當(dāng)前中小企業(yè)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

當(dāng)前中小企業(yè)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范發(fā)布日期:2011-02-1407:51:12——以奉化法院涉案企業(yè)為樣本奉化市人民法院課題組現(xiàn)代管理之父彼得·德魯克曾經(jīng)說過：“決定經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展的，并不是《財(cái)富》500強(qiáng)企業(yè)，真正在GDP百分比中貢獻(xiàn)最大的還是那些名不見經(jīng)傳的中小企業(yè)?！睂?shí)事也證明了這一點(diǎn)，浙江有99.6%的企業(yè)屬于中小企業(yè)，它們對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過75%[1]新浪網(wǎng)[1]新浪網(wǎng)http:///g/20100625/22188182916.shtml，2010年9月5日一、當(dāng)前中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀為全面深入客觀地了解當(dāng)前我市中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)狀況，課題組通過三種方式進(jìn)行調(diào)查研究：一是查閱2009年涉企案卷，分析案件統(tǒng)計(jì)報(bào)表，我們隨機(jī)抽取了2009年受理的500件涉企案件作為調(diào)查樣本；二是向企業(yè)發(fā)放調(diào)查問卷，我們向我市企業(yè)發(fā)放了500份調(diào)查問卷，最終收回有效問卷403份；三是召開企業(yè)和法官座談會(huì)并實(shí)地走訪企業(yè)。通過調(diào)查，我們認(rèn)為中小企業(yè)常見的多發(fā)性法律風(fēng)險(xiǎn)可以分成七類，即：A.企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn),B.公司治理中的法律風(fēng)險(xiǎn),C.勞動(dòng)人事法律風(fēng)險(xiǎn),D.企業(yè)融資中的法律風(fēng)險(xiǎn),E.簽訂履行合同法律風(fēng)險(xiǎn),F.知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn),G.行政管理法律風(fēng)險(xiǎn)。從我院2009年受理的涉企案件看，七類企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)所占比例，排在前三位的分別是簽訂履行合同法律風(fēng)險(xiǎn)、勞動(dòng)人事法律風(fēng)險(xiǎn)、融資法律風(fēng)險(xiǎn)（如圖一）。圖一：中小企業(yè)七類法律風(fēng)險(xiǎn)所占比例對(duì)比注：圖中的字母分別代表：A.企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn),B.公司治理中的法律風(fēng)險(xiǎn),C.勞動(dòng)人事法律風(fēng)險(xiǎn),D.企業(yè)融資中的法律風(fēng)險(xiǎn),E.簽訂履行合同法律風(fēng)險(xiǎn),F.知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)[2]我院對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)案件沒有管轄權(quán)，故企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)在受理案件數(shù)量上反映為[2]我院對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)案件沒有管轄權(quán)，故企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)在受理案件數(shù)量上反映為“0”，下文有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的數(shù)據(jù)是通過調(diào)查問卷和走訪企業(yè)獲取。（一）企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)爭(zhēng)議法律風(fēng)險(xiǎn)較多[5]我們?cè)诮y(tǒng)計(jì)中發(fā)現(xiàn)同一個(gè)勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛案件涉及多個(gè)方面的勞動(dòng)爭(zhēng)議法律風(fēng)險(xiǎn)，為盡可能客觀反映各方面法律風(fēng)險(xiǎn)所占比例，我們對(duì)這種情況的案件進(jìn)行重復(fù)統(tǒng)計(jì)，故各類勞動(dòng)爭(zhēng)議案件百分比之和超過[5]我們?cè)诮y(tǒng)計(jì)中發(fā)現(xiàn)同一個(gè)勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛案件涉及多個(gè)方面的勞動(dòng)爭(zhēng)議法律風(fēng)險(xiǎn)，為盡可能客觀反映各方面法律風(fēng)險(xiǎn)所占比例，我們對(duì)這種情況的案件進(jìn)行重復(fù)統(tǒng)計(jì)，故各類勞動(dòng)爭(zhēng)議案件百分比之和超過100%。圖二：中小企業(yè)各類勞動(dòng)爭(zhēng)議法律風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量對(duì)比注：圖中字母分別代表：A.拖欠職工工資糾紛；B.解除勞動(dòng)合同糾紛；C.繳納社會(huì)保險(xiǎn)待遇糾紛；D.不簽訂勞動(dòng)合同糾紛；E.工傷保險(xiǎn)待遇糾紛。（四）企業(yè)融資中的法律風(fēng)險(xiǎn)2009年，我院受理涉企融資糾紛案件共計(jì)113件，其中企業(yè)之間的拆借糾紛7件，涉企擔(dān)保追索權(quán)糾紛14件，涉企民間借貸92件[6]實(shí)際上有大量企業(yè)間的借貸擔(dān)保關(guān)系隱藏在個(gè)人之間的民間借貸案件中，因此無法統(tǒng)計(jì)，這里92件涉企民間借貸案件是指直接以企業(yè)為原告或者被告的民間借貸案件。[6]。這些涉企融資糾紛案件表現(xiàn)出來的法律風(fēng)險(xiǎn)有：一是因資金鏈斷裂，無法獲得銀行貸款，而[6]實(shí)際上有大量企業(yè)間的借貸擔(dān)保關(guān)系隱藏在個(gè)人之間的民間借貸案件中，因此無法統(tǒng)計(jì)，這里92件涉企民間借貸案件是指直接以企業(yè)為原告或者被告的民間借貸案件。（五）簽訂履行合同法律風(fēng)險(xiǎn)從企業(yè)的角度來看，簽訂履行合同法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)的各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，一旦哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就有可能給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)，具體來說有以下幾方面[7]這里主要站在生產(chǎn)型中小企業(yè)的角度進(jìn)行考察，因?yàn)樯a(chǎn)型企業(yè)的各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)較為齊全，而非生產(chǎn)型企業(yè)并不齊全。[7]這里主要站在生產(chǎn)型中小企業(yè)的角度進(jìn)行考察，因?yàn)樯a(chǎn)型企業(yè)的各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)較為齊全，而非生產(chǎn)型企業(yè)并不齊全。圖三：中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)調(diào)查方式采購(gòu)環(huán)節(jié)生產(chǎn)環(huán)節(jié)銷售環(huán)節(jié)運(yùn)輸環(huán)節(jié)從涉企案件看29.2%26.3%35.4%15.1%從調(diào)查問卷看31.5%24.1%37.7%6.7%（六）知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)“三流企業(yè)賣力氣，二流企業(yè)賣產(chǎn)品，一流企業(yè)賣技術(shù)，超一流企業(yè)賣專利”，知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為一種無形資產(chǎn)，是企業(yè)最為重要的經(jīng)濟(jì)資源。[8]同注4，第235頁。[8]正因?yàn)橹R(shí)產(chǎn)權(quán)的巨大價(jià)值，加之企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)淡薄，造成企業(yè)面臨著十分復(fù)雜的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)。我院對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)案件沒有管轄權(quán)，因此無法從受理案件了解企業(yè)存在的該類法律風(fēng)險(xiǎn)情況，但是我們通過調(diào)查問卷、座談會(huì)和走訪企業(yè)了解到該類法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面（見圖四）：一是專利侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，在我們的調(diào)查問卷中，有8.9%企業(yè)選擇“發(fā)生過專利侵權(quán)糾紛”，既包括被他人侵犯專利，也包括侵犯他人專利；二是著作權(quán)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于該類風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)很少發(fā)生，在我們的調(diào)查問卷中，只有1.1%的企業(yè)選擇“發(fā)生過著作權(quán)侵權(quán)糾紛”，主要原因是我市中小企業(yè)從事文化出版、影視制作的較少，發(fā)生這種糾紛的幾率也較小；三是品牌侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，近兩年“山寨”一詞非常流行，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域“傍名牌”的“山寨貨”也層出不窮，從我們的調(diào)查問卷及走訪的情況看，有12.3%的企業(yè)選擇“發(fā)生過商標(biāo)、名稱、包裝等方面的品牌侵權(quán)糾紛[8]同注4，第235頁。圖四：中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)類型注：圖中字母分別代表：A.專利侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，B.著作權(quán)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn),C.品牌侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn),D.商業(yè)秘密侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)（七）行政管理法律風(fēng)險(xiǎn)政府的行政管理與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)如影隨形，從企業(yè)設(shè)立登記開始到企業(yè)解散、注銷登記，無不伴隨著行政管理，但是一些中小企業(yè)對(duì)行政管理重視不夠，導(dǎo)致了行政處罰等法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生[9]同上，第[9]同上，第291頁。圖五：中小企業(yè)各類型行政管理法律風(fēng)險(xiǎn)比例

注：圖中字母分別代表：A.國(guó)土資源管理法律風(fēng)險(xiǎn),B.工商管理法律風(fēng)險(xiǎn),C.建設(shè)規(guī)劃管理法律風(fēng)險(xiǎn),D.環(huán)境管理法律風(fēng)險(xiǎn)，E.安全管理法律風(fēng)險(xiǎn)。從受理案件看，企業(yè)之所以產(chǎn)生上述法律風(fēng)險(xiǎn)，是因?yàn)椋旱谝?，企業(yè)違反行政法律、法規(guī)，未依法申請(qǐng)和取得行政審批或行政許可，上圖數(shù)據(jù)顯示我院受理的國(guó)土資源行政處罰非訴審查執(zhí)行案件最多，原因就是很多企業(yè)無視法律規(guī)定，在沒有取得建設(shè)用地使用權(quán)的情況下違法用地、違章建設(shè)而遭到國(guó)土管理部門行政處罰；第二，對(duì)行政機(jī)關(guān)的處罰決定視而不見，消極對(duì)抗，拒不履行，導(dǎo)致法院強(qiáng)制執(zhí)行；第三，不會(huì)正確識(shí)別不合法的具體行政行為，不注重收集和固定證據(jù)；第四，不在法定期間申請(qǐng)復(fù)議或者提起訴訟，導(dǎo)致行政處罰生效；第五，行政機(jī)關(guān)不作為、亂作為、違法處罰。二、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的來源，我們將中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)因和外因。（一）內(nèi)因1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)者法律意識(shí)淡薄。從我們回收的有效調(diào)查問卷看，有52%的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者選擇“從沒有主動(dòng)學(xué)習(xí)法律知識(shí)”，數(shù)量最多；有9%的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者選擇“偶爾學(xué)習(xí)一些法律知識(shí)”；有31%的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者選擇“遇到法律問題時(shí)才學(xué)習(xí)法律知識(shí)”；只有8%的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者選擇“經(jīng)常關(guān)注和學(xué)習(xí)法律知識(shí)”(見圖六)。圖六：中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者學(xué)習(xí)法律情況注：圖中字母分別代表：A.“從沒有主動(dòng)學(xué)習(xí)法律知識(shí)”，B.“偶爾學(xué)習(xí)一些法律知識(shí)”，C.“遇到法律問題時(shí)才學(xué)習(xí)法律知識(shí)”，D.“經(jīng)常關(guān)注和學(xué)習(xí)法律知識(shí)”從上圖可見多數(shù)企業(yè)高層不重視法律學(xué)習(xí)，法律意識(shí)比較淡薄，他們要么是因?yàn)闆]有時(shí)間學(xué)習(xí)，要么覺得企業(yè)遇到法律問題的情況畢竟不多，要么認(rèn)為遇到法律問題可以咨詢律師或者請(qǐng)律師打官司，沒有必要專門進(jìn)行學(xué)習(xí)。另外，企業(yè)對(duì)員工的法律培訓(xùn)也不夠重視。從我們的調(diào)查問卷看，只有8.3%的企業(yè)選擇有固定的法律培訓(xùn)制度和經(jīng)常舉辦法律培訓(xùn)，有高達(dá)87.6%的企業(yè)選擇從沒有舉辦過法律培訓(xùn)。大多數(shù)企業(yè)認(rèn)為員工沒有必要進(jìn)行法律培訓(xùn)，還有部分企業(yè)認(rèn)為員工懂得法律就不容易管理，反而對(duì)企業(yè)不利。美國(guó)通用電氣公司前CEO杰克·韋爾奇在回答別人問他最擔(dān)心什么時(shí)，他說：“其實(shí)并不是GE的業(yè)務(wù)使我擔(dān)心，而是有什么人做了從法律上看非常愚蠢的事而給公司的聲譽(yù)帶來污點(diǎn)，并使公司毀于一旦”。[10]新浪財(cái)經(jīng)[10]新浪財(cái)經(jīng)/leadership/msypl/20080227/16484554853.shtml，2010年9月5日訪問。杰克?韋爾奇說的“GE”2.企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善。從我們的調(diào)查問卷看，34.7%的企業(yè)沒有制定工作計(jì)劃；68.3%的企業(yè)沒有合同管理制度及合同管理機(jī)構(gòu)，對(duì)合同的簽訂、審核、履約等環(huán)節(jié)缺乏嚴(yán)格的管理程序；97.6%的企業(yè)沒有司法證據(jù)制度，對(duì)證據(jù)不注重固定和收集；78.5%的企業(yè)沒有知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度，在對(duì)外貿(mào)易中不做或很少做專利檢索和商標(biāo)審查。從我們審理案件看，有的企業(yè)為了提高業(yè)績(jī)，把業(yè)務(wù)合同章或者蓋章的空白合同交給業(yè)務(wù)人員隨身攜帶，簽了合同也不審查，對(duì)合同文本也無備案管理制度。有的企業(yè)在接受對(duì)方財(cái)產(chǎn)抵押時(shí)不做或很少做抵押財(cái)產(chǎn)合法性審查，有的企業(yè)在接受對(duì)方保證合同時(shí)不審查或很少審查對(duì)方簽約人是否有權(quán)簽約以及保證人是否有能力進(jìn)行擔(dān)保。其實(shí)，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)絕大多數(shù)來自企業(yè)內(nèi)部管理的問題，如果企業(yè)能夠從內(nèi)部管理上下一番功夫，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)將大大減少。3.企業(yè)重大決策缺少民主程序。很多企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者喜歡憑自己的經(jīng)驗(yàn)決策而不相信法律的預(yù)防功能，更不清楚法律賦予企業(yè)的權(quán)利和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)，常犯“經(jīng)驗(yàn)主義”的錯(cuò)誤。我們的調(diào)查問卷反映，91.2%的企業(yè)在重大決策時(shí)沒有律師、法律顧問參與討論，64.8%的企業(yè)在投資和擔(dān)保合同簽署的程序方面沒有股東會(huì)、董事會(huì)集體討論決定，也就是說在關(guān)于投資和擔(dān)保這樣重大問題上一般由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或廠長(zhǎng)一人拍板決定。這樣很容易造成決策失誤，給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。4.企業(yè)對(duì)法律事務(wù)的投入不足。對(duì)法律事務(wù)的投入不足表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是絕大多數(shù)企業(yè)沒有設(shè)置專門從事法律事務(wù)的職能部門，我們調(diào)查問卷顯示，只有7.6%的企業(yè)設(shè)置了法務(wù)部門；二是絕大多數(shù)企業(yè)沒有聘請(qǐng)專業(yè)的法律顧問，我們調(diào)查問卷顯示，只有38.7%的企業(yè)聘請(qǐng)了常年法律顧問；三是絕大多數(shù)企業(yè)在法律事務(wù)上面的支出較少，按國(guó)際慣例企業(yè)法律事務(wù)方面的開支一般占到銷售收入的1%[11]韓愛芹、付云嶺：《論企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建》，載《企業(yè)家天地》2009年7月下旬刊。[11]韓愛芹、付云嶺：《論企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建》，載《企業(yè)家天地》2009年7月下旬刊。（二）外因1.經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。我市經(jīng)濟(jì)以外向型為主，很多企業(yè)從事對(duì)外貿(mào)易，國(guó)際金融危機(jī)的發(fā)生對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成巨大影響，企業(yè)的各種法律風(fēng)險(xiǎn)和糾紛集中大量爆發(fā)，從我院受理的涉企案件數(shù)量看，2007年受理涉企案件只有742件，2008年快速增長(zhǎng)到1177件，同比增長(zhǎng)58.6%，2009年增長(zhǎng)到1894件，同比增長(zhǎng)60.9%（如圖七）。涉企案件在民商事案件中所占比例也很大，2009年共受理民商事案件4611件，涉企案件占到了其中的41%。在我們的調(diào)查問卷和走訪座談中，93.6%的企業(yè)反映企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)受國(guó)際金融危機(jī)影響較大，而這些企業(yè)以出口型企業(yè)為主。在金融危機(jī)影響下，涉企案件急劇增加，說明我們中小企業(yè)在抗擊市場(chǎng)環(huán)境變化的能力上不足，應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的能力不足，同時(shí)，也說明我市經(jīng)濟(jì)過度依賴外向型風(fēng)險(xiǎn)過大，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整迫在眉睫。

圖七:2007年至2009年涉企案件受案數(shù)量變化2.法律政策的影響。法律政策的調(diào)整是企業(yè)不可控制的因素之一，也是企業(yè)發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。由于我國(guó)處于社會(huì)主義初級(jí)階段，社會(huì)主義法治不是很完善，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷進(jìn)步，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各種法律法規(guī)也不斷地更新和完善。原來企業(yè)合法或不違法的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，由于法律法規(guī)的不斷出臺(tái)和調(diào)整，就有可能不再合法，從而給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。最典型的例子就是2008年的《勞動(dòng)合同法》，該法出臺(tái)后因修改和增加了很多新的規(guī)定，很多中小企業(yè)無法適應(yīng)這種變化，因此出現(xiàn)了很多勞資糾紛。例如，一些企業(yè)為逃避法律責(zé)任不與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，一些勞動(dòng)者根據(jù)新的法律規(guī)定，抓住企業(yè)這一漏洞，起訴企業(yè)索賠兩倍工資而屢屢得手，這樣的案件我院受理了多起[12]如奉化法院（2009[12]如奉化法院（2009）甬奉民一初字第314號(hào)原告潘王利訴被告周建輝勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛一案等。3.國(guó)家機(jī)關(guān)的影響。這主要來自行政管理和司法程序的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)存在行政管理法律風(fēng)險(xiǎn)，原因有兩個(gè)方面，一個(gè)方面是企業(yè)自身不遵守相關(guān)的法律法規(guī)，這屬于企業(yè)內(nèi)部的原因，另一個(gè)方面是一些行政機(jī)關(guān)不依法行政，這屬于企業(yè)外部的原因。行政機(jī)關(guān)不依法行政，表現(xiàn)在：一是行政不作為，相互推諉、“踢皮球”、拖延辦理時(shí)間；二是亂作為、越權(quán)作為，如亂收費(fèi)、亂處罰，擅自增設(shè)行政許可條件或辦理手續(xù)；三是程序違法或者適用法律錯(cuò)誤，如不按規(guī)定送達(dá)處罰決定書，適用已經(jīng)失效的法律、行政法規(guī)。企業(yè)來自司法程序的法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：一是企業(yè)因客觀原因舉證不能，承擔(dān)敗訴風(fēng)險(xiǎn)；二是訴訟程序?qū)徖砥谙迣?duì)糾紛及時(shí)處理的影響；三是法院訴訟保全、強(qiáng)制執(zhí)行等，可能影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。4.其他市場(chǎng)主體的違約和侵權(quán)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)之間進(jìn)行著激烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)時(shí)時(shí)面臨著違約與被違約、侵權(quán)與被侵權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)，如：有的企業(yè)守約意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)合同采取隨便態(tài)度，發(fā)貨拖拖拉拉，付錢不情不愿，輕微違約不斷，一直到對(duì)方提起訴訟才交付產(chǎn)品或支付貨款；有的企業(yè)為了多得利潤(rùn)，偷工減料，以次充好，銷售不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的商品導(dǎo)致法律糾紛；有些企業(yè)為了自己的生存與發(fā)展，為了使自己在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位，總是千方百計(jì)地采取各種手段來打壓競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，侵犯其他企業(yè)的權(quán)益。從上面圖一就可以看出這類法律風(fēng)險(xiǎn)在各類法律風(fēng)險(xiǎn)中占有比例最大，是中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。三、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和應(yīng)對(duì)對(duì)于中小企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，我們認(rèn)為可以從企業(yè)、政府、法院三個(gè)層面進(jìn)行防范和應(yīng)對(duì)：（一）對(duì)企業(yè)來說1.強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。首先，要加強(qiáng)企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制能否到位、能否實(shí)施關(guān)鍵在于企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)。其次，要增加法律風(fēng)險(xiǎn)方面的投入，一方面要加大企業(yè)員工法律知識(shí)方面的投入,根據(jù)不同的崗位定期對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行有針對(duì)性的法律知識(shí)培訓(xùn)；另一方面要建立法律顧問制度，設(shè)置專門的法律事務(wù)部門或者崗位，企業(yè)有了這些部門或崗位后，就可以讓這些部門和員工對(duì)企業(yè)潛在的法律問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的預(yù)測(cè)，并采取相應(yīng)的法律措施加以防控[13]于定勇：《論我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)的法律自助》，載《特區(qū)經(jīng)濟(jì)》[13]于定勇：《論我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)的法律自助》，載《特區(qū)經(jīng)濟(jì)》2006年4月。2.建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部管理制度。內(nèi)部管理不規(guī)范是發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)的最重要原因之一。規(guī)范和完善的內(nèi)部管理制度，應(yīng)當(dāng)包括法律事務(wù)管理制度、重大決策法律論證制度、合同管理制度、人力資源管理制度、招標(biāo)投標(biāo)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度、安全管理制度等。通過完善的管理制度，把企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全部納入法制化、規(guī)范化的軌道，從而增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的可預(yù)測(cè)性，把企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。規(guī)范、完善的管理制度只有得到了執(zhí)行和落實(shí)才有生命力，因此，企業(yè)不僅要有完善的管理制度，更重要的是要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的管理制度。對(duì)于大多數(shù)以家族式管理為主的中小企業(yè)來說，親朋好友更應(yīng)當(dāng)在企業(yè)管理制度面前一律平等、一視同仁，這樣企業(yè)管理制度才不會(huì)形同虛設(shè)、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)才能降到最低。3.建立法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制。企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估，尤其對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)一定要提前做好法律論證，發(fā)現(xiàn)和識(shí)別企業(yè)所面臨的各種法律風(fēng)險(xiǎn)，確定法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源，梳理具體的風(fēng)險(xiǎn)清單，并進(jìn)行歸類。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、損失程度、損失范圍等，對(duì)各類法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分和分級(jí)排序，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。[14]柴君、伍飛霞、王瑋：《淺析企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范對(duì)策》，載《經(jīng)濟(jì)師》[14]柴君、伍飛霞、王瑋：《淺析企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范對(duì)策》，載《經(jīng)濟(jì)師》2009年第3期。（二）對(duì)政府來說1.進(jìn)一步加強(qiáng)依法行政。不依法行政是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要來源。政府各部門都應(yīng)當(dāng)切實(shí)樹立起依法行政的意識(shí)和服務(wù)企業(yè)的意識(shí)，不斷提高依法行政的質(zhì)量和效率，擴(kuò)大政府信息公開范圍，增加行政透明度；杜絕行政不作為、行政亂作為、越權(quán)行政等違法行政行為。同時(shí)，要加大依法行政監(jiān)督制約力度，可以在黨委或政府紀(jì)檢監(jiān)察部門內(nèi)部單獨(dú)設(shè)立一科室專門負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、處罰損害企業(yè)合法權(quán)益的行政行為，受理涉企投訴和舉報(bào)。2.幫助企業(yè)拓寬融資渠道。融資難是中小企業(yè)鋌而走險(xiǎn)，最終導(dǎo)致融資法律風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，也是中小企業(yè)單靠自身力量無法解決的問題。政府應(yīng)加大信貸支持力度,密切貨幣政策與監(jiān)管政策、財(cái)政政策的協(xié)調(diào)配合,加強(qiáng)政府、企業(yè)、銀行和擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的多方協(xié)作[15]徐干忠、黃碧輝：《金融危機(jī)背景下的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)透視——[15]徐干忠、黃碧輝：《金融危機(jī)背景下的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)透視——對(duì)梅州市部分企業(yè)專題司法調(diào)研的分析報(bào)告》，載嘉應(yīng)學(xué)院學(xué)報(bào)2010年1月。3．不斷減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。實(shí)施對(duì)企業(yè)的各種稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼政策，幫助中小企業(yè)減輕要素成本上漲壓力；減征企業(yè)負(fù)擔(dān)過重的土地使用稅，擴(kuò)大中小企業(yè)增值稅抵扣范圍，幫助企業(yè)在后金融危機(jī)時(shí)代盡快恢復(fù)“元?dú)狻保磺袑?shí)清理行政審批費(fèi)用和治理濫收費(fèi)等問題，幫助企業(yè)減少不必要的開支。4．發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)自治作用。政府應(yīng)創(chuàng)造條件協(xié)助成立各類行業(yè)協(xié)會(huì)，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)外維權(quán)、對(duì)內(nèi)“自控”，維護(hù)行業(yè)利益，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展的作用，幫助行業(yè)內(nèi)企業(yè)共享信息和機(jī)會(huì)，抱團(tuán)共渡難關(guān)。組織高校法學(xué)教研人員、律師、具有企業(yè)法律顧問資格、法律工作者資格的人員及法律本、專科畢業(yè)生，建立法律服務(wù)專家和服務(wù)人員人才庫(kù)，組建法律服務(wù)機(jī)構(gòu)，為非公有企業(yè)提供及時(shí)的法律咨詢和法律救濟(jì)服務(wù)。[16][16]宋百成、楊艷：《淺談太原市非公有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系》，載《中共太原市委黨校學(xué)報(bào)》2009年第2期（三）對(duì)法院來說1．充分發(fā)揮能動(dòng)司法作用。法院對(duì)涉企案件處理不僅限于案件本身，還應(yīng)關(guān)注困境企業(yè)現(xiàn)狀、發(fā)展態(tài)勢(shì)和解困長(zhǎng)效機(jī)制，將司法職能延伸到個(gè)案司法過程外[17]浙江省高級(jí)人民法院聯(lián)合課題組：《國(guó)際金融危機(jī)背景下涉訴企業(yè)解困司法對(duì)策研究》。[17]。要充分運(yùn)用司法建議、調(diào)查研究、法律咨詢、普法宣傳、參與綜治等手段，為企業(yè)防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)提供服務(wù)。根據(jù)企業(yè)需求，幫助企業(yè)培訓(xùn)法務(wù)工作人員，提高法務(wù)工作人員的訴訟業(yè)務(wù)與非訴訟法務(wù)工作的能力。建立涉企案件快速反應(yīng)機(jī)制，開通服務(wù)企業(yè)熱線，[17]浙江省高級(jí)人民法院聯(lián)合課題組：《國(guó)際金融危機(jī)背景下涉訴企業(yè)解困司法對(duì)策研究》。2．依法妥善處理涉企案件。正確行使