收購(gòu)準(zhǔn)則之被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書(shū)

公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)那么第18號(hào)被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書(shū)

目錄

第一章總那么第二章被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書(shū)第一節(jié)封面、扉頁(yè)、目錄、釋義第二節(jié)被收購(gòu)公司的根本情況第三節(jié)利益沖突第四節(jié)董事建議或聲明第五節(jié)獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀意見(jiàn)第六節(jié)重大合同和交易事項(xiàng)第七節(jié)其他第八節(jié)備查文件第三章附那么

第一章總那么

第一條為標(biāo)準(zhǔn)上市公司收購(gòu)活動(dòng)中的信息披露行為，促使上市公司董事會(huì)切實(shí)履行誠(chéng)信義務(wù)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)?證券法?、?上市公司收購(gòu)管理方法?〔以下簡(jiǎn)稱?收購(gòu)方法?〕及其他相關(guān)法律、法規(guī)及部門規(guī)章的規(guī)定，制訂本準(zhǔn)那么。第二條被收購(gòu)公司董事會(huì)〔以下簡(jiǎn)稱董事會(huì)〕應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)那么的要求編制被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書(shū)(以下簡(jiǎn)稱董事會(huì)報(bào)告書(shū))。第三條本準(zhǔn)那么的規(guī)定是對(duì)董事會(huì)報(bào)告書(shū)信息披露的最低要求。不管本準(zhǔn)那么是否有明確規(guī)定，凡對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。第四條本準(zhǔn)那么某些具體要求確實(shí)不適用的，董事會(huì)可針對(duì)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做出適當(dāng)修改，但應(yīng)在報(bào)送時(shí)作書(shū)面說(shuō)明。董事會(huì)認(rèn)為無(wú)本準(zhǔn)那么要求披露的情況的，必須明確注明無(wú)此類情形的字樣。第五條在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，董事會(huì)可采用相互引證的方法，以防止重復(fù)和保持文字簡(jiǎn)潔。第六條董事會(huì)在董事會(huì)報(bào)告書(shū)中披露的所有信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，尤其要確保所披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有充分的依據(jù)。第七條董事會(huì)報(bào)告書(shū)還應(yīng)滿足如下一般要求：〔一〕引用的數(shù)據(jù)應(yīng)提供資料來(lái)源，事實(shí)應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)；〔二〕引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位；〔三〕董事會(huì)可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制董事會(huì)報(bào)告書(shū)外文譯本，但應(yīng)保證中、外文本的一致性，并在外文文本上注明：“本董事會(huì)報(bào)告書(shū)分別以中、英(或日、法等)文編制，在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)〞；〔四〕董事會(huì)報(bào)告書(shū)全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209×295毫米〔相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格〕；〔五〕不得刊載任何有祝賀性、廣告性和恭維性的詞句。第八條董事會(huì)報(bào)告書(shū)全文應(yīng)按本準(zhǔn)那么有關(guān)章節(jié)的要求編制。文字應(yīng)簡(jiǎn)潔、通俗、平實(shí)和明確，格式應(yīng)符合本準(zhǔn)那么的要求。在指定報(bào)刊刊登的董事會(huì)報(bào)告書(shū)最小字號(hào)為標(biāo)準(zhǔn)6號(hào)字，最小行距為0.02。第九條董事會(huì)應(yīng)在?收購(gòu)方法?規(guī)定的期限內(nèi)將董事會(huì)報(bào)告書(shū)刊登于至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，將董事會(huì)報(bào)告書(shū)全文刊登于證券交易所指定的網(wǎng)站，并將董事會(huì)報(bào)告書(shū)全文文本及備查文件備置于董事會(huì)住所、證券交易所，以備查閱。第十條董事會(huì)可將董事會(huì)報(bào)告書(shū)刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露。第十一條董事會(huì)及全體董事(或者主要負(fù)責(zé)人)應(yīng)保證董事會(huì)報(bào)告書(shū)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，并承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。第十二條董事會(huì)在董事會(huì)報(bào)告書(shū)中援引律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)參謀及其他相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告或意見(jiàn)的內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明相關(guān)中介機(jī)構(gòu)已書(shū)面同意上述援引。

第二章被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書(shū)

第一節(jié)封面、扉頁(yè)、目錄、釋義

第十三條董事會(huì)報(bào)告書(shū)封面至少應(yīng)標(biāo)有“XX公司董事會(huì)關(guān)于XXX〔收購(gòu)人名稱〕收購(gòu)事宜致全體股東的報(bào)告書(shū)〞字樣，并應(yīng)載明公司的名稱和住所及簽署日期。第十四條董事會(huì)報(bào)告書(shū)扉頁(yè)應(yīng)當(dāng)刊登如下內(nèi)容：〔一〕上市公司〔指被收購(gòu)公司〕的名稱、地址、聯(lián)系人、通訊方式；〔二〕收購(gòu)人的姓名或名稱、通訊方式；〔三〕獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀的名稱、地址、聯(lián)系人、通訊方式；〔四〕董事會(huì)報(bào)告書(shū)簽署日期。第十五條董事會(huì)報(bào)告書(shū)扉頁(yè)應(yīng)當(dāng)刊登董事會(huì)如下聲明： 〔一〕本公司全體董事確信本報(bào)告不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別的和連帶的責(zé)任；〔二〕本公司全體董事已履行誠(chéng)信義務(wù)，向股東所提出的建議是基于公司和全體股東的整體利益、客觀審慎做出的；〔三〕本公司全體董事沒(méi)有任何與本次收購(gòu)相關(guān)的利益沖突，如有利益沖突，相關(guān)的董事已經(jīng)予以回避。第十六條董事會(huì)報(bào)告書(shū)目錄應(yīng)當(dāng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼，內(nèi)容編排也應(yīng)符合通行的中文慣例。第十七條報(bào)告人應(yīng)對(duì)可能對(duì)投資者理解有障礙及有特定含義的術(shù)語(yǔ)做出釋義。董事會(huì)報(bào)告書(shū)的釋義應(yīng)在目錄次頁(yè)排印。

第二節(jié)被收購(gòu)公司的根本情況

第十八條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)披露被收購(gòu)公司的如下根本情況：〔一〕被收購(gòu)公司的名稱、股票上市地點(diǎn)、股票簡(jiǎn)稱、股票代碼；〔二〕被收購(gòu)公司注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、聯(lián)系人、通訊方式；〔三〕被收購(gòu)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)及最近三年的開(kāi)展情況，并以列表形式介紹其最近三年主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括：總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率等，注明最近三年年報(bào)刊登的報(bào)刊名稱及時(shí)間；〔四〕被收購(gòu)公司在本次收購(gòu)發(fā)生前，其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員等與最近一期披露的情況相比是否發(fā)生重大變化。第十九條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)披露與被收購(gòu)公司股本相關(guān)的如下情況：〔一〕被收購(gòu)公司已發(fā)行股本總額、股本結(jié)構(gòu)；〔二〕收購(gòu)人持有、控制被收購(gòu)公司股份的詳細(xì)名稱、數(shù)量、比例；〔三〕收購(gòu)人公告收購(gòu)報(bào)告書(shū)之日的被收購(gòu)公司前十名股東名單及其持股數(shù)量、比例；〔四〕被收購(gòu)公司持有、控制收購(gòu)人的股份數(shù)量、比例〔如有〕。第二十條被收購(gòu)公司如在本次收購(gòu)發(fā)生前未就前次募集資金使用情況做出說(shuō)明的，應(yīng)當(dāng)披露前次募集資金的使用情況及會(huì)計(jì)師所出具的專項(xiàng)核查報(bào)告。

第三節(jié)利益沖突

第二十一條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明被收購(gòu)公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否與收購(gòu)人存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。第二十二條董事會(huì)報(bào)告書(shū)中應(yīng)當(dāng)說(shuō)明公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在收購(gòu)報(bào)告書(shū)或者要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)公告之日是否持有收購(gòu)人股份，持有股份的數(shù)量及過(guò)去六個(gè)月的交易情況；上述人員及其家屬是否在收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)任職等。第二十三條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否存在與收購(gòu)相關(guān)的利益沖突，該利益沖突的重要細(xì)節(jié)，包括是否訂有任何合同以及收購(gòu)成功與否將對(duì)該合同產(chǎn)生重大影響。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)披露收購(gòu)人是否存在對(duì)擬更換的上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行補(bǔ)償或者其他任何類似安排。第二十四條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其直系親屬在收購(gòu)報(bào)告書(shū)或者要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)公告之日是否持有被收購(gòu)公司股份，如持有被收購(gòu)公司股份的，應(yīng)當(dāng)披露其最近六個(gè)月的交易情況。第二十五條如果本準(zhǔn)那么要求披露的交易情況過(guò)于復(fù)雜，董事會(huì)在指定媒體公告本報(bào)告時(shí)，無(wú)須公告具體交易記錄，但應(yīng)將該記錄報(bào)送證券交易所備查，并在公告時(shí)予以說(shuō)明。第二十六條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)以下情形予以詳細(xì)披露：〔一〕被收購(gòu)公司的董事將因該項(xiàng)收購(gòu)而獲得利益，以補(bǔ)償其失去職位或者其他有關(guān)損失的；〔二〕被收購(gòu)公司的董事與其他任何人之間的合同或者安排，取決于收購(gòu)結(jié)果的；〔三〕被收購(gòu)公司的董事在收購(gòu)人訂立的重大合同中擁有重大個(gè)人利益的；〔四〕被收購(gòu)公司董事及其關(guān)聯(lián)方與收購(gòu)人〔包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人〕及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員〔或者主要負(fù)責(zé)人〕之間有重要的合同、安排以及利益沖突的。

第四節(jié)董事建議或聲明

第二十七條在要約收購(gòu)中，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照以下要求就收購(gòu)人的要約提出建議或者發(fā)表聲明：〔一〕就本次收購(gòu)要約向股東提出接受要約或者不接受要約的建議；董事會(huì)確實(shí)無(wú)法依前款要求發(fā)表意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明理由；〔二〕披露董事會(huì)表決情況、持不同意見(jiàn)的董事姓名及其理由；〔三〕獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就本次收購(gòu)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)；〔四〕董事會(huì)做出上述建議或者聲明的理由。第二十八條在協(xié)議收購(gòu)中，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就收購(gòu)可能對(duì)公司產(chǎn)生的影響發(fā)表意見(jiàn)，并應(yīng)當(dāng)說(shuō)明：〔一〕是否已對(duì)收購(gòu)人的資信情況、收購(gòu)意圖、后續(xù)方案等進(jìn)行必要的調(diào)查及有關(guān)調(diào)查的情況；〔二〕原控股股東和其他實(shí)際控制人是否存在未清償對(duì)公司的負(fù)債、未解除公司為其負(fù)債提供的擔(dān)?；蛘叽嬖谄渌麚p害公司利益的情形；〔三〕如存在前項(xiàng)所述情形的，原控股股東和其他實(shí)際控制人是否已經(jīng)提出切實(shí)可行的解決方案；董事會(huì)對(duì)該方案的意見(jiàn)及是否已經(jīng)聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)就有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)核查并出具核查報(bào)告；獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)此單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)。第二十九條管理層、員工進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，被收購(gòu)公司的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就收購(gòu)的資金來(lái)源、收購(gòu)條件是否公平合理、是否存在損害上市公司和其他股東利益的行為、對(duì)上市公司可能產(chǎn)生的影響等事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)。

第五節(jié)獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀意見(jiàn)

第三十條在要約收購(gòu)及管理層、員工進(jìn)行上市公司收購(gòu)時(shí)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)披露獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀對(duì)本次收購(gòu)出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀報(bào)告的主要內(nèi)容：〔一〕獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀與本次收購(gòu)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明；〔二〕獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀對(duì)被收購(gòu)公司的價(jià)值評(píng)估、收購(gòu)條件是否公平合理的分析以及本次收購(gòu)對(duì)被收購(gòu)公司可能產(chǎn)生的影響；如收購(gòu)人以證券作為收購(gòu)對(duì)價(jià)，還應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀對(duì)收購(gòu)人提供的對(duì)價(jià)所進(jìn)行的評(píng)估；〔三〕獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀在最近6個(gè)月內(nèi)是否自己或通過(guò)他人持有或買賣被收購(gòu)公司及收購(gòu)人的股份等。

第六節(jié)重大合同和交易事項(xiàng)

第三十一條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)披露被收購(gòu)公司及其關(guān)聯(lián)方在公司收購(gòu)發(fā)生前24個(gè)月內(nèi)發(fā)生的、對(duì)公司收購(gòu)產(chǎn)生重大影響的以下事件：〔一〕被收購(gòu)公司訂立的重大合同；〔二〕被收購(gòu)公司進(jìn)行資產(chǎn)重組或者其他重大資產(chǎn)處置、投資等行為；〔三〕第三方擬對(duì)被收購(gòu)公司的股份以要約或者其他方式進(jìn)行收購(gòu)，或者被收購(gòu)公司對(duì)其他公司的股份進(jìn)行收購(gòu)；〔四〕正在進(jìn)行的其他與上市公司收購(gòu)有關(guān)的談判。

第七節(jié)其他

第三十二條除上述規(guī)定要求披露的有關(guān)內(nèi)容外，董事會(huì)還應(yīng)披露以下信息：〔一〕為防止對(duì)董事會(huì)報(bào)告書(shū)內(nèi)容產(chǎn)生誤解必須披露的其他信息；〔二〕任何對(duì)被收購(gòu)公司股東是否接受要約的決定有重大影響的信息；〔三〕中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所要求披露的其他信息。第三十三條董事會(huì)全體成員應(yīng)當(dāng)在本報(bào)告簽字、蓋章、簽注日期，并聲明：“董事會(huì)已履行誠(chéng)信義務(wù)，采取審慎合理的措施，對(duì)本報(bào)告書(shū)所涉及的內(nèi)容均已進(jìn)行詳細(xì)審查；董事會(huì)向股東提出的建議是基于公司和全體股東的利益做出的，該建議是客觀審慎的〔本項(xiàng)聲明僅限于要約收購(gòu)〕；董事會(huì)承諾本報(bào)告書(shū)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任〞。第三十四條獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)簽字、蓋章外，還應(yīng)當(dāng)聲明是否與要約收購(gòu)〔或管理層收購(gòu)〕存在利益沖突，是否已履行誠(chéng)信義務(wù)、基于公司和全體股東的利益向股東提出建議，該建議是否客觀審慎。第三十五條為被收購(gòu)公司出具獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀報(bào)告的專業(yè)機(jī)構(gòu)及其法定代表人應(yīng)當(dāng)在獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀報(bào)告上簽字、蓋章，并聲明：“本人及本人所代表的機(jī)構(gòu)已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)收購(gòu)人提出的要約條件〔或管理層提出的收購(gòu)條件〕進(jìn)行充分分析，并按照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)那么規(guī)定的工作程序出具報(bào)告。本人及本人所代表的機(jī)構(gòu)承諾本報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任〞。

第八節(jié)備查文件

第三十六條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將備查文件的原件或有法律效力的復(fù)印件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并備置于其住所