會計信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用（第二版）課件：期末業(yè)務(wù)與報表編制

期末業(yè)務(wù)與報表編制

會計信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用——基于用友ERP-U8V10.1（第二版）

目錄

實(shí)操：期末業(yè)務(wù)實(shí)操：報表編制實(shí)操：期末結(jié)賬10.4鞏固：復(fù)習(xí)題10.310.210.110.1期末業(yè)務(wù)期末業(yè)務(wù)處理是指將企業(yè)本月所發(fā)生的日常業(yè)務(wù)處理全部記賬后，在每個會計期末都需要執(zhí)行的一些特定的會計工作，如期末轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬工作等。1.憑證處理2.定義和生成轉(zhuǎn)賬憑證3.月末對賬與結(jié)轉(zhuǎn)(1)對賬對賬就是對賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。(2)結(jié)賬在手工會計處理中，都有結(jié)賬的過程，在會計信息化后也有這一過程，以符合會計制度的要求，因此系統(tǒng)提供了“結(jié)賬”功能。結(jié)賬工作由系統(tǒng)自動完成。一般地，在結(jié)賬之前要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。結(jié)賬后，只能進(jìn)行相關(guān)賬簿的查詢和打印，不能再進(jìn)行日常賬務(wù)處理工作。10.1.2處理未復(fù)核和未記賬憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“憑證”|“審核憑證”，進(jìn)行憑證審核。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“憑證”|“記賬”，進(jìn)行憑證記賬。10.1.3自動轉(zhuǎn)賬1.定義轉(zhuǎn)賬憑證(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“自定義轉(zhuǎn)賬”(2)設(shè)置公式單擊“增行”，在科目編碼欄行中，輸入500103（生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用），項(xiàng)目為“手持掃描器”，方向“借”。單擊“下一步”，科目輸入5101（制造費(fèi)用），選擇“按科目（輔助項(xiàng)）總數(shù)取數(shù)”，勾選“繼續(xù)輸入公式”，選擇運(yùn)算符乘(*)科目項(xiàng)目方向金額公式取數(shù)公式說明生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用手持掃描器借QM(5101,月)*0.5按50%分配制造費(fèi)用的金額（按科目總數(shù)取數(shù)）生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用桌面掃描器借CE（）CE（）取借貸平衡差額制造費(fèi)用—工資

借QM(510101,月)取510101科目的期末余額（按默認(rèn)值取數(shù)）制造費(fèi)用—折舊費(fèi)

借QM(510102,月)取510102科目的期末余額（按默認(rèn)值取數(shù)）制造費(fèi)用—租賃費(fèi)

借QM(510103,月)取510103科目的期末余額（按默認(rèn)值取數(shù)）2.生成轉(zhuǎn)賬憑證(1)生成憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”10.1.4匯兌損益1.匯兌損益憑證設(shè)置(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“匯兌損益”，進(jìn)入“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。(2)匯兌損益入賬科目選擇科目編碼660303，憑證類別為付款憑證，然后雙擊中行存款“是否計算匯兌損益”欄，使該欄顯示“Y”。2.月末匯率設(shè)置(1)選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“財務(wù)”|“外幣設(shè)置”，彈出外幣設(shè)置窗口。(2)選中外幣“美元”，在月份2019.04對應(yīng)的“調(diào)整匯率”欄中輸入6.953.匯兌損益憑證生成(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)”，外幣幣種選擇“美元”，再雙擊“是否結(jié)轉(zhuǎn)”，設(shè)置為“Y”。(2)點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)彈出“匯兌損益試算表”10.1.5銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)1.銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量乘以庫存商品(或產(chǎn)成品)的平均單價計算各類商品銷售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。如果在存貨核算時已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，這里就不用結(jié)轉(zhuǎn)。2.銷售成本憑證結(jié)轉(zhuǎn)生成選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”。10.1.6損益結(jié)轉(zhuǎn)1.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置(1)先將未記賬的憑證進(jìn)行審核、記賬。(2)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“期間損益”，進(jìn)入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。(3)選擇本年利潤科目編碼4103（本年利潤），憑證類別為轉(zhuǎn)賬憑證2.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，單擊“全選”按鈕。(2)點(diǎn)擊“確定”按鈕，生成轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“保存”完成憑證生成。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“賬表”|“科目賬”|“序時賬”10.1.7重新進(jìn)行出納對賬前面章節(jié)所講解的出納業(yè)務(wù)，只講完了出納系統(tǒng)的操作流程，由于后面還有固定資產(chǎn)、薪資管理、供應(yīng)鏈系統(tǒng)及期末業(yè)務(wù)等，所以等本期所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部處理完畢，在編制報表前，還需回到出納管理再進(jìn)行一次對賬，生成余額調(diào)節(jié)表，出納管理的所有工作才算處理完畢。10.2報表編制在手工記賬的情況下，編制報表是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作。在實(shí)現(xiàn)會計信息化后，編制報表就變得簡單多了。會計軟件提供了非常豐富的報表模板，只需要利用系統(tǒng)提供的報表模板，對相應(yīng)的參數(shù)進(jìn)行設(shè)置，便可完成報表的編制工作。(1)確定報表數(shù)據(jù)來源賬套。這一步是對進(jìn)行編制的報表數(shù)據(jù)來源及操作人員權(quán)限的定義。①賬套。指明所要編制的報表，其數(shù)據(jù)是來自于哪個賬套，也就是由哪個賬套的數(shù)據(jù)來加工產(chǎn)生目前的這張報表，可以通過瀏覽功能進(jìn)行選擇。②日期。報表編制中會根據(jù)這一日期進(jìn)行相關(guān)會計期間的報表編制，因此，在實(shí)際工作中，要根據(jù)編制報表的會計期間對這一日期進(jìn)行更改。例如，要編制2019年4月份的利潤表，就要將日期修改為2019-04-30。③操作員。指明是由誰來編制生成的這張報表，這里的操作員只能是在前面指定的賬套中出現(xiàn)過的，對此類報表有操作權(quán)限的操作員。④口令。即操作員的口令，這樣設(shè)置可以避免沒有相關(guān)操作權(quán)限的人員通過電子表格來查看數(shù)據(jù)。(2)定義報表①會計報表的構(gòu)成頁眉（表頭）：頁眉是指報表上部的描述部分，如表名、編號、單位、日期等。表體：表體是報表的主要組成部分，包括列標(biāo)題、項(xiàng)目說明和數(shù)據(jù)。行、列坐標(biāo)均從表體開始計算。附注：附注是報表的補(bǔ)充資料，報表的附注始終在表體與頁腳之間。頁腳（表尾）：頁腳是指報表底部的描述部分，如制表人、審核人等。②定義報表報表項(xiàng)目：指明編制的報表所包含的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目。行次：指明當(dāng)前項(xiàng)目在報表中所處的行次。數(shù)據(jù)來源：指明當(dāng)前項(xiàng)目所表示的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的來源。(3)定義計算公式和勾稽關(guān)系公式①定義計算公式②定義勾稽關(guān)系公式(4)生成報表(5)調(diào)整報表(6)完成報表編制10.2.2U8報表管理功能概述1.報表的基本功能2．一般報表制作流程要完成一般的報表處理，其流程一般是：第一步，啟動U8報表，建立報表；第二步，設(shè)計報表的格式；第三步，定義各類公式；第四步，報表數(shù)據(jù)處理；第五步，報表圖形處理；第六步，打印報表；第七步，退出報表系統(tǒng)。3．報表公式定義(1)公式定義類型財務(wù)報表有三類公式：計算公式（單元公式）、審核公式、舍位平衡公式，公式的定義在格式狀態(tài)下進(jìn)行。(2)財務(wù)函數(shù)基本說明函數(shù)名(“科目編碼”,會計期間,[“方向”],[賬套號],[會計年度],[編碼1],[編碼2])4．報表模板10.2.3制作常規(guī)報表1.利用模板制作資產(chǎn)負(fù)債表(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“UFO報表”，進(jìn)入報表窗口。(2)選擇“文件”|“新建”，系統(tǒng)彈出新建窗口，選擇“格式”|“生成常用報表”在報表的左下角顯示“格式”（紅顏色），表示此時報表處于格式狀態(tài)(3)單擊顯示有“公式單元”的單元格，在窗口上部的編輯框中會顯示出當(dāng)前單元格的公式，如果要修改公式，可以點(diǎn)擊工具欄上的fx按鈕或雙擊單元格(4)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的公式定義、報表格式。(5)生成報表關(guān)鍵字的錄入設(shè)置在報表“格式”狀態(tài)下，選擇“數(shù)據(jù)”|“關(guān)鍵字”|“設(shè)置”可設(shè)置報表的取數(shù)月份。選擇“數(shù)據(jù)”|“關(guān)鍵字”|“錄入”先檢查（1）是否平衡。具體步驟為：查詢“本年利潤”科目的余額，選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“賬表”|“科目賬”|“明細(xì)賬”從表中查詢到本年利潤本期發(fā)生凈額為307283.68，而利潤表中凈利潤本期金額為304188.68，不平衡，兩者差額為：3095元=307283.68-304188.68，經(jīng)查詢，是總賬日常業(yè)務(wù)的收2號憑證收到存款利息收入“財務(wù)費(fèi)用/利息收入”科目3000元和庫存系統(tǒng)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)批準(zhǔn)處理的“管理費(fèi)用/其他”95元，在做賬務(wù)處理時，做在貸方，導(dǎo)致利潤表不正確，少了3095元。解決方案：在軟件中，損益的費(fèi)用類科目如果出現(xiàn)貸方發(fā)生額，在憑證中用借方紅字表示，利潤表的結(jié)果才會正確。所以，以記賬人和審核人（03孫勝業(yè)）的身份將記賬憑證恢復(fù)到記賬前狀態(tài)，再取消審核，再以制單人（01何沙）的身份修改憑證，將財務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用的金額修改到借方，用紅字表示，結(jié)果如下所示：收2號憑證修改為：借：銀行存款/工行3000借：財務(wù)費(fèi)用/利息收入-3000轉(zhuǎn)45號憑證修改為：借：待處理財產(chǎn)損溢/待處理流動資產(chǎn)損溢95借：管理費(fèi)用/其他-95再檢查（2）的平衡問題：具體步驟為：查詢“本年利潤”和“利潤分配”的相關(guān)數(shù)額。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“賬表”|“科目賬”|“余額表”，在查詢條件窗口輸入科目編碼4103至4104，單擊“確定”，出現(xiàn)發(fā)生額及余額表從上表中看出，本月的利潤為307283.68元，本月期初有虧損3842元（即1月至3月累計虧損3842元），本年累計利潤為303441.68元，資產(chǎn)負(fù)債表的“未分配利潤”項(xiàng)目的期末數(shù)=“未分配利潤”項(xiàng)目的年初數(shù)+利潤表中凈利潤本年累計金額（因上述利潤表中無累計金額，而本年利潤的余額就是本年累計實(shí)現(xiàn)的利潤）=-115180+303441.68=188261.68，勾稽關(guān)系平衡，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系正確。10.2.4自定義報表制作1.格式定義(1)進(jìn)入報表系統(tǒng)，新建一張空報表。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“UFO報表”，選擇“文件”|“新建”創(chuàng)建一張空白的報表。(2)查看報表左下角的“格式/數(shù)據(jù)”按鈕，讓報表處于“格式”狀態(tài)。(3)選擇“格式”|“表尺寸”，設(shè)置報表行列數(shù)，行數(shù)11行，列數(shù)4列。(4)選擇單元格區(qū)域A1:D1，點(diǎn)擊菜單“格式”|“組合單元”，在組合單元窗口中點(diǎn)擊“整體組合”，將所選擇的單元格組合成一個單元格，然后在單元格中輸入“費(fèi)用統(tǒng)計表”。(4)選擇單元格區(qū)域A1:D1，點(diǎn)擊菜單“格式”|“組合單元”，在組合單元窗口中點(diǎn)擊“整體組合”，將所選擇的單元格組合成一個單元格，然后在單元格中輸入“費(fèi)用統(tǒng)計表”。(5)選擇單元格A2，選擇“數(shù)據(jù)”|“關(guān)鍵字”|“設(shè)置”，選擇“單位名稱”，在C2單元格設(shè)置關(guān)鍵字“年”，在D2單元格設(shè)置關(guān)鍵字“月”。(6)完成報表行列名稱的設(shè)置。選中單元格區(qū)域A3:D11，選擇“格式”|“區(qū)域畫線”，在彈出的窗口中選擇“網(wǎng)線”，輸入相關(guān)內(nèi)容2.公式定義(1)選中單元格C4，點(diǎn)擊工具欄的fx按鈕，彈出的“定義公式”窗口(2)選擇用友賬務(wù)函數(shù)，選擇“發(fā)生(FS)”函數(shù)(3)點(diǎn)擊“下一步”按鈕。在“用友賬務(wù)函數(shù)”窗口中，點(diǎn)擊“參照”按鈕，在彈出的“賬務(wù)函數(shù)”窗口中返回到定義公式窗口，然后輸入“+”，再增加另一個公式，完成C4單元格的公式定義，結(jié)果為FS("660101",月,"借",,,"",,)+FS("660201",月,"借",,,"",,)3.數(shù)據(jù)取數(shù)(1)點(diǎn)擊左下角的“格式”按鈕，切換報表狀態(tài)至“數(shù)據(jù)”。(2)選擇“數(shù)據(jù)”|“關(guān)鍵字”|“錄入”，

輸入報表的關(guān)鍵字“重慶兩江科技有限公司”、“2019”年、“

4”月，進(jìn)行報表計算，完成報表編制4.報表公式報表公式是編制報表的關(guān)鍵一步，需要非常熟悉系統(tǒng)提供的公式語法。使用UFO報表可以從各個產(chǎn)品模塊中提取數(shù)據(jù)，包括：賬務(wù)、應(yīng)收應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)、財務(wù)分析、采購、存貨、庫存、銷售、成本、資金管理。①財務(wù)取數(shù)公式賬務(wù)取數(shù)是會計報表數(shù)據(jù)的主要來源，也是報表系統(tǒng)中使用最頻繁的一類公式。賬務(wù)取數(shù)函數(shù)是報表系統(tǒng)和總賬其它系統(tǒng)之間進(jìn)行數(shù)據(jù)傳遞的橋梁，具體公式如表10-4所示?；靖袷剑?lt;函數(shù)名>(<科目編碼>,<會計期間>,[<方向>],[<賬套號>],[<會計年度>],[<編碼1>],[<編碼2>],[截止日期],[<是否包含未記賬>],[<編碼1匯總>],[<編碼2匯總>]))科目編碼：也可以是科目名稱，必須用雙引號括起來。會計期間：可以是“全年”、“季”、“月”等變量，也可以是整數(shù)表示的年季月。方向：為“借”、“貸”、“j”、“d”，缺省為“”。賬套號:為數(shù)字,缺省為第一套賬。會計年度即數(shù)據(jù)取數(shù)的年度，可以省略。10.3期末結(jié)賬10.3.1供應(yīng)鏈期末處理1.采購管理月末結(jié)賬2.銷售管