局整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)對各單位審計(jì)整改工

作指導(dǎo)和督促，組織開展審計(jì)整改工作情況檢查，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。對不重視整改、拒不整改和整改不到位的，要及時(shí)提出處理意見，追究有關(guān)單位和人員責(zé)任。

4.各單位要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對本單位現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)規(guī)章制度進(jìn)行一次全面梳理，認(rèn)真查找制度的缺陷和漏洞，有針對性地建立健全內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理及資金監(jiān)管等相關(guān)管理制度，形成以制度管人管事的長效機(jī)制，從源頭上有效堵塞各種漏洞，消除潛在隱患。

(三)驗(yàn)收總結(jié)階段(2012年6月下旬，11月下旬)

1.自我對照檢查。各單位要按照整改工作目標(biāo)、整改內(nèi)容和工作要求，自我對照查找整改問題是否準(zhǔn)確，整改事項(xiàng)是否落實(shí)，整改長效機(jī)制是否建立，并針對整改中的不足和問題，及時(shí)查缺補(bǔ)漏。

2.組織檢查驗(yàn)收。市教育局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)自治區(qū)教育廳審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組制定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，組織檢查組，對各單位整改情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收。同時(shí)按照自治區(qū)審計(jì)整改年活動(dòng)要求，結(jié)合2015年以來各項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，對有關(guān)單位的整改情況進(jìn)行抽查。

檢查驗(yàn)收分兩次進(jìn)行，第一次在2012年6月下旬前完成，第二次在2012年11月下旬前完成。

3.認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。審計(jì)整改工作結(jié)束后，各單位要進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，市教育局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在一定范圍內(nèi)通報(bào)整改情況，對工作扎實(shí)、成效顯著的部門、單位和個(gè)人，予以表揚(yáng);對重視不夠、組織不力，行動(dòng)遲緩、工作措施不落實(shí)的，予以通報(bào)批評;對整改落實(shí)不力、造成重大影響和損失的單位和有關(guān)責(zé)任人員，提出處理意見按規(guī)定處理。各單位分別于2012年6月20日前和2012年11月20日前將整改工作階段性總結(jié)和年終總結(jié)材料報(bào)局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

五、工作要求

(一)高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。審計(jì)整改是適應(yīng)教育事業(yè)科

學(xué)發(fā)展的迫切需求，是構(gòu)建現(xiàn)代化教育的必然要求，是實(shí)現(xiàn)審

計(jì)價(jià)值的重要保證。各部門和單位要充分認(rèn)識開展審計(jì)整改工作的重要性和必要性。各單位一把手是整改工作的第一責(zé)任人，要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，采取有力措施，推動(dòng)整改活動(dòng)深入開展、取得實(shí)效。

(二)密切配合，加強(qiáng)指導(dǎo)。局紀(jì)檢監(jiān)察、人事、財(cái)務(wù)、

資產(chǎn)管理等有關(guān)部門，要密切配合，溝通協(xié)作，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展。要明確各有關(guān)部門的職責(zé)，切實(shí)把審計(jì)整改工作組織好。審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組要全面掌握工作動(dòng)態(tài)，加大指導(dǎo)力度，及時(shí)研究解決工作中遇到的問題。對于審計(jì)整改中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法案件線索，紀(jì)檢監(jiān)察部門要及時(shí)依法立案調(diào)查。

(三)講究方法，確保實(shí)效。各單位要按照問題不查清

不放過，整改不到位不放過，責(zé)任不落實(shí)不放過的原則，堅(jiān)持整體推進(jìn)與突出重點(diǎn)相結(jié)合、全面整改與重點(diǎn)整改相結(jié)合、查擺問題與整改建制相結(jié)合，采取行之有效的方法和措施，通過實(shí)物核對、實(shí)地查看、查閱臺賬、個(gè)別談話、案例剖析等方式，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量地抓好整改，確保整改工作達(dá)到預(yù)期目的和效果。

(四)認(rèn)真總結(jié)，健全機(jī)制。審計(jì)整改既要著眼當(dāng)前，及時(shí)解決存在的問題，又要立足長遠(yuǎn)，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。各單位要針對審計(jì)整改工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標(biāo)本兼治的原則，認(rèn)真總結(jié)，建立和完善長效機(jī)制，杜絕類似問題重復(fù)發(fā)生。

審計(jì)整改方案2篇

一、指導(dǎo)思想

各縣市區(qū)政府和各有關(guān)部門，要從維護(hù)廣大人民群眾的根本利益、構(gòu)建社會主義和諧社會的高度，充分認(rèn)識農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的重要性，以規(guī)范基金管理、嚴(yán)格基金監(jiān)督、維護(hù)基金完整安全為目標(biāo)，以糾正回收違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)基金為重點(diǎn)，做好基金審計(jì)整改工作，在此基礎(chǔ)上，穩(wěn)妥清退過去收繳的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

二、工作任務(wù)

整改工作在各級政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，由農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)主管部門組織實(shí)施。各地要按照當(dāng)?shù)貙徲?jì)部門對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的審計(jì)意見認(rèn)真進(jìn)行整改，糾正基金違規(guī)行為，全額回收違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)基金。整改到位后，積極穩(wěn)妥地組織保費(fèi)清退工作。

三、工作措施

(一)認(rèn)真做好基金整改工作。有關(guān)單位要對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的基金問題進(jìn)行分類梳理，按照誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé);誰動(dòng)用，誰歸還的原則，根據(jù)發(fā)生的時(shí)間、性質(zhì)和責(zé)任提出處理意見，采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律手段，堅(jiān)決予以糾正，挽回基金損失，消除基金隱患。各地要根據(jù)審計(jì)部門的審計(jì)整改意見，對已造成損失確實(shí)無法回收的基金，應(yīng)分清責(zé)任，由當(dāng)?shù)卣?zé)成有關(guān)部門安排資金予以彌補(bǔ);對存在損失風(fēng)險(xiǎn)的，由當(dāng)?shù)卣?zé)成有關(guān)部門全力予以追還;違規(guī)動(dòng)用基金的政府和有關(guān)部門要自覺帶頭歸還。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)部門用于彌補(bǔ)單位工作和人頭經(jīng)費(fèi)的基金應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算，由財(cái)政解決;對未能糾正和回收的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)基金，要追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任，并由當(dāng)?shù)卣才刨Y金予以彌補(bǔ)。

(二)穩(wěn)妥做好保費(fèi)清退工作?；鹫墓ぷ魍瓿珊?，承擔(dān)基金運(yùn)營管理職責(zé)的有關(guān)部門(包括承擔(dān)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)職能的民政部門和勞動(dòng)保障部門及其經(jīng)辦機(jī)構(gòu))要按照政策，摸清底數(shù)，核實(shí)到人，計(jì)準(zhǔn)本息，籌足保費(fèi)，切實(shí)做好清退準(zhǔn)備工作。保費(fèi)清退有困難的，要及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)卣?，請求支持，保障發(fā)放兌現(xiàn)。在清退保費(fèi)時(shí)，要查驗(yàn)憑證，定點(diǎn)兌現(xiàn)，如數(shù)發(fā)放，做到不打白條，不抵扣，不拖欠，不克扣，嚴(yán)防貪污、挪用、錯(cuò)漏和擠兌，切實(shí)維護(hù)參保對象的切身利益，避免不穩(wěn)定事件的發(fā)生。清退后，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)專職工作人員由主管部門妥善安置，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)檔案(包括會計(jì)憑證、文件資料、證冊表格等)由原經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的主管部門按規(guī)定長期妥善保管備查。各縣市區(qū)整體清退工作方案，在實(shí)施前要請示當(dāng)?shù)卣猓?bào)市級主管部門備案后執(zhí)行。

在基金整改清退工作期間，各縣市區(qū)每半個(gè)月向市農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組書面匯報(bào)一次工作進(jìn)展情況。在基金整改清退過程中，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)就地妥善處理，突出問題和重大情況要及時(shí)報(bào)告。市政府將在4月中旬組織全面督查和檢查。

四、工作步驟

(一)制定方案。各縣市區(qū)成立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，結(jié)合本地實(shí)際制定審計(jì)整改清退方案。

(二)基金審計(jì)整改。2月28日前，各縣市區(qū)開展審計(jì)整改工作。各縣市區(qū)在3月10日前將審計(jì)整改工作情況和工作總結(jié)報(bào)送市農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(三)保費(fèi)清退。3月底前，完成保費(fèi)清退工作。

(四)總結(jié)報(bào)告。4月10日前，各縣市區(qū)對基金整改清退工作進(jìn)行全面總結(jié)，并將基金整改清退工作情況報(bào)送市農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，聯(lián)系電話：7817367.

審計(jì)整改方案3篇

關(guān)于印發(fā)《__衛(wèi)生院2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問題整改及自查自糾工作方案》的通知

各部門，各科室：

現(xiàn)將《__衛(wèi)生院2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問題整改及自查自糾工作方案》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

附件：__衛(wèi)生院2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問題整改及自查自糾工作方案

__衛(wèi)生院

2021年11月2日

附件

__衛(wèi)生院

2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問題整改及自查自糾工作方案

根據(jù)《四川省2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問題整改及自查自糾工作方案》、《宜賓市2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問題整改及自查自糾工作方案》，為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，防范化解基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施好我市2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問題整改及自查自糾工作，特制定以下工作方案。

一、工作目標(biāo)

以合法合規(guī)獲取醫(yī)療保險(xiǎn)基金，規(guī)范醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，防范經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，圍繞立行立改和健全機(jī)制兩個(gè)方面，對醫(yī)保基金獲取情況進(jìn)行全面清理排查,建立問題清單及整改臺賬，及時(shí)整改落實(shí)，建立長效機(jī)制，切實(shí)規(guī)范診療和收費(fèi)行為，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，有效保障人民群眾健康、維護(hù)社會和諧穩(wěn)定。

二、成立__衛(wèi)生院2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問題整改及自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組

組長:__

副組長:__

組員:__

職責(zé)：積極履行整改和自查自糾主體責(zé)任，針對審計(jì)查出問題，建立臺賬，研究措施，明確時(shí)限，責(zé)任到人，切實(shí)整改到位。同時(shí)，同步組織開展自查自糾，審計(jì)對照，梳理檢查問題和風(fēng)險(xiǎn)，剖析問題原因，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，研究提出改進(jìn)措施，強(qiáng)化管理，規(guī)范行為，防范問題發(fā)生。

三、審計(jì)整改及自查自糾重點(diǎn)

根據(jù)2020年基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況，對2020年以來串換藥品耗材、串換診療項(xiàng)目套取醫(yī)?；鸬仁€(gè)方面的醫(yī)?；鹗褂蔑L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)自查和整改：

1.串換藥品耗材套取醫(yī)?；?

2.串換診療項(xiàng)目套取醫(yī)保基金;

3.定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi);

4.定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)誘導(dǎo)住院過度醫(yī)療;

5.定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)重復(fù)收費(fèi);

6.公立醫(yī)院違規(guī)線下采購高值耗材;

7.公立醫(yī)院違規(guī)線下采購藥品;

8.掛床等套取醫(yī)?；?

9.藥品貨款結(jié)算不及時(shí)(含國家集中帶量采購);

10.虛開西藥等騙取醫(yī)?；?

11.虛開診療項(xiàng)目騙取醫(yī)?；鹌渌`規(guī)收費(fèi)問題;

12.其他違規(guī)收費(fèi)問題。

四、具體工作安排

針對審計(jì)整改和自查自糾查出的問題，從糾正不規(guī)范行為、加強(qiáng)內(nèi)部管理和外部監(jiān)管、完善體制機(jī)制等方面開展工作。其中，能夠立行立改的，要采取明確、具體、可操作的措施，馬上進(jìn)行整改;涉及體制機(jī)制或相關(guān)制度政策不完善的或體制機(jī)制改革落實(shí)不到位的，要進(jìn)一步深化改革，落實(shí)改革措施，完善相關(guān)制度政策。具體整改時(shí)間為2021年9月至2021年12月，分2個(gè)階段實(shí)施。

第一階段(__副院長負(fù)責(zé))：清查摸排，立行立改階段(2021年9月-10月)。建立審計(jì)查出問題整改工作和自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，制定具體工作方案，明確責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人，對照審計(jì)查出問題、自查自糾發(fā)現(xiàn)問題，建