商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課件

商業(yè)銀行概述第1章1.1商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

1.1.1商業(yè)銀行的起源

銀行的產(chǎn)生與發(fā)展是與商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展緊密相聯(lián)的。隨著商品生產(chǎn)和流通的擴(kuò)大而出現(xiàn)的貨幣兌換業(yè)和貨幣經(jīng)營業(yè)，是商業(yè)銀行的先驅(qū)。銀行業(yè)貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)貨幣兌換商貨幣經(jīng)營商銀行家義大利是銀行最早產(chǎn)生的發(fā)源地。威尼斯銀行是世界上第一家現(xiàn)代意義上的銀行。英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立也是現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的標(biāo)誌。

1.1.2商業(yè)銀行的形成和發(fā)展

1.商業(yè)銀行的形成商業(yè)銀行的名稱來自於它早期主要從事與商業(yè)活動相關(guān)的短期自償性貸款業(yè)務(wù)。人們將這種經(jīng)營工商企業(yè)存貸款業(yè)務(wù)，並且是以商品生產(chǎn)交易為基礎(chǔ)、以發(fā)放短期貸款為主要業(yè)務(wù)的銀行，稱為商業(yè)銀行。商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它主要通過兩種途徑形成：第一條途徑是由舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。第二條途徑是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，按照資本主義的企業(yè)組織原則，以股份公司的形式組建而成。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來的。商業(yè)銀行僅僅是一個抽象化的籠統(tǒng)的概念，各國對此有不同的表述。美國實行“雙軌註冊”制度，即按註冊機(jī)關(guān)不同把商業(yè)銀行分為兩大類：一類是國民銀行；一類是州立銀行。日本的商業(yè)銀行稱作普通銀行，分為城市銀行和地方銀行兩大類。我國的商業(yè)銀行體系（見下圖）我國商業(yè)銀行體系示意圖

中國民生銀行國有控股大型商業(yè)銀行商業(yè)銀行全國性股份制商業(yè)銀行地方商業(yè)銀行中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行中國建設(shè)銀行交通銀行中國光大銀行中信銀行華夏銀行招商銀行深圳發(fā)展銀行廣東發(fā)展銀行福建興業(yè)銀行上海浦東發(fā)展銀行浙商銀行恒豐銀行渤海銀行

2.商業(yè)銀行的發(fā)展

儘管世界各國商業(yè)銀行產(chǎn)生的條件不同，稱謂也不一致，但商業(yè)銀行的發(fā)展基本上是遵循兩種傳統(tǒng)。一是英國式融通短期資金傳統(tǒng)。特點是商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)以短期自償性商業(yè)貸款為主。優(yōu)點是能夠較好地保持銀行的安全性和清償力；缺點是銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展受到了一定的限制。二是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。特點是：商業(yè)銀行不僅提供短期商業(yè)性貸款，而且提供長期貸款，甚至還進(jìn)行一系列的投資銀行服務(wù)。優(yōu)點是利於銀行開展全面的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，為企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)；缺點是會加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險，因而對銀行的經(jīng)營管理提出了更高的要求。1.2商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能1.2.1商業(yè)銀行的性質(zhì)

商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，能夠利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營各類金融業(yè)務(wù)的綜合性、多功能的金融服務(wù)企業(yè)。

第一，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特徵。商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)是利潤最大化，這也是它與一般企業(yè)的共性。第二，商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行的特殊性主要表現(xiàn)在：1）商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。2）商業(yè)銀行的責(zé)任特殊。第三，商業(yè)銀行不同於其他金融機(jī)構(gòu)。首先，商業(yè)銀行不同於中央銀行。其次，商業(yè)銀行也不同於中央銀行之外的其他金融機(jī)構(gòu)。1.2.2商業(yè)銀行的功能

1.信用仲介

信用仲介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特徵的功能。信用仲介指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閒散貨幣資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)資金閒置者和資金短缺者之間的仲介人，實現(xiàn)資金的融通。信用仲介是商業(yè)銀行最基本的功能，這一功能的發(fā)揮可以起到三個方面的作用：

1）將閒散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；

2）使閒置資本得到充分利用；

3）將短期資金轉(zhuǎn)化為長期資金。2.支付仲介支付仲介是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能。支付仲介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過客戶活期存款帳戶的資金轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動，從而成為工商企業(yè)、團(tuán)體和個人的貨幣保管者、出納人和支付代理人。商業(yè)銀行的支付仲介功能與信用仲介功能是密切相聯(lián)的。商業(yè)銀行發(fā)揮支付仲介功能主要有兩個作用：1）節(jié)約流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本投入2）降低銀行的籌資成本，使商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價資金來源。

3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能。信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會的貨幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)是非現(xiàn)金結(jié)算制度和部分準(zhǔn)備金制度。影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造功能的因素主要有：1）中央銀行的貨幣政策工具；2）公眾的流動性偏好；3）貸款的有效需求。商業(yè)銀行發(fā)揮信用創(chuàng)造功能的作用主要在於：通過創(chuàng)造存款貨幣等流通工具和支付手段，既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會流通費(fèi)用，又能夠滿足社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對流通手段和支付手段的需要。4.金融服務(wù)

金融服務(wù)功能產(chǎn)生的背景介紹企業(yè)的客觀需要商業(yè)銀行之間的競爭壓力商業(yè)銀行自身條件的具備金融服務(wù)的定義金融服務(wù)是指商業(yè)銀行利用在國民經(jīng)濟(jì)中聯(lián)繫面廣、資訊靈通等特殊地位和優(yōu)勢，利用其在發(fā)揮信用仲介和支付仲介功能的過程中所獲得的大量資訊，借助電子電腦等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供財務(wù)諮詢、融資代理、信託租賃、代收代付等各種金融服務(wù)。（教材第8頁）金融服務(wù)功能的作用表現(xiàn)在兩方面：1）通過金融服務(wù)功能，商業(yè)銀行在獲取一定費(fèi)用、增加盈利的同時，還加強(qiáng)了與現(xiàn)有客戶以及潛在客戶的聯(lián)繫，有利於擴(kuò)大銀行的市場份額。2）銀行業(yè)與資訊技術(shù)的緊密結(jié)合，一方面促進(jìn)了資訊技術(shù)的迅猛發(fā)展；另一方面使商業(yè)銀行的金融服務(wù)發(fā)生了革命性變革，電子銀行、網(wǎng)上銀行應(yīng)運(yùn)而生。1.3商業(yè)銀行的組織形式與組織結(jié)構(gòu)1.3.1商業(yè)銀行設(shè)立的經(jīng)濟(jì)條件和金融環(huán)境在設(shè)立商業(yè)銀行之前，首先應(yīng)該對該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和金融條件進(jìn)行考察。1.經(jīng)濟(jì)條件1）人口狀況①人口數(shù)量②人口變動趨勢合理的人口變動：人口數(shù)量增長比較快；人口中高收入者所占比例上升比較快；人口的年齡結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以中年為主。2）生產(chǎn)力發(fā)展水準(zhǔn)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立在人口眾多且生產(chǎn)力水準(zhǔn)較高的地區(qū)。3）工商企業(yè)經(jīng)營狀況商業(yè)銀行適合設(shè)立在工商企業(yè)眾多、經(jīng)營良好、發(fā)展穩(wěn)定、行為規(guī)範(fàn)的地區(qū)。4）地理位置商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)選擇設(shè)立在交通發(fā)達(dá)的地區(qū)。2.金融條件1）金融市場的發(fā)育狀況商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立在金融市場機(jī)制比較完善的地區(qū)。2）金融業(yè)的競爭狀況設(shè)立商業(yè)銀行之前，必須對該地區(qū)金融業(yè)發(fā)展與競爭狀況進(jìn)行調(diào)查研究。3）管理當(dāng)局的有關(guān)政策管理當(dāng)局對工商企業(yè)採取鼓勵發(fā)展的方針，對所有金融機(jī)構(gòu)都平等對待，這種政策適合商業(yè)銀行的設(shè)立。1.3.2商業(yè)銀行設(shè)立的一般程式

1.申請登記

大多數(shù)國家都明確規(guī)定，商業(yè)銀行必須以公司形式組建。有不少國家規(guī)定商業(yè)銀行不能以個人名義申請設(shè)立。

2.招募股份

商業(yè)銀行股本招募的方式有兩種：一是公開招募，即向社會公開發(fā)行銀行股票；二是私下招募，即將銀行股票賣給指定的投資者。

3.驗資開業(yè)

1.3.3商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行的組織形式是指商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置和相互關(guān)係的狀況。世界各國商業(yè)銀行的組織形式可以分為單一銀行制、分支銀行制、集團(tuán)銀行制和連鎖銀行制。1.單一銀行制單一銀行制，也稱獨家銀行制。是指不設(shè)立或不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，全部業(yè)務(wù)由各個相對獨立的商業(yè)銀行獨自進(jìn)行的一種銀行組織形式。這一體制主要集中在美國。單一銀行制度有以下優(yōu)點：1）可以限制銀行業(yè)的兼併和壟斷，有利於自由競爭；2）有利於協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)係，使銀行更好地為本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)；3）銀行具有獨立性和自主性，其業(yè)務(wù)經(jīng)營的靈活性較大；4）銀行管理層次少。單一銀行制的缺點也很明顯：1）單一制銀行規(guī)模較小，經(jīng)營成本較高，難以取得規(guī)模效益；2）單一制銀行的業(yè)務(wù)相對集中，風(fēng)險較大；3）單一銀行制不利於資金餘缺的調(diào)劑，使資金無法得到最有效的配置；4）單一銀行制與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展和商品交換範(fàn)圍的擴(kuò)大存在矛盾。2.分支銀行制分支銀行制又稱總分行制。其特點是：法律允許在總行之下，在國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；總行一般設(shè)在各大中心城市，分支銀行的各項業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。分支行制按管理方式不同或者按總行職能不同又可分為總行制和總管理處制。（教材第12頁）分支銀行制有很多優(yōu)點：1）有利於銀行擴(kuò)大資本總額和經(jīng)營規(guī)模，能取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；2）便於銀行使用現(xiàn)代化管理手段和設(shè)備，提高服務(wù)品質(zhì)，加快資金周轉(zhuǎn)速度；3）分支機(jī)構(gòu)遍佈各地，易於吸收存款，也利於銀行分散經(jīng)營風(fēng)險；4）總行家數(shù)少，有利於國家對銀行的控制和管理；5）在總行與分行之間，可以實行專業(yè)化分工，大幅度提高銀行工作效率。分支銀行制的缺點：1）容易形成金融壟斷，使小銀行處於不平等的競爭地位；2）內(nèi)部層次多，增加了銀行管理的難度；3）在人員的安排輪換上也會出現(xiàn)某些弊端；4）分支行制往往會犧牲地方經(jīng)濟(jì)的利益。

3.集團(tuán)銀行制集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型：一是非銀行型控股公司，它是通過企業(yè)集團(tuán)控制某一銀行的主要股份組織起來的。二是銀行型控股公司，是指由大銀行直接組織一個控股公司，有若干較小的銀行從屬於這一大銀行。集團(tuán)銀行制的優(yōu)點是能夠有效地擴(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實力，提高銀行抵禦風(fēng)險的能力，彌補(bǔ)單一銀行制的不足。缺點是容易引起金融權(quán)力過度集中，並在一定程度上影響了銀行的經(jīng)營活力。（教材第13頁）4.連鎖銀行制連鎖銀行制是指兩家或兩家以上獨立的以公司形式組織起來的銀行（或是單一銀行，或是有分支機(jī)構(gòu)的銀行），通過相互持有股份，而由同一個自然人或自然人集團(tuán)所控制。1.3.4商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

大多數(shù)商業(yè)銀行都是按照《公司法》要求組建起來的股份制銀行，它們的組織結(jié)構(gòu)大致相仿，一般包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)圖股東大會董事會監(jiān)事會各種委員會總經(jīng)理總稽核貸款部信託部投資部營業(yè)部會計部人事部公關(guān)部業(yè)務(wù)發(fā)展部決策系統(tǒng)監(jiān)督系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)1.決策系統(tǒng)1）股東大會股東大會是股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行發(fā)行的股票分為優(yōu)先股和普通股。普通股股東是商業(yè)銀行股東大會的主體。股東大會每年召開一次或數(shù)次。股東大會的表決權(quán)操縱在少數(shù)大股東手裏。2）董事會。董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的決策機(jī)構(gòu)。成為銀行董事需要具備的條件是：有公民權(quán)；持有一定的股票；信譽(yù)良好；並有一定的可靠收入。董事會的最高首腦是董事長。董事會負(fù)有以下一些重要職責(zé)：①確定商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)和政策；②挑選和聘任商業(yè)銀行的高級管理人員；③設(shè)立各種委員會，如執(zhí)行委員會、貸款委員會、考評委員會等。2.執(zhí)行系統(tǒng)商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)職能部門組成。1）總經(jīng)理（行長)總經(jīng)理（行長）是商業(yè)銀行的行政首腦,其職責(zé)是執(zhí)行董事會的決議，組織領(lǐng)導(dǎo)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。2）副總經(jīng)理（副行長）副總經(jīng)理是總經(jīng)理的業(yè)務(wù)助手。3）各業(yè)務(wù)職能部門有業(yè)務(wù)部門和職能部門之分。3.監(jiān)督系統(tǒng)

商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成。監(jiān)事會由股東大會選舉產(chǎn)生，直接向股東大會負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行的稽核部門是由董事會直接領(lǐng)導(dǎo)的，為保護(hù)商業(yè)銀行的帳目不受偽造、篡改、濫用的一個機(jī)構(gòu)。1.3.5典型的商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖★美國銀行的組織結(jié)構(gòu)

▲小型社區(qū)銀行的組織結(jié)構(gòu)

▲貨幣中心銀行的組織結(jié)構(gòu)★中國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)管理階層（董事長，行長或總經(jīng)理）信貸部會計和業(yè)務(wù)部籌資和市場部信託部商業(yè)貸款部會計和審計部

出納個人信託顧客貸款部業(yè)務(wù)（支票清算、過帳、帳戶確認(rèn)和消費(fèi)者投訴）新開帳戶商業(yè)信託廣告和策劃管理階層（董事會主席，行長或總經(jīng)理，高級副行長）籌資和管理部資產(chǎn)劃撥部個人金融服務(wù)部投資和籌資部商業(yè)金融服務(wù)部私人銀行業(yè)務(wù)部投資組合和貨幣市場部商業(yè)信貸部信託業(yè)務(wù)部資本市場部商業(yè)房地產(chǎn)部經(jīng)理和專業(yè)人員部資產(chǎn)負(fù)債管理部企業(yè)業(yè)務(wù)部居民貸款部策劃部信用卡部顧客業(yè)務(wù)部附屬銀行部安全存款部貸款審查部公關(guān)部貸款發(fā)放部汽車銀行部市場行銷部國際業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部各國貸款貿(mào)易融資外國分行部審計部分支行管理部人事部出納部證券部法律部資產(chǎn)負(fù)債管理委員會監(jiān)事會董事會風(fēng)險管理與內(nèi)部控制委員會行長稽核委員會財務(wù)管理委員會業(yè)務(wù)發(fā)展系統(tǒng)綜合管理系統(tǒng)支持保障系統(tǒng)稽核系統(tǒng)監(jiān)察系統(tǒng)企業(yè)業(yè)務(wù)部人力資源部行長辦公室稽核部監(jiān)察部金融機(jī)構(gòu)部風(fēng)險管理部資訊科技部零售業(yè)務(wù)部資產(chǎn)負(fù)債管理部法律事務(wù)部結(jié)算業(yè)務(wù)部財務(wù)會計部研究部資金部投資管理部清算中心營業(yè)部海外行管理部總務(wù)部截至2010年12月份末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)本外幣資產(chǎn)總額為95.3萬億元，比上年同期增長19.9%；負(fù)債總額89.5萬億元，比上年同期增長19.2%。

思考與練習(xí)名詞解釋自償性貸款；信用仲介；支付仲介；信用創(chuàng)造；單一銀行制；分支銀行制；集團(tuán)銀行制；“雙軌註冊”制度簡答

1.簡述商業(yè)銀行的形成和發(fā)展。

2.什麼是商業(yè)銀行？它有哪些功能？

3.比較商業(yè)銀行組織形式的利弊。

4.簡述商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。第2章

商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論學(xué)習(xí)目標(biāo)

掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，瞭解資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其演變過程，基本理解和掌握資產(chǎn)負(fù)債管理方法。

2.1

商業(yè)銀行經(jīng)營原則

2.1.1商業(yè)銀行經(jīng)營的特點

1．高負(fù)債率(最大的債權(quán)人和債務(wù)人)

2．高風(fēng)險性

3．監(jiān)督管制的嚴(yán)格性高風(fēng)險性（1）信貸風(fēng)險，主要是指貸款客戶到期不償還貸款本息，使銀行壞賬損失嚴(yán)重。（2）市場風(fēng)險，有利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險之分。

利率風(fēng)險，是指金融市場上利率的變動使經(jīng)濟(jì)主體在籌集或運(yùn)用資金時可能遭受到的損失。匯率風(fēng)險，是指由於匯率的變動而使經(jīng)濟(jì)主體所持有的資產(chǎn)和負(fù)債的實際價值發(fā)生變動可能帶來的損失。（3）操作性風(fēng)險巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：操作風(fēng)險是指由於不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險，這一定義包含了法律風(fēng)險，但是不包含策略性風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，並由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。2.1.2商業(yè)銀行經(jīng)營原則

商業(yè)銀行經(jīng)營的原則就是“盈利性、安全性、流動性”，即在保證資金安全、保持資產(chǎn)流動性的前提下，爭取最大的盈利。1.安全性原則

安全性原則就是要求銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，能夠隨時應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信心。保持商業(yè)銀行經(jīng)營安全性的措施籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，努力提高信貸資產(chǎn)品質(zhì)。建立必要的預(yù)防線，防止意外事件的發(fā)生。遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。2.流動性原則

流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力。

（1）商業(yè)銀行保持流動性的原因主要是因為商業(yè)銀行在經(jīng)營中面臨著負(fù)債和資產(chǎn)兩方面的不穩(wěn)定性。負(fù)債資產(chǎn)吸收存款現(xiàn)金借入款項發(fā)放貸款證券投資（2）流動性的主要內(nèi)容商業(yè)銀行的流動性包括資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個：一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度。負(fù)債的流動性是指銀行以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力。衡量負(fù)債流動性的標(biāo)準(zhǔn)也有兩個：一是取得可用資金的價格；二是取得可用資金的時效。

（3）商業(yè)銀行保持適度流動性的措施

調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，維持流動性較好資產(chǎn)的適度比例。流動性層次劃分：1.庫存現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金、在其他銀行的存款2.短期同業(yè)拆借、短期政府債券、商業(yè)票據(jù)3.各類貸款（短期的好於長期的）4.證券投資（長期、風(fēng)險較大）加強(qiáng)負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來滿足銀行經(jīng)營的流動性要求。創(chuàng)造主動型負(fù)債：創(chuàng)新方法吸收存款、借入資金（再貸款、再貼現(xiàn)、發(fā)行CD存單、向其他銀行借等）加強(qiáng)流動性管理，實現(xiàn)流動性管理目標(biāo)。3.盈利性原則

盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中獲取利潤的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本動力。

（1）商業(yè)銀行保持盈利性原則的重要性商業(yè)銀行盈利水準(zhǔn)的高低是其經(jīng)營管理狀況的綜合反映。理想的盈利水準(zhǔn)為商業(yè)銀行的發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。為銀行擴(kuò)大規(guī)模提供了資金條件。便利了銀行資本的籌集。直接影響商業(yè)銀行的信譽(yù)。提高銀行職員的工資待遇。

（2）商業(yè)銀行盈利的組成商業(yè)銀行的盈利主要來自於業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差額。即：商業(yè)銀行的盈利＝銀行業(yè)務(wù)收入－銀行業(yè)務(wù)支出銀行業(yè)務(wù)收入銀行業(yè)務(wù)收入貸款利息收入投資收入勞務(wù)收入資產(chǎn)收入中間業(yè)務(wù)收入銀行業(yè)務(wù)支出銀行業(yè)務(wù)支出吸收存款的利息支出借入資金的利息支出貸款與投資的損失綜合管理費(fèi)用稅金（3）商業(yè)銀行實現(xiàn)盈利的途徑主要有：

減少非盈利性資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。降低資金成本，擴(kuò)大資金來源。減少貸款和投資損失。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約管理費(fèi)用開支。

4.安全性、流動性和盈利性權(quán)衡的原則

商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動性和盈利性之間相互矛盾。協(xié)調(diào)這種矛盾的策略是：在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的利潤。2.2商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的演變

西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論大致經(jīng)歷了三個階段，即資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。2.2.1資產(chǎn)管理理論

資產(chǎn)管理理論是最傳統(tǒng)的商業(yè)銀行管理理論。主要內(nèi)容：資產(chǎn)管理理論認(rèn)為，銀行管理的關(guān)鍵在於資產(chǎn)管理，即在既定負(fù)債所決定的既定資產(chǎn)規(guī)模的前提下，實現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化，求得安全性、流動性和盈利性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。資產(chǎn)管理理論長期盛行的原因

資產(chǎn)管理理論的演進(jìn)經(jīng)歷了三個階段，即商業(yè)貸款理論、轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論。1.商業(yè)貸款理論

商業(yè)貸款理論又稱真實票據(jù)理論。它是在英國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)?斯密1776年發(fā)表的《國富論》一書中提出的。

（1）主要內(nèi)容：商業(yè)貸款理論認(rèn)為，銀行的主要資金來源是流動性很高的活期存款，所以商業(yè)銀行在分配資金時應(yīng)著重考慮保持資產(chǎn)的流動性。由此決定了銀行資金的運(yùn)用只能是短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款，即短期自償性貸款。

（2）產(chǎn)生背景金融市場不完善、融資管道和資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)單一

（3）評價積極作用：為保持銀行的流動性和安全性找到了理論依據(jù)。側(cè)重考慮資產(chǎn)的流動性，對穩(wěn)定銀行的經(jīng)營起了一定的積極作用。缺點：忽略了社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的對貸款需求擴(kuò)大和貸款種類多樣化的要求。沒有考慮到銀行存款的相對穩(wěn)定性。沒有考慮到貸款自我清償?shù)耐獠織l件。2.轉(zhuǎn)移理論

轉(zhuǎn)移理論又稱轉(zhuǎn)換理論，它是美國的莫爾頓於1918年在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》雜誌上發(fā)表的《商業(yè)銀行與資本形成》一文中提出的。（1）主要內(nèi)容：轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為，商業(yè)銀行保持資產(chǎn)流動性的關(guān)鍵，並不在於其持有的是否是短期自償性貸款，而在於其資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。因此保持資產(chǎn)流動性的最好辦法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。（2）產(chǎn)生背景金融市場的完善、資產(chǎn)工具的創(chuàng)新（3）評價意義：是銀行經(jīng)營管理理念的一大進(jìn)步。銀行資產(chǎn)運(yùn)用的範(fàn)圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣。增強(qiáng)了商業(yè)銀行的盈利性。

不足：

對可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力缺乏全面的認(rèn)識?？赊D(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)依賴於外部環(huán)境的變化。3.預(yù)期收入理論

預(yù)期收入理論是由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家普魯克諾於1949年在《定期貸款與銀行流動性理論》一書中所提出的。

（1）主要內(nèi)容：預(yù)期收入理論認(rèn)為，商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性取決於借款人將來的收入即預(yù)期收入，而不是貸款的期限長短。（2）產(chǎn)生背景經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展、固定資產(chǎn)及耐用消費(fèi)品需求的增加（3）評價積極作用：深化了對貸款清償?shù)恼J(rèn)識，是銀行經(jīng)營管理理論的一個重大進(jìn)步。促進(jìn)了貸款形式的多樣化，提高了商業(yè)銀行的地位。缺陷：預(yù)期收入難以把握，增加了銀行信貸的風(fēng)險。2.2.2負(fù)債管理理論

負(fù)債管理理論興起於20世紀(jì)五六十年代。（1）主要內(nèi)容：負(fù)債管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行不僅可以通過強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得資產(chǎn)的流動性，還可以通過在貨幣市場上的主動型負(fù)債即借入資金的方式來維持資產(chǎn)的流動性，並支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，獲取更高的盈利水準(zhǔn)。（2）產(chǎn)生背景世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展金融市場迅速發(fā)展金融管制的加強(qiáng)現(xiàn)實條件的具備各國存款保險制度的建立和發(fā)展（3）評價積極意義：找到了保持銀行流動性的新方法，把被動型負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃有拓?fù)債。為擴(kuò)大銀行規(guī)模、增加貸款投放創(chuàng)造了條件。缺陷：提高了銀行的經(jīng)營成本。增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險。使銀行不注重補(bǔ)充自有資本。2.2.3資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論

（1）產(chǎn)生背景

金融工具創(chuàng)新、利率上升、金融自由化浪潮（2）主要內(nèi)容：該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)管理，或單靠負(fù)債管理都難以使盈利性、安全性、流動性達(dá)到最佳狀況，只有根據(jù)金融、經(jīng)濟(jì)形勢的變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，並使之協(xié)調(diào)匹配，才能最大限度地降低風(fēng)險和最大限度地增加盈利。

1.流動性問題2.風(fēng)險控制問題3.資產(chǎn)與負(fù)債的對稱原則和方向上的對稱。整體風(fēng)險管理。（3）實踐的要點

資產(chǎn)負(fù)債管理理論實踐的要點在於資產(chǎn)與負(fù)債的結(jié)構(gòu)是否合理。主要從四個方面反映出來：資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)狀況對銀行資金的流動性有直接影響。資產(chǎn)與負(fù)債的總量結(jié)構(gòu)狀況對銀行的利率管理效果有直接影響。資產(chǎn)與負(fù)債的內(nèi)部結(jié)構(gòu)是否合理，對銀行的資本管理效率有重要影響。資產(chǎn)收益與負(fù)債成本是否協(xié)調(diào)，直接影響到銀行利潤最大化目標(biāo)的實現(xiàn)。2.3資產(chǎn)負(fù)債管理方法

2.3.1資產(chǎn)管理方法

資產(chǎn)管理方法的理論依據(jù)是資產(chǎn)管理理論，它主要包括資金總庫法、資金分配法與線性規(guī)劃法。1.資金總庫法資金總庫法，又稱資金彙集法，或資金集中法。核心：資金池、梯次分配（3）資金總庫法示意圖：

資金來源

資金運(yùn)用

活期存款

一級儲備

儲蓄存款

按優(yōu)先次序

二級儲備

定期存款

資金池

各類貸款

借入資金

其他有價證券

股本

固定資產(chǎn)

資金總庫法按照流動性高低分配資產(chǎn)，具體步驟如下：①一級儲備

主要包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、同業(yè)存款及托收中的現(xiàn)金等方面。這類資產(chǎn)的特點是流動性強(qiáng)，盈利性極低。②二級儲備

由非現(xiàn)金流動資產(chǎn)構(gòu)成，一般是短期公開市場債券，主要包括短期國庫券、地方政府債券、銀行承兌票據(jù)等。這類資產(chǎn)的特點是具有一定的盈利性，變現(xiàn)能力較強(qiáng)。③各類貸款

是商業(yè)銀行盈利的主要來源。④其他有價證券主要是指商業(yè)銀行利用可用資金購買的中長期證券資產(chǎn)。（4）評價特點：資金分配不受負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的限制，服從與銀行的經(jīng)營重點和管理目標(biāo)，在保證流動性的前提下，再考慮盈利性。缺陷:

忽略了從資金來源的角度考慮流動性的取得。資金分配的主觀性較強(qiáng)。忽視了足夠的盈利能力是銀行生存的基礎(chǔ)。2.資金分配法

資金分配法，又稱資金配置法、資金轉(zhuǎn)換法。（1）背景介紹負(fù)債結(jié)構(gòu)變化、資金來源的獨特性（2）主要內(nèi)容資金分配法主要按照資金來源的流動性強(qiáng)弱來確定資金的分配順序和數(shù)量。資金來源的流動性強(qiáng)弱的劃分標(biāo)準(zhǔn)有兩個：一是資金周轉(zhuǎn)速度；二是對其法定準(zhǔn)備金率的要求。資金來源

資金運(yùn)用活期存款

一級儲備

儲蓄存款

二級儲備

定期存款

各類貸款

股本

其他有價證券

（3）資金分配法示意圖（4）評價優(yōu)點:

使資產(chǎn)和負(fù)債在規(guī)模和結(jié)構(gòu)上保持一致。提高了銀行的盈利水準(zhǔn)。缺陷:把資金周轉(zhuǎn)率而不是存款的實際變化作為流動性的依據(jù)，造成高流動性需求。割裂資產(chǎn)和負(fù)債的關(guān)係，將流動性的取得完全局限於負(fù)債方面。3.線性規(guī)劃法

（1）含義線性規(guī)劃法是一種在既定的限制條件下，追求目標(biāo)函數(shù)值最大或最小的最適化決策技術(shù)。（2）線性規(guī)劃法的具體步驟①建立目標(biāo)函數(shù)。②確定約束條件。③求解線性規(guī)劃模型。例如：一家銀行的負(fù)債總額為2500萬元，可用於貸款（X1）和購買短期證券（X2）。設(shè)貸款收益率為12%，證券收益率為8%，不考慮成本。又設(shè)銀行管理人員確定的流動性標(biāo)準(zhǔn)是短期證券必須占貸款的25%以上。利用線性規(guī)劃法測算此銀行資產(chǎn)負(fù)債的優(yōu)化配置。

首先確定目標(biāo)函數(shù)及約束條件。如設(shè)定目標(biāo)為利息收入最大化，則目標(biāo)函數(shù)為：

maxR=0.12X1+0.08X2約束條件：（1）總量約束條件X1+X2≤2500萬元（2）流動性限制X2≥0.25X1

（3）非負(fù)限制條件X1≥0與X2≥0（3）評價優(yōu)點：較前兩種管理方法更具有科學(xué)性和可操作性。缺點：約束條件容易變化，模型不穩(wěn)定。有不少指標(biāo)難以量化。耗費(fèi)人力、物力。2.3.2負(fù)債管理方法

負(fù)債管理方法的核心內(nèi)容是銀行通過從市場借入資金，調(diào)整負(fù)債流動性需要來滿足資產(chǎn)的需要，以此來擴(kuò)大負(fù)債與資產(chǎn)的規(guī)模。負(fù)債管理方法主要包括兩種，即儲備頭寸管理方法和全面負(fù)債管理方法。

1.儲備頭寸管理方法儲備頭寸管理方法是指銀行用借入資金滿足短期流動性需要，即用借入資金補(bǔ)充一級儲備，以滿足存款的提取和增加的貸款需求。

2.全面負(fù)債管理方法全面負(fù)債管理方法又稱純負(fù)債管理方法，是銀行通過借入外來資金持續(xù)擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的方法。2.3.3資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法

資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法是指商業(yè)銀行通過對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行組合而獲取相當(dāng)收益並承擔(dān)一定風(fēng)險的管理方法。融資缺口模型是指銀行根據(jù)對利率波動趨勢的預(yù)測，主動利用利率敏感資金的配置組合技術(shù)，在不同的階段運(yùn)用不同的缺口策略以獲取更高的收益。持續(xù)期缺口模型是指銀行通過對綜合資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期缺口的調(diào)整，來控制和降低在利率波動的情況下由於總體資產(chǎn)負(fù)債配置不當(dāng)而給銀行帶來的風(fēng)險，以實現(xiàn)銀行的績效目標(biāo).本書將於第16章對以上兩種模型及建立在此基礎(chǔ)上的利率風(fēng)險管理方法給予重點闡述。2.3.4我國的資產(chǎn)負(fù)債比例管理我國銀行業(yè)從20世紀(jì)90年代初開始引入資產(chǎn)負(fù)債管理的概念，並逐步形成了一套以比例控制為主的管理體系。1998年1月1日，中國人民銀行取消對國有商業(yè)銀行的貸款限額控制，實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，標(biāo)誌我國從此全面開始對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。1.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的作用首先，資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實施表明我國金融調(diào)控已逐步向間接方式轉(zhuǎn)變；其次，能有效地防止貨幣和信用擴(kuò)張；有利於資源的有效配置；第三，有利於促進(jìn)國有商業(yè)銀行加快建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度；最後，可為商業(yè)銀行運(yùn)作提供制度規(guī)範(fàn)，增強(qiáng)抵禦風(fēng)險的能力。

2.目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理存在的缺陷

(1)從中央銀行的角度來說，第一，比例指標(biāo)缺乏層次性。第二，一些比例指標(biāo)適用性差。第三，中央銀行監(jiān)管不力。(2)從商業(yè)銀行的執(zhí)行情況來看，首先，信貸總量不平衡；其次，期限結(jié)構(gòu)不對稱；再次，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一；最後，資產(chǎn)、負(fù)債管理脫節(jié)。

3.完善商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的措施(１)建立和完善以效益為核心的資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核指標(biāo)體系。(２)核定資產(chǎn)負(fù)債餘額基數(shù)，區(qū)別資產(chǎn)負(fù)債存量和增量，實行分類管理，分別考核。(３)深化商業(yè)銀行內(nèi)部改革，激化各級經(jīng)營行的積極性。思考與練習(xí)名詞解釋利率風(fēng)險；匯率風(fēng)險；安全性；流動性；盈利性簡答1.簡述商業(yè)銀行的特點。2.商業(yè)銀行經(jīng)營原則是什麼？如何進(jìn)行協(xié)調(diào)？3.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法有哪些？論述試述商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的演變。第3章商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢學(xué)習(xí)目標(biāo)

通過對本章的學(xué)習(xí)，瞭解商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境及其變化，認(rèn)識商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢。

3.1現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)

來自金融業(yè)的挑戰(zhàn)來自金融監(jiān)管的挑戰(zhàn)來自經(jīng)營管理的挑戰(zhàn)風(fēng)險管理已經(jīng)成為銀行經(jīng)營管理的核心。來自高科技的挑戰(zhàn)來自高科技的挑戰(zhàn)電子商務(wù)是指買賣雙方通過公共的或私營的通訊網(wǎng)絡(luò)完成商品和服務(wù)的銷售或購買。網(wǎng)上交易的優(yōu)點：降低了銀行的成本，有利於打破地區(qū)、國界限制。減少企業(yè)單據(jù)的偽造，增加銀行資金運(yùn)用的安全性。缺點：容易使客戶流失。3.2現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢

3.2.1業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合化主要原因：存款結(jié)構(gòu)的變化為銀行提供了較為穩(wěn)定的長期資金來源。金融管理當(dāng)局的管制放鬆，為銀行開拓新業(yè)務(wù)提供了方便和支持。商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展，為其業(yè)務(wù)全能化提供了理論基礎(chǔ)。3.2.2銀行資產(chǎn)證券化證券化趨勢表現(xiàn)在兩個方面：第一，國際金融市場上籌資方式的證券化。第二，商業(yè)銀行通過把資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為證券的方式，出售給投資者。

國際債務(wù)危機(jī)的影響。一些資信較好的借款人傾向於發(fā)債融資。金融管理當(dāng)局放寬了對債券發(fā)行的限制。國際金融市場對債券融資比較有利。銀行資產(chǎn)證券化的原因3.2.3經(jīng)營手段電子化業(yè)務(wù)處理自動化業(yè)務(wù)處理自動化是指銀行業(yè)務(wù)處理手段的自動化，以電腦取代人工和減少分行數(shù)目。綜合管理資訊化客戶服務(wù)全面化

3.2.4銀行業(yè)的兼併與收購浪潮

兼併是指當(dāng)事人雙方的兩家商業(yè)銀行的全部業(yè)務(wù)和資產(chǎn)合二為一後，組成一傢俱有法人資格的新商業(yè)銀行。收購是指收購方通過獲得目標(biāo)公司的控股權(quán)來接管目標(biāo)公司。3.3我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)及發(fā)展前景

3.3.1我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)商業(yè)銀行存在大量的不良資產(chǎn)。證券市場的發(fā)展使商業(yè)銀行面臨激烈的競爭。金融開放與引進(jìn)外資銀行。

證券市場的發(fā)展對商業(yè)銀行的影響：商業(yè)銀行的存款來源減少。商業(yè)銀行的貸款增速放慢，貸款品質(zhì)下降。商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)上的獲利能力下降。外資銀行對我國銀行業(yè)的衝擊：外資銀行具有體制上的優(yōu)勢，經(jīng)營更具有靈活性。外資銀行具有技術(shù)和創(chuàng)新上的優(yōu)勢。3.3.2我國商業(yè)銀行的發(fā)展前景拓寬解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的新思路拓寬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)範(fàn)圍深化商業(yè)銀行體制改革加快金融電子化水準(zhǔn)完善商業(yè)銀行法制建設(shè)思考與練習(xí)名詞解釋

電子商務(wù)；兼併；收購簡答

試述現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢。國際商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢對我國有什麼啟示？第4章商業(yè)銀行資本的規(guī)定學(xué)習(xí)目標(biāo)

通過本章學(xué)習(xí)要求掌握商業(yè)銀行資本的功能及構(gòu)成、資本充足度的涵義及測定，並瞭解《巴塞爾協(xié)議》的新發(fā)展。4.1商業(yè)銀行資本的構(gòu)成4.1.1商業(yè)銀行資本的概念和功能

1.概念商業(yè)銀行的資本是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金。商業(yè)銀行的資本具有雙重性質(zhì)，既有產(chǎn)權(quán)資本（一級資本或核心資本），又有債務(wù)資本（二級資本或附屬資本）。

2.功能保護(hù)存款人和債權(quán)人的利益。滿足銀行經(jīng)營。滿足銀行管理。4.1.2商業(yè)銀行資本的構(gòu)成核心資本（一級資本）由兩部分構(gòu)成：股本（永久的股東權(quán)益）。包括已經(jīng)發(fā)行並全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股。公開儲備。是指以公開的形式，通過保留盈餘和其他盈餘，例如股票發(fā)行溢價、保留利潤、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值而創(chuàng)造和增加的反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲備。附屬資本（二級資本）由五部分構(gòu)成：非公開儲備。是指不公開在資產(chǎn)負(fù)債表上標(biāo)明，但卻反映在損益表內(nèi)，並為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲備。資產(chǎn)重估儲備。包括物業(yè)重估儲備和證券重估儲備。普通準(zhǔn)備金。指用於防備目前尚不能確定的損失的準(zhǔn)備金或呆賬準(zhǔn)備金?；旌腺Y本工具。指既有股本性質(zhì)又有債務(wù)性質(zhì)的混合工具。長期附屬債務(wù)。包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限最少五年以上的次級債務(wù)資本工具和不許購回的優(yōu)先股。這類債務(wù)最多不能超過核心資本的50％?！栋腿麪枀f(xié)議》規(guī)定：在核定銀行資本實力時應(yīng)從核心資本中扣除商譽(yù)；從核心資本與附屬資本之和中扣除對不合並報表的附屬銀行和附屬財務(wù)公司的投資，扣除對其他銀行和金融機(jī)構(gòu)資本部分的投資。4.2商業(yè)銀行資本充足度4.2.1資本充足度的涵義商業(yè)銀行的資本充足度有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容。

1.資本數(shù)量的充足性資本數(shù)量的充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)並足以維持充分信譽(yù)的最低限度。

2.資本結(jié)構(gòu)的合理性資本結(jié)構(gòu)的合理性指各種資本在資本總額中佔有合理的比重，以盡可能降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與經(jīng)營風(fēng)險，增強(qiáng)經(jīng)營管理與進(jìn)一步籌資的靈活性。4.2.2資本充足度的測定風(fēng)險資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)不同種類的資產(chǎn)以及表外項目根據(jù)其廣泛的相對風(fēng)險進(jìn)行加權(quán)匯總所得的值。表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)。具體規(guī)定見教材第49頁表4-2。表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)＝∑表內(nèi)帳面價值×風(fēng)險權(quán)數(shù)表外項目的信用轉(zhuǎn)換及風(fēng)險加權(quán)。具體規(guī)定見教材第50頁表4-3。表外風(fēng)險資產(chǎn)＝∑表外資產(chǎn)額×信用轉(zhuǎn)換係數(shù)×表內(nèi)相應(yīng)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)計算公式和比率要求①風(fēng)險資產(chǎn)總額＝表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)＋表外風(fēng)險資產(chǎn)②核心資本比率＝核心資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額×100%

附屬資本比率＝附屬資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額×100%③資本充足比率=總資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額×100%2010年商業(yè)銀行資本充足率情況表

單位：%

2010年一季度末二季度末三季度末四季度末資本充足率11.111.1

11.6

12.2核心資本充足率9.09.0

9.5

10.14.3《巴塞爾協(xié)議》的新發(fā)展4.3.1《巴塞爾協(xié)議》的積極作用及主要不足1988年協(xié)議公佈實施後為眾多國家廣泛採用，成為評估銀行經(jīng)營狀況的重要指標(biāo)，發(fā)揮了積極作用。實踐證明，風(fēng)險加權(quán)法對銀行持有的流動性高、低風(fēng)險資產(chǎn)無負(fù)面影響，而且將表外業(yè)務(wù)也納入到資本監(jiān)管體系之中，有助於銀行間的穩(wěn)健經(jīng)營和公平競爭。

1988年協(xié)議也存在不足，主要表現(xiàn)在：僅涉及信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。粗線條的風(fēng)險權(quán)重不能精確地把資本與銀行面臨的風(fēng)險密切結(jié)合在一起。OECD與非OCED的劃分標(biāo)準(zhǔn)帶有明顯的“國別歧視”。4．對所有企業(yè)，無論其信用如何，風(fēng)險權(quán)重均為100%。5．原則上僅適用於十國集團(tuán)的國際性大銀行。6．經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本不一致，導(dǎo)致銀行通過資產(chǎn)證券化進(jìn)行監(jiān)管資本套利。4.3.2《巴塞爾協(xié)議》的新發(fā)展2003年《新資本協(xié)議》第三個徵求意見稿出臺。2004年，國際清算銀行的官方網(wǎng)站上公佈了新資本協(xié)議的最後確定稿。2006年底在十國集團(tuán)開始實施。新資本協(xié)議“新資本協(xié)議”一般應(yīng)稱之為“巴塞爾新資本協(xié)議”，是相對於舊的“巴塞爾資本協(xié)議”而言的。新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查，三是資訊披露。

《新資本協(xié)議》在三大支柱中都涉及對資產(chǎn)證券化監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定。第一大支柱即最低資本要求,其將資產(chǎn)證券化的監(jiān)管規(guī)定在信用風(fēng)險領(lǐng)域,即在確定信用風(fēng)險時對資產(chǎn)證券化有特別的規(guī)定要求。第二大支柱即監(jiān)管審查,其對資產(chǎn)證券化的監(jiān)管審查有特別的規(guī)定。第三大支柱即市場紀(jì)律,其對資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的標(biāo)準(zhǔn)化方法與內(nèi)部評級法的資訊披露有具體的規(guī)定。儘管如此，《新資本協(xié)議》對資產(chǎn)證券化的規(guī)定本身在此次金融危機(jī)中暴露出重大缺陷。這是因為《新資本協(xié)議》的標(biāo)準(zhǔn)化方法與內(nèi)部評級法對於資產(chǎn)證券化風(fēng)險的暴露使用的是一刀切的單一方法,並沒有區(qū)分初級證券化與再證券化的不同風(fēng)險狀況。

新資本協(xié)議結(jié)構(gòu)

思考與練習(xí)名詞解釋銀行資本；核心資本；附屬資本；資本充足度；簡答

1．簡述商業(yè)銀行資本的功能。

2．簡述商業(yè)銀行資本的構(gòu)成。

3．簡述資本充足度的涵義。

4．風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)如何計算？第5章商業(yè)銀行資本的管理學(xué)習(xí)目標(biāo)

通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行資本籌集的方法，並瞭解我國商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀以及如何提高我國商業(yè)銀行的資本充足率。5.1商業(yè)銀行資本需求量的確定5.1.1影響資本需求量的因素1.商業(yè)銀行自身經(jīng)營狀況。2.宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。3.銀行所服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況。4.銀行在競爭中所處的地位。5.金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對資本的要求。商業(yè)銀行自身經(jīng)營狀況：⑴業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模；⑵資產(chǎn)品質(zhì)；⑶負(fù)債結(jié)構(gòu)。5.1.2資本需求量的確定和籌備共分為四個步驟：估測出需要籌集的資本量。確定籌集資本的方式。資本籌集方案交股東大會投票表決。按照股東大會決議，進(jìn)行資本籌集。5.2商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理

5.2.1商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集

資本的內(nèi)部籌集一般採取增加各種準(zhǔn)備金和收益留存兩種方法。

1．增加各種準(zhǔn)備金。

2.收益留存⑴銀行制定分紅政策所要考慮的因素：股東的願望。商業(yè)銀行對流動性的要求。各種契約對股息紅利發(fā)放的限制。其他上市公司的股息水準(zhǔn)。其他資金來源的難易。⑵股利分配政策剩餘股利政策。就是在有好的投資機(jī)會時，根據(jù)一定的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)，測算出投資所需的權(quán)益資本，先從盈餘中留用，然後將剩餘的盈餘作為股利分配。固定股利支付率政策。是指銀行制定一個股利占盈餘的比例，長期按此比例支付股利。固定股利政策。是將每年發(fā)放的股利固定在某一固定的水準(zhǔn)上，並在較長時間內(nèi)不變。低正常股利加額外股利政策。是指公司一般情況下每年只支付固定的、數(shù)額較低的股利；在盈餘多的年份，再根據(jù)實際情況，向股東發(fā)放額外股利。5.2.2銀行資本內(nèi)部籌集的評價

1.銀行資本內(nèi)部籌集的優(yōu)點：成本較低。不會使股東控制權(quán)削弱。2.銀行資本內(nèi)部籌集的缺點：籌集資本的數(shù)量受到銀行本身的限制。政府當(dāng)局對銀行適度資本金規(guī)模的限制。銀行所能獲得的淨(jìng)利潤規(guī)模的限制。受到銀行股利分配政策的影響。5.2.3內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型

由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)年增長率稱為持續(xù)增長率。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴維·貝勒於1978年提出了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型。銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長率為：SG1=(TA1-TA0)/TA0=△TA/TA0SG為銀行資產(chǎn)增長率；TA為銀行總資產(chǎn)；TA1為期末銀行總資產(chǎn)，TA0為期初銀行總資產(chǎn)；△TA為銀行資產(chǎn)的增加額。假設(shè)銀行的資本與資產(chǎn)比率不變，則銀行資產(chǎn)的增長率等於資本的增長率。SG1＝△TA/TA0＝△EC/EC0其中，△EC＝EC1-EC0表示銀行資本的增加額。

上述公式表示了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長與銀行資產(chǎn)收益率（ROA）、銀行紅利分配比例（DR）和資本比率（EC1/TA1）之間的數(shù)量關(guān)係。當(dāng)其中的三個變數(shù)確定後，其餘的一個變數(shù)就可以由公式獲得它們確切的值。EC1-EC0EC0=SG1=[EC0+ROA(1-DR)TA1]-EC0EC0=ROA(1-DR)TA1EC1-ROA(1-DR)TA1=ROA(1-DR)[EC1-ROA(1-DR)TA1]/TA1=ROA(1-DR)(EC1/TA1)-ROA(1-DR)5.3商業(yè)銀行外源資本的管理

商業(yè)銀行資本的外部籌集可採用發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行資本票據(jù)和債券等辦法。5.3.1影響商業(yè)銀行資本外部籌集的因素：⑴內(nèi)部資本籌集的結(jié)果。⑵考察不同籌資方式的優(yōu)劣。⑶考慮進(jìn)一步擴(kuò)大資本總額的靈活性。⑷把握好最佳的發(fā)行時機(jī)。⑸確定合理的證券發(fā)行價格。5.3.2商業(yè)銀行外源資本的管理1.發(fā)行普通股普通股:是商業(yè)銀行資本的基本形式，它是一種主權(quán)證明。這種權(quán)利主要體現(xiàn)在三個方面：普通股股東對銀行擁有經(jīng)營決策權(quán)；對銀行的利潤和資產(chǎn)有分享權(quán)；在銀行增發(fā)普通股時，享有新股認(rèn)購權(quán)。

以普通股籌集資本的優(yōu)點在於：由於普通股的收益隨銀行經(jīng)營狀況而變，而不是事先規(guī)定的，因此，銀行有較大的靈活性；由於普通股股金是不需要償還的，是銀行可以長期使用的資金，這種資金的穩(wěn)定性，要比通過其他管道籌集的資金高得多；對股東來講，擁有普通股既可以控制銀行又可參與分紅，而且在通貨膨脹期間投資不易貶值，這對投資者會產(chǎn)生吸引力，從而也有利於銀行籌集資本。商業(yè)銀行通過發(fā)行普通股籌資有以下缺點：發(fā)行成本高；會削弱原股東對銀行的控制權(quán)；會影響股票的收益；如果市場利率比較低，發(fā)行新股將使普通股股東的收益降低。

2.發(fā)行優(yōu)先股優(yōu)先股:是指在收益和剩餘財產(chǎn)分配上優(yōu)先於普通股的股票。優(yōu)先股股東一般可以按事先約定的條件取得固定利率的股息，但優(yōu)先股股東沒有投票決策權(quán)和選舉權(quán)。優(yōu)先股可分為永久不償還優(yōu)先股和有期限優(yōu)先股；積累股息優(yōu)先股和不積累股息優(yōu)先股；可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股。

商業(yè)銀行以優(yōu)先股形式籌集資本的優(yōu)點：不削弱普通股股東的控制權(quán)；商業(yè)銀行不必向其支付紅利，融資成本是事先確定的；在一般情況下，商業(yè)銀行運(yùn)用資金獲利的能力要高於優(yōu)先股的股息率，因此，發(fā)行優(yōu)先股會給商業(yè)銀行帶來更多的利潤，銀行財務(wù)杠桿的效力會得到增強(qiáng)。商業(yè)銀行以優(yōu)先股形式籌集資本的缺點：較一般負(fù)債成本較高；沒有稅收的優(yōu)惠。3．發(fā)行資本票據(jù)和債券資本票據(jù):是一種以固定利率計息的小面額證券，該證券的期限為7—15年不等。它可以在金融市場上出售，也可向銀行的客戶推銷。債券的形式較多，通常而言，銀行債券性資本包括可轉(zhuǎn)換後期償付債券、浮動利率後期償付債券、選擇性利率後期償付債券等等。發(fā)行資本票據(jù)和債券籌資的優(yōu)點在於：考慮稅收因素後，長期債務(wù)比發(fā)行股票的成本低；在通過投資銀行發(fā)行股票或債券時，通常發(fā)行股票的成本要比發(fā)行債券的成本高一些；商業(yè)銀行通過發(fā)行資本票據(jù)和債券吸收到資金，不必繳存準(zhǔn)備金，也就降低了商業(yè)銀行的融資成本；發(fā)行資本票據(jù)和債券可以強(qiáng)化財務(wù)杠桿效應(yīng)。通過發(fā)行資本票據(jù)和債券籌集資本，也有它的缺點：債務(wù)資本不是永久性資本，它有一定的期限;債務(wù)資本不同於股東權(quán)益，它對增強(qiáng)公眾信心的能力不如權(quán)益資本，抵禦風(fēng)險的能力自然也不如權(quán)益資本。5.4中國商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀分析5.4.1中國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成分析1.我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成的規(guī)定。2.存在的問題（資本構(gòu)成的特點）⑴資本結(jié)構(gòu)不合理，集中體現(xiàn)在資本結(jié)構(gòu)的單一性上。核心資本在資本總額中佔有絕對比重。附屬資本只占極小比例。⑵核心資本水分多。⑶銀行盈利水準(zhǔn)較低，內(nèi)部融資能力差。學(xué)習(xí)是通向理想的坦途國有商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中國工商銀行中國建設(shè)銀行2007年2008年2009年2007年2008年2009年資本總額5826.036656.407951.154703.035181.476307.30核心資本4879.555436.426221.213864.034313.534914.52占資本％83.7581.6778.2482.1683.2577.92實收資本3340.193340.193340.192336.892336.892336.89占資本％57.3350.1842.0149.6945.137.05資本公積1062.071122.43999.61902.41902.41902.66占資本％18.2316.8612.5719.1917.4214.31盈餘公積135.36246.50373.98178.45269.22374.21占資本％2.323.704.703.795.205.93未分配利潤454.40721.461161.02166.09393.16875.64占資本％7.8010.8414.603.537.5913.885.4.2中國商業(yè)銀行的資本充足狀況分析1.為了提高商業(yè)銀行的資本充足率，我國政府採取了若干重大的改革和政策措施。2.我國商業(yè)銀行的資本充足現(xiàn)狀。學(xué)習(xí)是通向理想的坦途2003-2009商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)數(shù)和資產(chǎn)占比情況5.4.3提高中國商業(yè)銀行資本充足比率的措施提高商業(yè)銀行的資本充足率主要應(yīng)從兩個方面著手：一是分子對策；二是分母對策。1.分子策略：增加核心資本和附屬資本以提高資本金總額。（1）增加核心資本①財政注資。是提高資本充足率最直接、最有效的一種方式。

②外匯注資中央?yún)R金公司③利潤留成（自身的利潤積累）。是增加核心資本的基本途徑。④從股票市場募集資本金。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)，上市融資是商業(yè)銀行擴(kuò)大資本規(guī)模的基本途徑。⑤減稅返稅。（2）增加附屬資本①增提普通準(zhǔn)備金。②發(fā)行次級長期金融債券。

2.分母策略：降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模（1）調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)

①調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險分佈結(jié)構(gòu)。②發(fā)展中間業(yè)務(wù)。（2）改善資產(chǎn)品質(zhì)，降低資產(chǎn)的不良率

①提高信貸管理水準(zhǔn)。②資產(chǎn)證券化或資產(chǎn)出售。③剝離不良資產(chǎn)。思考與練習(xí)名詞解釋：持續(xù)增長率簡答：1.商業(yè)銀行籌集資本的途徑有哪些？2.簡述內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型。3.簡述我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成的特點。4.論述如何提高我國商業(yè)銀行的資本充足比率？

第6章

存款負(fù)債管理學(xué)習(xí)目標(biāo)

在商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中，存款業(yè)務(wù)是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)，存款負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的好壞對於商業(yè)銀行的盈利水準(zhǔn)和風(fēng)險狀況有著極大影響。通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)形式，以及一些具有代表性的創(chuàng)新存款工具。在此基礎(chǔ)上，瞭解並掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行存款經(jīng)營管理的一些原理和方法。6.1傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)

6.1.1負(fù)債業(yè)務(wù)概述

1.銀行負(fù)債的概念及構(gòu)成

銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容；狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。結(jié)算中的負(fù)債（結(jié)算性負(fù)債）⑴結(jié)算保證金。是指企業(yè)單位在辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算前，須先存入銀行的備付金。⑵支票結(jié)算。是形成銀行大量結(jié)算性負(fù)債的主要來源。⑶聯(lián)行匯差佔用。2.銀行負(fù)債的重要性⑴負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件。⑵銀行負(fù)債是保持流動性的手段。⑶銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量。⑷負(fù)債是加強(qiáng)銀行同社會各界聯(lián)繫的主要管道。⑸負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競爭的焦點。6.1.2傳統(tǒng)的負(fù)債業(yè)務(wù)

存款種類：按存款的支取方式劃分，有活期存款、定期存款和儲蓄存款。按存款的所有者劃分，有企業(yè)存款、財政存款、同業(yè)存款和個人存款。按存款的來源和信用性質(zhì)劃分，有原始存款和派生存款。按存款的幣種劃分，有本幣存款和外幣存款。1．活期存款定義：活期存款是指客戶不需預(yù)先通知，可隨時提取或支付的存款?；钇诖婵钜卜Q為支票存款。形式：支票存款帳戶、保付支票、旅行支票、本票和信用證。特點：風(fēng)險高；營業(yè)成本高；利息成本低；存款準(zhǔn)備金率較高。傳統(tǒng)活期存款在負(fù)債總額中的比重下降的原因：⑴與定期存款的競爭處於不利地位。⑵受到新型活期存款的挑戰(zhàn)。⑶反通貨膨脹的緊縮性貨幣政策的影響?；钇诖婵畹淖饔茫孩胚\(yùn)用活期存款的穩(wěn)定餘額發(fā)放貸款，能有效提高銀行的盈利水準(zhǔn)。⑵通過活期存款的貨幣支付手段和流通手段職能，提高銀行的信用創(chuàng)造能力。⑶活期存款是商業(yè)銀行擴(kuò)大信用、聯(lián)繫客戶的重要管道。

2．定期存款

定義：定期存款是一種由存戶預(yù)先約定存儲期限的存款。形式：包括可轉(zhuǎn)讓或不可轉(zhuǎn)讓存單、存摺或清單等。關(guān)於傳統(tǒng)定期存款支取的有關(guān)規(guī)定：⑴一般要到期才能提取。⑵對於到期未提取存單的規(guī)定。⑶對於提前支取存單的規(guī)定。定期存款的好處：對存戶而言，一方面收入穩(wěn)定、風(fēng)險較小；另一方面存單可以作為抵押品取得銀行貸款。對商業(yè)銀行而言，好處有三點：⑴定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來源。⑵定期存款的資金利用率高於活期存款。⑶定期存款的營業(yè)成本低於活期存款。3．儲蓄存款

定義：儲蓄存款一般是個人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款帳戶。形式：通常採用存摺的形式。分類：分為活期儲蓄和定期儲蓄兩種。定期儲蓄存款又分為零存整取、整存整取、存本取息等形式。對象：主要面向個人家庭和非盈利組織。學(xué)習(xí)是通向理想的坦途我國金融機(jī)構(gòu)存款占比（人民幣）年份金融機(jī)構(gòu)存款總額（億元）金融機(jī)構(gòu)存款在負(fù)債中占比（％）儲蓄存款（億元）儲蓄存款在存款總額中占比（％）1999108778.988.2759621.854.812000123804.491.3864332.451.962001143617.292.1473762.451.362002170917.492.8886910.6550.852003208055.5992.34103617.6549.802004240525.0791.83119555.3949.712005287169.5295.08141050.9949.122006335434.1091.86161587.3048.172007389371.1585.71172534.1944.312008466203.3286.59217885.3546.742009597741.10

87.66260771.6643.636.2存款工具的創(chuàng)新6.2.1存款工具創(chuàng)新的原則

所謂存款工具創(chuàng)新，指的是銀行根據(jù)客戶的動機(jī)和需求，創(chuàng)造並推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。存款工具創(chuàng)新的原則：1.規(guī)範(fàn)性原則2.連續(xù)性原則3.效益性原則4.社會性原則6.2.2存款工具創(chuàng)新簡介

美國具有代表性的一些存款工具創(chuàng)新。1.可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶（NOWS）（1）背景（2）定義：可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶是一種對個人和非盈利機(jī)構(gòu)開立的、計算利息的支票帳戶，也稱為付息的活期存款。（3）特點：①只對居民和非盈利性機(jī)構(gòu)開放。②存戶轉(zhuǎn)賬或支付以支付命令的形式完成。③按帳戶平均餘額支付利息。（4）優(yōu)點：①兼有儲蓄存款和活期存款的優(yōu)點，為存戶提供了便利。②擴(kuò)大了商業(yè)銀行的存款來源。2.超級可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶（Super--NOWs）（1）該帳戶是可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶的延伸。（2）特點：①不存在利率上限，但對存款底額有所限制。②每月開出的支付命令的次數(shù)不限。③成本較高，需繳納12％的存款準(zhǔn)備金。④存款對象限於個人和非盈利性機(jī)構(gòu)。3.可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）（1）定義：可轉(zhuǎn)讓定期存單是一種固定期限、固定利率的、可在市場上轉(zhuǎn)讓的銀行存單。（2）特點：①具有較好的流通性。②存單面額較大並且固定。③存期較短。④不記名，便於轉(zhuǎn)讓流通。⑤具有較高的收益性。（3）種類：一般分為國內(nèi)發(fā)行和國外發(fā)行兩種。在美國，可分為四種：國內(nèi)定期存單；歐洲美元定期存單；揚(yáng)基定期存單；儲蓄定期存單。（4）好處：①可以獲得穩(wěn)定的資金來源。②資金的利用率較高。③日常管理成本較少。4．貨幣市場存款帳戶（MMDA）（1）背景美國金融當(dāng)局於1982年10月頒佈《甘?聖傑爾曼明存款機(jī)構(gòu)法》批準(zhǔn)商業(yè)銀行開辦貨幣市場存款帳戶。（2）特點：①存款底額為2500美元。②所適用的利率比較靈活。③存戶享有聯(lián)邦存款保險和一定限度的交易帳戶方便。④沒有最短存期的限制。⑤存戶對象不限。⑥個人帳戶不繳納存款準(zhǔn)備金。5.自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)帳戶(ATS)（1）ATS帳戶是由電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)發(fā)展而來。（2）ATS帳戶的主要內(nèi)容：存戶同時在銀行開立兩個帳戶：即儲蓄帳戶和活期存款帳戶。6.協(xié)定帳戶(NA)協(xié)定帳戶是一種按一定規(guī)定可在活期存款帳戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶或貨幣市場互助基金帳戶三者之間進(jìn)行自動轉(zhuǎn)賬的帳戶。7.個人退休金帳戶（IRA）8.股金提款單帳戶（SDA）SDA是一種支付利息的支票帳戶。9.特種儲蓄存款特種儲蓄存款是商業(yè)銀行針對客戶某種特殊需求而設(shè)計的存款創(chuàng)新工具。10．與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證指數(shù)存款證，是一種以擬合目標(biāo)指數(shù)、跟蹤目標(biāo)指數(shù)變化為原則，實現(xiàn)與市場同步的存款品種，其具有分散和防範(fàn)風(fēng)險的作用。指數(shù)存款證是在通貨膨脹下為保護(hù)客戶的儲蓄定期存款不貶值而推出的存款帳戶。其特點是存款利率與物價上漲指數(shù)掛鉤，這一特點使名義利率隨物價指數(shù)的升降而進(jìn)行調(diào)整，從而確保儲蓄定期存款的實際利率不受通貨膨脹的影響。11．零續(xù)定期存款零續(xù)定期存款是一種可以多次續(xù)存，期限在半年以上五年以內(nèi)的儲蓄存款帳戶，類似於我國的零存整取。其特點是：每次存入款項的數(shù)額可多可少，日期沒有限制；按定期利率計算存款利息；期滿前三個月為擱置期，既不能存也不能取。這種存款對收入不固定的自由職業(yè)者有吸引力。6.3存款的經(jīng)營管理6.3.1存款成本管理1.存款成本的構(gòu)成存款成本是指銀行吸收存款所支付的費(fèi)用，即利息支出和費(fèi)用支出（非利息支出）之和。2.存款成本的管理（1）存款結(jié)構(gòu)與成本控制存款結(jié)構(gòu)根據(jù)期限長短和利率的高低來劃分。存款結(jié)構(gòu)與成本的關(guān)係：

二者之間的關(guān)係不能一概而論。因為存款成本不僅包括利息成本，還包括非利息成本，即營業(yè)成本。存款期限長利率高成本高存款期限短利率低成本低對存款結(jié)構(gòu)的成本選擇，需要處理好四種關(guān)係：①儘量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；②正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的比重關(guān)係；③正確處理活期存款與信貸能力之間的關(guān)係；④正確處理定期存款與信用創(chuàng)造之間的關(guān)係。

（2）存款總量與成本控制存款總量與成本的關(guān)係有四種：①逆向組合模式，即存款總量增加，成本下降。這是最佳組合模式。②同向組合模式，即存款總量增加，成本上升。③總量單向變化模式，即存款總量增加，成本不變。這也是較為理想的組合模式。④成本單向變化模式，即存款總量不變，成本增加。這是最差的組合模式。6.3.2存款定價

存款定價包括兩方面的內(nèi)容：一是確定存款利率；二是確定存款服務(wù)的價格。1.存款定價與銀行經(jīng)營目標(biāo)存款價格的變化客戶對其持有的存款數(shù)量和組合的決策銀行的存貸利差銀行的存款數(shù)量和構(gòu)成銀行淨(jìng)利潤和銀行存貸款的增長2.存款定價方法（1）成本加利潤定價法公式：每單位存款服務(wù)的價格=每單位存款服務(wù)的經(jīng)營費(fèi)用+每單位銀行存款的管理費(fèi)用+售出每單位存款服務(wù)的計畫利潤成本加利潤定價法以銀行資金成本為基礎(chǔ)制定價格，計算方法如下：①每種資金來源的可用資金成本比率；可用資金成本率＝【（利息成本＋非利息成本）／（吸收的存款資金－存款準(zhǔn)備金）】×100％②每一可用資金成本比率乘以每種資金來源占銀行資金的相對比重；③加總各項乘積，得出銀行資金的加權(quán)平均成本。例題：某銀行需籌資500萬元，包括200萬元的活期存款，200萬元的定期與儲蓄存款，50萬元的貨幣市場借款和50萬元的股權(quán)資本?；钇诖婵畹某杀荆ɡ⒑头抢⒊杀荆峦榛钇诖婵铑~的8％，定期與儲蓄存款的成本為10％，貨幣市場借款的成本為10％，股權(quán)資本籌資成本為20％。假設(shè)對各種資金來源的存款準(zhǔn)備金率的規(guī)定是：活期存款為15％，定期與儲蓄存款為5％，貨幣市場借款為2％。要求計算該銀行的加權(quán)平均資金成本。＝（200／500）×【（200×8％）／（200－200×15％）】＋（200／500）×【（200×10％）／（200－200×5％）】＋（50／500）×【（50×10％）／（50－50×2％）】＋（50／500）×【（50×20％）／（50－0）】＝11％銀行加權(quán)平均資金成本＝∑某種資金來源的數(shù)額總籌集資金×利息與非利息成本某種資金來源的數(shù)額－存款準(zhǔn)備金（）（2）存款的邊際成本定價法基本做法分為三步：第一步，摘錄資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)數(shù)據(jù)；第二步，計算資金平均成本；第三步，預(yù)測資金加權(quán)邊際成本。邊際成本的預(yù)測方法邊際成本=總成本變動額=新利率×新利率下籌集的資金額=舊利率×舊利率下籌集的資金額邊際成本率=總成本變動額/籌集的新增資金額最優(yōu)狀態(tài)：MC=MR例題：7%的利率，銀行可吸收2500萬美元的新存款；7.5%的利率，可籌集5000萬美元的新存款；8%利率可吸收7500萬美元的存款。分析邊際成本變化？（3）市場滲透存款定價1.內(nèi)涵是一種至少在短期內(nèi)不致力於利潤對成本的彌補(bǔ)的定價方法。2.特徵高利率、低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)針對高成長市場3.目的開拓市場、搶佔市場份額（4）利用上層目標(biāo)定價1.內(nèi)涵針對高餘額、低進(jìn)出的存款帳戶，即向高收入人群提供高標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)並收取相關(guān)費(fèi)用，賺取高額利潤。2.新發(fā)展上層客戶對存款價格差異非常敏感，這種定價方法正受到影響。（3）存款的其他定價方法

①為不同的客戶制定不同的價格。按照客戶在銀行存款的平均餘額以及客戶對其存款的運(yùn)用情況安排不同的價格。也稱有條件的定價。②根據(jù)客戶與銀行的關(guān)係定價。銀行根據(jù)客戶所購買服務(wù)的數(shù)量提供一定的優(yōu)惠。6.3.3銀行存款的經(jīng)營策略

1．銀行存款的積極經(jīng)營策略有兩方面的主要內(nèi)容：存款新工具的開發(fā)和加強(qiáng)已有存款工具的吸引力。（1）存款新工具的開發(fā)①主要途徑：第一，銀行創(chuàng)造出單一的新產(chǎn)品。第二，銀行推出配套的新產(chǎn)品。②實質(zhì)：就是如何適應(yīng)客戶、吸引客戶的問題。③存款新工具的生命週期一般經(jīng)歷四個階段：推出階段，增長階段，穩(wěn)定階段和飽和階段。④開發(fā)與推廣過程：第一，進(jìn)行創(chuàng)新性產(chǎn)品設(shè)計；第二，決定新產(chǎn)品的開發(fā)預(yù)算；第三，宣傳新產(chǎn)品；第四，提供配套設(shè)施和售後服務(wù)。（2）加強(qiáng)已有存款工具的吸引力①改善存款工具的品質(zhì)。②加強(qiáng)服務(wù)專案的系列化程度。服務(wù)系列化是指銀行服務(wù)領(lǐng)域要廣闊，服務(wù)專案要配套，服務(wù)過程要拓展。具體表現(xiàn)在兩個方面：一是開展與存取方便相聯(lián)系的服務(wù)；二是開展與代收代付相聯(lián)系的業(yè)務(wù)。③提供良好的售後服務(wù)與完善的網(wǎng)路系統(tǒng)。2．提高存款穩(wěn)定性的策略措施所謂存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉澱率，是形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。衡量存款穩(wěn)定性的主要指標(biāo)有：活期存款穩(wěn)定率＝（活期存款最低餘額／活期存款平均餘額）×100％活期存款平均佔用天數(shù)＝（活期存款平均餘額×計算期天數(shù)）／存款支付總額根據(jù)存款的波動程度，存款可分為三大類：①易變性存款，指對市場利率變動和外部經(jīng)濟(jì)因素變化反應(yīng)敏感的存款，主要包括活期存款。②準(zhǔn)變性存款，主要指定活兩便存款、通知存款等。③穩(wěn)定性存款，也稱核心存款，指對市場利率變動和外部經(jīng)濟(jì)因素變化反應(yīng)不敏感的存款，主要包括定期存款、可轉(zhuǎn)讓存單等。提高存款穩(wěn)定性的措施：①提高易變性存款的穩(wěn)定性。②努力延長存款的平均佔用天數(shù)。3．控制存款規(guī)模從宏觀上看，評判存款規(guī)模的適度性，通常運(yùn)用的指標(biāo)有：①存款總額同國內(nèi)生產(chǎn)總值之比；②企業(yè)存款總額同企業(yè)銷售總額之比；③居民存款總額和居民收入總額之比。從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的角度來看，銀行的存款規(guī)模，應(yīng)限制在能夠滿足貸款的發(fā)放以及能夠承受吸收存款所帶來的成本和管理負(fù)擔(dān)的範(fàn)圍內(nèi)。思考與練習(xí)名詞解釋銀行負(fù)債；活期存款；定期存款；儲蓄存款；存款工具創(chuàng)新；簡答1.簡述銀行負(fù)債的重要性。2.簡述存款工具創(chuàng)新的原則及種類。3.簡述存款定價的方法。論述試論商業(yè)銀行存款結(jié)構(gòu)、總量和成本之間的關(guān)係。借入負(fù)債的管理

通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握短期借入負(fù)債和長期借入負(fù)債的種類，並瞭解它們的經(jīng)營要點。借入負(fù)債是指商業(yè)銀行通過金融市場或直接向中央銀行融通資金。按照借款期限的長短，借入負(fù)債可分為短期借入負(fù)債和長期借入負(fù)債。7.1.1短期借入負(fù)債的主要來源

1.同業(yè)借款同業(yè)借款是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動，主要包括同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。

⑴同業(yè)拆借同業(yè)拆借是指銀行相互之間的短期借款。同業(yè)拆借市場為商業(yè)銀行有效管理存款準(zhǔn)備金提供了條件。同業(yè)拆借的利率較低，並且十分敏感。同業(yè)拆借的期限很短。根據(jù)拆借期限的長短，可分為隔夜拆借和定期拆借。與西方國家相比，我國同業(yè)拆借市場的特點是：①拆借目的不同。②拆借市場不同。③拆借期限不同。我國同業(yè)拆借市場於80年代中期形成,1996年全國統(tǒng)一同業(yè)拆借市場開始運(yùn)行。商業(yè)銀行總行、商業(yè)銀行授權(quán)分行、城市商業(yè)銀行、融資中心成員通過全國銀行間拆借中心的電子網(wǎng)路交流拆借資訊,被稱為“一級網(wǎng)”;其他金融機(jī)構(gòu)仍主要由融資中心組織拆借。由於央行對金融機(jī)構(gòu)拆借統(tǒng)計資訊和公佈銀行間拆借利率的需要,各省融資中心要將數(shù)據(jù)通過電腦網(wǎng)絡(luò)報告人民銀行總行