2022年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》第十二章預(yù)測試題

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一、單選題(在以下各題所給出的4個選項(xiàng)中，只有1個選項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)。)

1.計提貸款損失準(zhǔn)備金時，（）是指商業(yè)銀行計提貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價值可能減少時進(jìn)行，而不應(yīng)在貸款內(nèi)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準(zhǔn)備金。[1分]

A及時性原則

B充足性原則

C保守性原則

D風(fēng)險性原則

2.普通準(zhǔn)備金（）資本的性質(zhì)，專項(xiàng)準(zhǔn)備金（）資本的性質(zhì)。[1分]

A具備，具備

B不具備，具備

C具備，不具備

D不具備，不具備

3.普通準(zhǔn)備金在計入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本時，上限為加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的（）。[1分]

A1%

B1．25%

C1．5%

D2%

4.（）是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志。[1分]

A貸款目的

B還款來源

C資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

D還款記錄

5.銀行對抵押品失去控制的貸款，在貸款分類中可能屬于的最優(yōu)級別是（）。[1分]

A關(guān)注類

B次級類

C可疑類

D損失類

6.借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于（）貸款。[1分]

A關(guān)注類

B次級類

C可疑類

D損失類

7.（）與審慎的會計準(zhǔn)則相抵觸。[1分]

A歷史成本法

B市場價值法

C凈現(xiàn)值法

D合理價值法

8.歷史成本法的重要依據(jù)是（）。[1分]

A審慎的會計準(zhǔn)則

B匹配原則

C市場價值

D凈現(xiàn)值

9.對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的（）計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。[1分]

A50%

B75%

C90%

D100%

10.商業(yè)銀行計提貸款損失準(zhǔn)備金的基本步驟是（）。[1分]

A對大額不良貸款計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金——對正常貸款計提普通準(zhǔn)備金一一對“非正常類貸款”計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金——計提特別準(zhǔn)備金

B對正常貸款計提普通準(zhǔn)備金一一對大額不良貸款計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金——對“非正常類貸款”計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金一一計提特別準(zhǔn)備金

C對大額不良貸款計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金——對“非正常類貸款”計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金一一對正常貸款計提普通準(zhǔn)備金一一計提特別準(zhǔn)備金

D對正常貸款計提普通準(zhǔn)備金——對“非正常類貸款”計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金——對大額不良貸款計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金一計提特別準(zhǔn)備金

11.銀行一般通過（）來覆蓋非預(yù)期損失。[1分]

A提取準(zhǔn)備金

B籌集資本金

C銀行貸款

D提取流動資金

12.下列選項(xiàng)中，不屬于還款來源風(fēng)險預(yù)警信號的是（）。[1分]

A還款來源分散

B貸款用途與借款人原定計劃不同

C償付來源與借款合同上的還款來源不一致

D貸款目的或償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)不一致

13.凈現(xiàn)值法中，較難確定的是（）。[1分]

A利率

B收益率

C貼現(xiàn)率

D回報率

14.對于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價值的主要是（）。[1分]

A資產(chǎn)賬面價值

B預(yù)計的市場價格

C當(dāng)前的市場價格

D資產(chǎn)歷史成本

15.關(guān)于貸款分類的意義，下列說法錯誤的是（）。[1分]

A貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要

B貸款分類是監(jiān)管當(dāng)局并表監(jiān)管、資本監(jiān)管和流動性監(jiān)控的基礎(chǔ)

C貸款分類是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要

D一般銀行在處置不良資產(chǎn)時不需要貸款分類，在重組時財產(chǎn)需要對貸款分類

16.按照我國相關(guān)法規(guī)規(guī)定，銀行貸款風(fēng)險分類不包括（）。[1分]

A正常類

B損失類

C跟蹤類

D可疑類

17.下列關(guān)于確定貸款分類結(jié)果的說法，正確的是（）。[1分]

A對被判定為正常類的貸款，需分析判斷的因素最少

B如果一筆貸款的貸款信息或信貸檔案存在缺陷，即使這種缺陷對還款不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，貸款也應(yīng)被歸為關(guān)注類

C在判斷可疑類貸款時，只需考慮“明顯缺陷”的關(guān)鍵特征

D損失類貸款并不意味著貸款絕對不能收回或沒有剩余價值，只說明貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價值

18.按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)（）。[1分]

A未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

B當(dāng)前現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

C當(dāng)前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

D未來現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

19.關(guān)于我國銀行貸款分類的核心定義，下列說法正確的是（）。[1分]

A正常貸款是指借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款

B關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響因素的貸款

C次級貸款是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款

D損失貸款是指采取所有可能的措施之后依然無法收回的貸款

20.關(guān)于基本信貸分析，下列說法正確的是（）。[1分]

A如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應(yīng)拒絕對其貸款，然后進(jìn)一步分析原因

B貸款被挪用會使還款周期變化，貸款償還的不確定性加大

C對銀行來說，擔(dān)保抵押是最可靠的還貸方式

D資本轉(zhuǎn)換周期通過一個生產(chǎn)周期來完成

二、多選題(在以下各題所給出的5個選項(xiàng)中，至少有2個選項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)。)

1.計算貸款損失的普通準(zhǔn)備金計提基數(shù)時，可以采用的計提基數(shù)有（）。[1分]

A全部貸款余額

B全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額

C正常類貸款余額

D正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額

E全部貸款扣除關(guān)注類貸款余額

2.下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計提比例的說法，正確的有（）。[1分]

A普通準(zhǔn)備金的計提比例可以確定為一個固定的比例

B專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計提比例，可以由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定

C對于沒有內(nèi)部風(fēng)險計算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局可以為專項(xiàng)準(zhǔn)備金計提比例規(guī)定一個參考比例

D特別準(zhǔn)備金的計提比例，可以由監(jiān)管當(dāng)局按照國別或行業(yè)等風(fēng)險的嚴(yán)重程度確定

E普通準(zhǔn)備金的計提比例可以確定上、下限

3.在分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度時，銀行可以從借款人的（）等方面入手。[1分]

A行業(yè)風(fēng)險

B經(jīng)營風(fēng)險

C管理風(fēng)險

D自然及社會因素

E銀行信貸管理

4.銀行對借款人管理風(fēng)險的分析內(nèi)容包括（）。[1分]

A產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期

B經(jīng)營規(guī)模

C產(chǎn)品市場份額

D企業(yè)文化特征

E管理層素質(zhì)

5.商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準(zhǔn)備金包括（）。[1分]

A責(zé)任準(zhǔn)備金

B普通準(zhǔn)備金

C風(fēng)險準(zhǔn)備金

D專項(xiàng)準(zhǔn)備金

E特別準(zhǔn)備金

6.下列關(guān)于貸款風(fēng)險分類會計原理的說法，正確的有（）。[1分]

A歷史成本法具有客觀性

B采用歷史成本法會導(dǎo)致銀行損失的低估

C市場價值法總是能夠反映資產(chǎn)的真實(shí)價值

D市場價值法不必對成本進(jìn)行攤派

E當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法主要依據(jù)合理價值法

7.還款來源存在風(fēng)險的預(yù)警信號有（）。[1分]

A貸款用途與借款人原定計劃不同

B償付來源與合同上的還款來源不同

C貸款目的與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)

D償付來源與借款入主營業(yè)務(wù)無關(guān)

E借款人與其擔(dān)保人所處行業(yè)相同

8.衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)有（）。[1分]

A資產(chǎn)負(fù)債比率

B現(xiàn)金比率

C速動比率

D流動比率

E產(chǎn)權(quán)比率

9.關(guān)注類貸款的標(biāo)準(zhǔn)包括（）。[1分]

A借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素(如基建項(xiàng)目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大)

B借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆，一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平

C借款人或有負(fù)債(如對外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等)過大或與上期相比有較大幅度上升

D借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款

E借款人或擔(dān)保人改制(如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等)對貸款可能產(chǎn)生不利影響

10.市場價值法的優(yōu)點(diǎn)主要在于（）。[1分]

A它能夠及時承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價值的變化

B銀行可根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值

C不必等到資產(chǎn)出售時才能知道凈資產(chǎn)的狀況

D并不是所有的資產(chǎn)都有市場

E即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價值

11.損失類貸款具有的主要特征包括（）。[1分]

A借款人無力償還，抵押品價值低于貸款額、

B抵押品價值不確定

C借款人已徹底停止經(jīng)營活動

D固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時間很長，復(fù)工無望

E借款人已資不抵債

12.下列關(guān)于基本信貸分析的說法，正確的有（）。[1分]

A需分析目前的還款來源，進(jìn)而分析可用于償還貸款的還款來源風(fēng)險

B不需關(guān)注貸款的目的

C要對貸款使用過程中的周期性分析

D貸款期限的確定要符合資本循環(huán)的轉(zhuǎn)換

E還款記錄對貸款分類的確定有特殊的作用

13.一般情況下，借款人的還款來源包括（）。[1分]

A現(xiàn)金流量

B資產(chǎn)轉(zhuǎn)換

C資產(chǎn)銷售

D抵押物的清償

E重新籌資

14.下列關(guān)于歷史成本法的說法，正確的有（）。[1分]

A主要是對過去發(fā)生的交易價值的真實(shí)記錄

B優(yōu)點(diǎn)是客觀且便于核查

C不能反映銀行或企業(yè)的真實(shí)價值或凈值

D能反映特殊情況下資產(chǎn)、負(fù)債的變化

E會導(dǎo)致銀行損失的低估和對資本的高估

15.通過合理價值法判斷貸款定價的依據(jù)有（）。[1分]

A期限

B利率

C貼現(xiàn)率

D各等級類似貸款的市場價格

E專門評級機(jī)構(gòu)對類似貸款的評級

16.在分析還款可能性時，可從（）人手分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響。[1分]

A產(chǎn)權(quán)比率

B銀行信貸管理

C借款人管理能力

D借款人的行業(yè)風(fēng)險

E自然及社會因素

17.利用財務(wù)報表評估借款人經(jīng)營活動時，考察的內(nèi)容包括借款人的（）。[1分]

A收入水平

B資產(chǎn)狀況

C所有者權(quán)益狀況

D償債能力

E財務(wù)趨勢

18.下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金的說法，正確的有（）。[1分]

A普通損失準(zhǔn)備金是彌補(bǔ)貸款組合損失的一種總準(zhǔn)備

B普通準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價值與實(shí)際評估價值的差額

C在計算風(fēng)險資產(chǎn)時，不能扣除已提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金

D專項(xiàng)準(zhǔn)備金的性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同

E特別準(zhǔn)備金不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金

19.次級類貸款具有的主要特征包括（）。[1分]

A借款人銷售收入、經(jīng)營利潤下降，或凈值開始減少，或出現(xiàn)流動性不足的征兆

B借款人內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的及時足額清償、

C借款人已資不抵債

D借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)

E借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)

20.貸款項(xiàng)目的相對收益水平是決定貸款項(xiàng)目盈利能力的根本因素，其影響因素主要包括（）。[1分]

A收入水平

B資產(chǎn)狀況

C貸款利率水平

D行業(yè)收益水平

E貸款項(xiàng)目市場前景

三、判斷題(請判斷以下各題的對錯，正確的用“√”表示，錯誤的用“X”表示。)

1.商業(yè)銀行對于應(yīng)計提的貸款損失準(zhǔn)備金的計算，建立在對貸款整體分析的基礎(chǔ)上。（）[1分]

2.只有執(zhí)行了審慎的貸款分類制度，才能計提充足的貸款損失準(zhǔn)備金。（）[1分]

3.歷史成本法的缺點(diǎn)是主觀性太強(qiáng)，核查困難。（）[1分]

4.貸款分類有助于銀行識別已經(jīng)發(fā)生但尚未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險。（）[1分]

5.普通準(zhǔn)備金完全不允許計入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本。（）[1分]

6.損失類貸款意味著貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價值。（）[1分]

7.在擔(dān)保的問題上，銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考慮擔(dān)保的有效性和充分性。（）[1分]

8.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期以資金開始，以產(chǎn)品結(jié)束。（）[1分]

9.從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期包括生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和資本轉(zhuǎn)換周期兩個方面。（）[1分]

10.借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款稱為可疑類貸款。（）[1分]

11.對于大額的次級類貸款，如果可能的還款來源還包括融資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則應(yīng)該從其貸款組合中區(qū)別出來，逐筆計算應(yīng)計提的貸款損失準(zhǔn)備金。（）[1分]

12.根據(jù)計提貸款損失準(zhǔn)備金的充足性原則，商業(yè)銀行所保持的準(zhǔn)備金水平都應(yīng)與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失相等。（）[1分]

13.對于大額的可疑類貸款，應(yīng)該按照該類貸款歷史概率確定一個計提比例，實(shí)行批量計提。（）[1分]

14.根據(jù)審慎會計原則計提貸款損失準(zhǔn)備金時，不能提前使用未來的收益