《會計電算化》-(2)課件

第十一章購銷與應(yīng)收應(yīng)付子系統(tǒng)

四川職業(yè)技術(shù)學(xué)院

陳俊杰

北京交通大學(xué)出版社會計電算化實用教程1可整理ppt教學(xué)目標(biāo)了解購銷與應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的基本功能；熟悉購銷與應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的特點和目標(biāo)；掌握購銷與應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的初始設(shè)置；掌握日常業(yè)務(wù)操作和期末數(shù)據(jù)處理。2可整理ppt內(nèi)容概覽第一節(jié)采購與應(yīng)付系統(tǒng)概述第二節(jié)采購與應(yīng)付系統(tǒng)的初始化第三節(jié)采購與應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)銷售與應(yīng)收系統(tǒng)概述第五節(jié)銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的初始設(shè)置第六節(jié)銷售與應(yīng)收管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理3可整理ppt第一節(jié)采購與應(yīng)付子系統(tǒng)概述

不同行業(yè)或企業(yè)的采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)的管理與核算是不同的，其中制造業(yè)和商品流通業(yè)的采購活動具有較大的代表性。企業(yè)在日常的業(yè)務(wù)處理中就需要根據(jù)自己的行業(yè)屬性選擇對應(yīng)的處理方式。采購與付款核算管理是會計信息系統(tǒng)中重要的子系統(tǒng)之一。4可整理ppt一、采購管理采購管理是企業(yè)日常經(jīng)營活動的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部庫存和外部市場的情況，及時地制定采購計劃，選擇合理的供應(yīng)商，反映和監(jiān)督采購合同的執(zhí)行情況，是每個企業(yè)在采購環(huán)節(jié)需要重視的問題。在一般情況下，較高的存貨儲備有利于生產(chǎn)和銷售，但是較高的成本占用了企業(yè)的資金，會使儲備的成本增加。5可整理ppt儲備存貨的成本包括：采購成本、訂貨成本、持有成本。(1)采購成本。它是指購貨款及其運輸費用等。(2)訂貨成本。它是指每一次訂貨發(fā)生的各種費用。(3)持有成本。它是指擁有并保存存貨所發(fā)生的各種費用，如倉庫保管成本、存貨所占用資金的資金成本等。6可整理ppt二、采購交易的會計核算采購環(huán)節(jié)的會計核算方法因企業(yè)屬性、規(guī)模大小以及管理方式不同而相異。比如工業(yè)企業(yè)的采購核算可以采用實際成本核算或計劃成本核算，采用計劃成本核算的，應(yīng)使用“材料成本差異”科目，核算采購的實際成本和計劃成本的差異，以達(dá)到反映與控制采購成本的目的。商品流通企業(yè)可采用進(jìn)價核算和售價核算。一般對批發(fā)商品采用進(jìn)價核算，而對零售商品采用售價核算。采用售價核算的企業(yè)應(yīng)設(shè)置“商品進(jìn)銷差價”科目，用以核算進(jìn)價和售價的差價。7可整理ppt三、采購與應(yīng)付子系統(tǒng)的特點與目標(biāo)1.采購與應(yīng)付子系統(tǒng)的特點(1)、數(shù)據(jù)處理量特別大。企業(yè)為了滿足生產(chǎn)的需要，采購大量的物資、材料，商業(yè)企業(yè)為了用于銷售也要采購大量的商品。（2）數(shù)據(jù)變化頻繁。要保證生產(chǎn)或銷售的順利進(jìn)行，就要進(jìn)行日常的存貨的采購活動，采購活動是企業(yè)生產(chǎn)順利進(jìn)行的必要前提，生產(chǎn)過程中的耗用要通過采購環(huán)節(jié)補(bǔ)償，訂貨品種、供應(yīng)商、結(jié)算價格、結(jié)算方式變化頻繁，必然使數(shù)據(jù)輸入與處理的頻率高，數(shù)據(jù)的變化相當(dāng)?shù)念l繁。8可整理ppt（3）核算的方法較復(fù)雜。采購環(huán)節(jié)由于材料核算可以采用實際成本核算或計劃成本核算、進(jìn)價核算或售價核算，結(jié)算與實際入庫過程中存在貨物到而票未到、票到而貨物未到等情況，因此，核算的方法較為多樣。（4）與其他的子系統(tǒng)聯(lián)系廣泛。采購與應(yīng)付管理子系統(tǒng)要為存貨子系統(tǒng)提供貨物到庫和檢驗方面的數(shù)據(jù)信息，與存貨子系統(tǒng)追蹤存貨的出庫信息等，同時存貨子系統(tǒng)和賬務(wù)處理子系統(tǒng)也要為其提供它在訂單管理方面和供應(yīng)商結(jié)算方面的數(shù)據(jù)。9可整理ppt（5）管理的要求高。采購與付款業(yè)務(wù)流程不僅要正確地反映采購訂貨、驗收入庫、采購發(fā)票和付款等經(jīng)濟(jì)活動，還要嚴(yán)格進(jìn)行采購管理，因為過多的庫存會給企業(yè)帶來教高的成本。所以采購與付款模塊要提供豐富的管理信息，防止因為管理原因而帶來的任何損失。10可整理ppt2.采購與應(yīng)付子系統(tǒng)的目標(biāo)（1）靈活正確地反映企業(yè)個性化特征。企業(yè)的屬性、規(guī)模不同，其結(jié)算的方式、采購類型、付款條件都有所差異，采購系統(tǒng)就能靈活正確地反映企業(yè)的這些個性特征，以滿足企業(yè)在不同時期對管理信息的需求。（2）提供各種管理方面的信息。系統(tǒng)應(yīng)及時、準(zhǔn)確地為各個部門和管理者提供各種與采購和應(yīng)付款相關(guān)的信息，并將其傳到其他子系統(tǒng)。11可整理ppt（3）充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實現(xiàn)電子采購與付款系統(tǒng)。利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實現(xiàn)采購與應(yīng)付的無紙辦公。（4）加強(qiáng)對資金的管理。在采購與應(yīng)付款管理子系統(tǒng)中，系統(tǒng)能自動監(jiān)視從收到供貨商發(fā)票到處理發(fā)票的全過程，堅強(qiáng)了對應(yīng)付賬款的管理。（5）采購核算與管理。進(jìn)行采購的訂單處理，反映和監(jiān)督采購合同的指定與執(zhí)行情況，為選擇合理的供貨商提供信息等。12可整理ppt四、采購與應(yīng)付子系統(tǒng)的主要功能模塊的分析在采購與應(yīng)付子系統(tǒng)功能模塊中，主要的功能模塊的業(yè)務(wù)處理順序是：初始化、單據(jù)的錄入、日常業(yè)務(wù)處理、賬表輸出、自動轉(zhuǎn)賬和系統(tǒng)維護(hù)等，每個功能模塊又可以分為多個子模塊。1.初始化。是指企業(yè)在使用采購與應(yīng)付子系統(tǒng)之前，依據(jù)企業(yè)自身的規(guī)模、屬性進(jìn)行個體的特征設(shè)置，為以后的日常核算和管理提供信息。13可整理ppt2.單據(jù)的輸入。業(yè)務(wù)單據(jù)的輸入模塊包括訂單的輸入、入庫單的輸入、發(fā)票的輸入、付款單的輸入、單據(jù)的查詢等，盡管這些單據(jù)都是分別輸入，但是存在一定的聯(lián)系，也正是這樣的聯(lián)系把采購與應(yīng)付子系統(tǒng)連接起來。3.業(yè)務(wù)處理。包括采購結(jié)算和往來款核銷兩個功能模塊。4.賬表輸出。包括采購明細(xì)表、增值稅明細(xì)表、往來明細(xì)表、賬齡分析表等。5.自動轉(zhuǎn)賬。包括數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)、修改密碼、系統(tǒng)的維護(hù)。14可整理ppt第二節(jié)采購與應(yīng)付子系統(tǒng)的初始化15可整理ppt能否保證企業(yè)在經(jīng)營中應(yīng)賬款資金的安全，合理安排應(yīng)付款項，提高資金利用效率，對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益有著非常大的影響。由于現(xiàn)實企業(yè)采購的存貨、供應(yīng)商檔案、付款條件、結(jié)算方式等都是實實在在存在的，而且是千差萬別的，因而，企業(yè)要實現(xiàn)用計算機(jī)完成采購與付款賬款核算和管理，在使用采購與付款子系統(tǒng)前，就要針對本企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、會計核算和財務(wù)管理的具體要求進(jìn)行具體設(shè)置，將企業(yè)個性化特征嵌入系統(tǒng)。16可整理ppt一、設(shè)置賬套參數(shù)（一）系統(tǒng)啟用系統(tǒng)啟用就是激活應(yīng)付管理子系統(tǒng)模塊。在[企業(yè)門戶]窗口中選擇[基礎(chǔ)信息]—[基本信息]按鈕，進(jìn)入[基本信息]窗口，點擊[系統(tǒng)啟用]按鈕，打開啟用窗口，如圖所示（本章都以用友ERP-U8財務(wù)軟件為例）。17可整理ppt18可整理ppt（二）設(shè)置賬套參數(shù)初始化設(shè)置是建立采購與應(yīng)付管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，用于確定使用哪些單據(jù)處理應(yīng)付業(yè)務(wù)，確定需要進(jìn)行賬嶺管理的區(qū)間以及憑證科目。用戶可以選擇使用自己定義的單據(jù)類型進(jìn)行業(yè)務(wù)的處理、統(tǒng)計、分析、制單，使應(yīng)付業(yè)務(wù)管理更符合用戶的需要。如圖所示。19可整理ppt20可整理ppt二、初始設(shè)置（一）創(chuàng)建分類體系要建立完整的購銷與應(yīng)收與應(yīng)付管理系統(tǒng)，就必須建立客戶、供應(yīng)商或者存貨等的分類檔案。多數(shù)的財務(wù)軟件提供了四種分類：地區(qū)分類、存貨分類、客戶分類和供應(yīng)商分類。21可整理ppt1.地區(qū)分類設(shè)置。在采購管理系統(tǒng)模塊中，用戶會使用到供應(yīng)商檔案、客戶檔案。而供應(yīng)商檔案、客戶檔案表中有所屬地區(qū)欄目要填寫。地區(qū)分類最多有5級，企業(yè)可以根據(jù)實際需要進(jìn)行分類。操作的步驟是：從[企業(yè)門戶]—[供應(yīng)鏈]—[采購管理]—[設(shè)置]—[分類體系]—[地區(qū)分類]進(jìn)入，界面如圖所示。點擊[增加]按鈕可以增加信息。22可整理ppt23可整理ppt2.供應(yīng)商分類設(shè)置。可將共應(yīng)商按照行業(yè)、地區(qū)等進(jìn)行劃分。建立起供應(yīng)商分類后，可以將供應(yīng)商設(shè)置在最末級的供應(yīng)商分類之下。在供應(yīng)商檔案設(shè)置中需要設(shè)置的供應(yīng)商，應(yīng)先在本功能中設(shè)定。已經(jīng)被引用的供應(yīng)商分類不能被刪除，沒有對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理需求的可以不使用本功能。24可整理ppt2.供應(yīng)商分類設(shè)置?？蓪⒐矐?yīng)商按照行業(yè)、地區(qū)等進(jìn)行劃分。建立起供應(yīng)商分類后，可以將供應(yīng)商設(shè)置在最末級的供應(yīng)商分類之下。在供應(yīng)商檔案設(shè)置中需要設(shè)置的供應(yīng)商，應(yīng)先在本功能中設(shè)定。已經(jīng)被引用的供應(yīng)商分類不能被刪除，沒有對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理需求的可以不使用本功能。25可整理ppt3.存貨分類設(shè)置。存貨分類用于設(shè)置存貨分類編碼、名稱、對應(yīng)條形碼。存貨分類最多可以分為八級，編碼總長不超過30位，級長可以自由定義。26可整理ppt（二）編碼檔案設(shè)置 包括部門檔案、職員檔案、供應(yīng)商檔案、存貨檔案、倉庫檔案等。1.供應(yīng)商檔案設(shè)置。供應(yīng)商檔案設(shè)置模塊的功能是將用戶輸入的信息，比如代碼、名稱、地址、稅號、聯(lián)系人等信息，存入供應(yīng)商文件，為日后提供數(shù)據(jù)。用戶可以建立供應(yīng)商檔案用于日常業(yè)務(wù)管理，包括采購管理系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)、應(yīng)付管理系統(tǒng)。27可整理ppt2..部門檔案和職員檔案設(shè)置。

此模塊的設(shè)置是對涉及采購業(yè)務(wù)的企業(yè)各個部門和個人進(jìn)行編碼，以便明確責(zé)任和統(tǒng)計分析。前者指某個使用單位下轄的具有分別進(jìn)行財務(wù)核算或業(yè)務(wù)管理要求的單元體，不一定是實際中的部門。后者指主要用于記錄本單位使用系統(tǒng)的職員列表，包括職員編號、名稱、所屬于部門以及職員的屬性等。28可整理ppt3.存貨檔案設(shè)置。在購銷與應(yīng)收應(yīng)付管理子系統(tǒng)中，款項的往來是以存貨為載體的，沒有具體的存貨的購進(jìn)和銷出，就不會有往來款項的發(fā)生，應(yīng)收款和應(yīng)付款的管理必然設(shè)計到存貨，所以用戶就必須建立詳細(xì)的存貨檔案。用戶可以新建存貨檔案、管理存貨檔案。建立存貨檔案之前，必須已建立存貨的分類。存貨檔案有基本頁、成本頁、控制頁、其他頁和自定義項。29可整理ppt4.倉庫檔案設(shè)置。

存貨一般是用倉庫來保管的，對存貨進(jìn)行核算管理，首先應(yīng)該對倉庫進(jìn)行管理，因此進(jìn)行倉庫設(shè)置是業(yè)務(wù)系統(tǒng)的重要基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作之一。30可整理ppt5.計量單位設(shè)置。計量單位組分無換算、浮動換算、固定換算3中類別。31可整理ppt6.憑證科目設(shè)置

（1）.基本科目設(shè)置。從[企業(yè)門戶]—[財務(wù)會計]—[應(yīng)付款管理]—[設(shè)置]—[初始設(shè)置]進(jìn)入。如圖所示?？梢暂斎胂嚓P(guān)的信息。32可整理ppt33可整理ppt（2）控制科目設(shè)置、產(chǎn)品科目設(shè)置、結(jié)算科目設(shè)置等的處理方式與基本科目設(shè)置類同。

（3）賬齡區(qū)間設(shè)置。

賬齡區(qū)間設(shè)置是指對賬期內(nèi)應(yīng)付賬款或付款時間間隔進(jìn)行定義，以便于用戶根據(jù)自己定義的賬款時間間隔，進(jìn)行賬期內(nèi)應(yīng)付賬款的賬齡查詢和分析。34可整理ppt7.單據(jù)類型設(shè)計和編號設(shè)置

在單據(jù)設(shè)計模塊中，為描述、處理各種實際業(yè)務(wù)活動而設(shè)置的數(shù)據(jù)體和操作體，如訂單、出入庫單等，稱為單據(jù)；而為了對這些實體設(shè)計其表現(xiàn)形式的功能，稱為單據(jù)設(shè)計。35可整理ppt8.采購類型的設(shè)置。

采購類型設(shè)置模塊的功能是根據(jù)用戶管理的需要允許用戶將采購信息送入計算機(jī)中并保存。采購類型是企業(yè)對其采購業(yè)務(wù)的不同的分類，主要是為了按照不同的采購類型進(jìn)行統(tǒng)計的需要。采購類型不分級次，企業(yè)可以根據(jù)實際需要進(jìn)行設(shè)立。36可整理ppt9.付款的條件設(shè)置。

付款條件也叫現(xiàn)金折扣，是指供應(yīng)商為了鼓勵用戶償還所欠的貨款而許諾在一定期限內(nèi)給予相應(yīng)的優(yōu)待。這種折扣通?？梢员硎緸?／10、1／20、n／30，它的意思是在10天內(nèi)償還優(yōu)待2%，在20天內(nèi)優(yōu)待1%，30天償還就不優(yōu)待并且有可能還要支付違約金和利息。處理這種業(yè)務(wù)需要進(jìn)行付款條件設(shè)置。37可整理ppt10.發(fā)運方式。

用戶在處理采購業(yè)務(wù)或銷售業(yè)務(wù)中的運輸方式時，應(yīng)先行在本功能中設(shè)定這些運輸方式，如空運、海運、公路運輸、鐵路運輸?shù)取?8可整理ppt11.結(jié)算方式。

結(jié)算方式設(shè)置模塊的功能是用來建立和管理用戶在經(jīng)營活動中所涉及的結(jié)算方式，為付款業(yè)務(wù)提供信息。企業(yè)支付貨款的結(jié)算方式有許多種，比如：現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、商業(yè)匯票等。不同的結(jié)算方式就有不同的管理要求，并且有不同的計算方式。39可整理ppt12.外幣設(shè)置。

用戶可以對外幣、匯率及其折算方式進(jìn)行設(shè)置。40可整理ppt13.系統(tǒng)選項設(shè)置

又稱之為系統(tǒng)參數(shù)、業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)，是指企業(yè)業(yè)務(wù)處理過程中所使用的各種控制參數(shù)，系統(tǒng)參數(shù)的實質(zhì)將決定用戶使用系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)模式、數(shù)據(jù)流向。41可整理ppt14.期初余額設(shè)置與年初建帳

期初余額設(shè)置模塊的功能是將用戶輸入的采購、應(yīng)付賬款等期初余額存入相應(yīng)的文件中，為相應(yīng)的業(yè)務(wù)提供數(shù)據(jù)信息，是會計業(yè)務(wù)連續(xù)的基本要求。42可整理ppt

第三節(jié)采購與應(yīng)付子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

43可整理ppt一、采購請購采購請購是指企業(yè)內(nèi)部向采購部門提出采購申請，或采購部門匯總企業(yè)內(nèi)部采購需求提出采購清單，是企業(yè)正常的采購業(yè)務(wù)的開始，是采購與付款子系統(tǒng)中主要的功能模塊，采購請購單如圖所示。44可整理ppt45可整理ppt二、采購到貨單和采購入庫單

采購到貨是采購定購和采購入庫的中間環(huán)節(jié)，一般由采購業(yè)務(wù)員根據(jù)供方通知或送貨單填寫，確認(rèn)對方所送或物、數(shù)量、價格等信息，以入庫通知單的形式傳遞到倉庫作為保管員的依據(jù)。采購單貨單是可選單據(jù)，用戶可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要選用。采購入庫單如圖所示。46可整理ppt47可整理ppt三、應(yīng)付單的處理

應(yīng)付單據(jù)處理主要是對應(yīng)付單據(jù)進(jìn)行管理，包括應(yīng)付單據(jù)的錄入、審核。根據(jù)業(yè)務(wù)模型的不同，可以處理的單據(jù)類型也不同。單據(jù)錄入是采購與應(yīng)付系統(tǒng)的起始環(huán)節(jié)。48可整理ppt四、付款單的處理

付款單據(jù)處理主要是對結(jié)算單據(jù)進(jìn)行的管理，包括付款單、收款單的錄入和審核。付款單輸入的基本項目有：供應(yīng)編號、結(jié)算單號、結(jié)算方式、日期等，它的審核與應(yīng)付單據(jù)大體相同。49可整理ppt五、核銷處理

核銷處理指用戶日常進(jìn)行的付款核銷應(yīng)付款的工作。單據(jù)核銷的作用是處理付款核銷應(yīng)付款，建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)付款的實時核銷?？梢苑譃樽詣雍虽N和手工核銷。50可整理ppt六、采購發(fā)票的輸入

（一）采購發(fā)票

采購存貨的價格是由采購發(fā)票決定的，與供應(yīng)商結(jié)算的金額也是由采購發(fā)票決定。采購發(fā)票的輸入是以供應(yīng)商提供的原始發(fā)票為依據(jù)來輸入的。系統(tǒng)將根據(jù)采購發(fā)票確認(rèn)采購成本，并據(jù)以登應(yīng)付賬款。51可整理ppt（二）處理現(xiàn)付

現(xiàn)付業(yè)務(wù)指在采購業(yè)務(wù)發(fā)生時，立即付款開發(fā)票。在實際業(yè)務(wù)中當(dāng)采購人員在采購取得貨物的同時將貨款先行墊付，這時需將款項直接支付給本單位的采購人員。在采購發(fā)票保存后就可以進(jìn)行現(xiàn)付款處理，已經(jīng)審核的發(fā)票不能再做現(xiàn)付處理。52可整理ppt七、票據(jù)管理

在應(yīng)付款系統(tǒng)中可以對銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行有效的管理，包括記錄票據(jù)詳細(xì)信息、記錄票據(jù)處理情況。如果要進(jìn)行票據(jù)登錄賬薄管理，則必須將應(yīng)付票據(jù)科目設(shè)置成為帶有客戶往來輔助核算的科目。而如果要進(jìn)行票據(jù)科目的管理，則必須將應(yīng)付票據(jù)科目設(shè)置為應(yīng)付受控科目。53可整理ppt八、轉(zhuǎn)賬處理

轉(zhuǎn)賬指的是應(yīng)付沖應(yīng)付、預(yù)付沖應(yīng)付、應(yīng)付沖應(yīng)收、紅票對沖等操作。

應(yīng)付沖應(yīng)付指的是將一個供貨商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)入另一個供貨商賬中，通過應(yīng)付沖應(yīng)付功能可以將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商之間入錯戶或合并的問題。54可整理ppt九、制單處理

制單就是生成憑證，將憑證傳遞到總賬記賬。系統(tǒng)提供了一個統(tǒng)一的制單平臺，可以成批的生成憑證和制造單處理。55可整理ppt十、采購結(jié)算

采購與應(yīng)付子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理包括采購結(jié)算和往來賬核銷兩個環(huán)節(jié)。采購結(jié)算也稱采購報賬，是指采購核算人員根據(jù)采購入庫單、采購發(fā)票核算采購入庫成本，采購結(jié)算的結(jié)果是采購結(jié)算單，它是記載采購入庫單記錄與采購發(fā)票記錄對應(yīng)關(guān)系的結(jié)算對照表。56可整理ppt（一）自動采購結(jié)算

自動結(jié)算是由系統(tǒng)自動將符合結(jié)算條件的采購入庫單記錄和采購發(fā)票記錄進(jìn)行結(jié)算。他的功能是將與核對結(jié)果完全相符的采購發(fā)票自動生成結(jié)算表，并在入庫單文件、采購發(fā)票文件中做審核標(biāo)記。57可整理ppt（二）手工采購結(jié)算

用戶可以使用手工結(jié)算功能進(jìn)行采購結(jié)算。手工結(jié)算的功能有：對入庫單價與發(fā)票單價不相符的暫估業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算，對因采購發(fā)生的運雜費進(jìn)行結(jié)算等，對采購貨物的“盈余短缺”進(jìn)行結(jié)算等等。58可整理ppt十一、期末處理

（一）月末結(jié)賬

月末結(jié)賬是逐月將每月的單據(jù)數(shù)據(jù)封存，并將當(dāng)月的采購數(shù)據(jù)記入有關(guān)賬表中。

（二）取消結(jié)賬。進(jìn)入[其他處理]—[期末處理]—[取消結(jié)賬]就可以進(jìn)行取消結(jié)賬處理。59可整理ppt（三）結(jié)轉(zhuǎn)上年

結(jié)轉(zhuǎn)上年是將上年的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和各種單據(jù)的數(shù)據(jù)全部轉(zhuǎn)入本年度賬套中，起到承上啟下的作用。如果系統(tǒng)中沒有上年度的書局將不能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。60可整理ppt十二、賬表輸出與系統(tǒng)服務(wù)

采購與應(yīng)付管理子系統(tǒng)的賬表輸出模塊主要是輸出各種報表。采購與付款管理系統(tǒng)因企業(yè)的核算和管理需求不同，其所需的各種報表的內(nèi)容和格式不盡相同，這些報表與財務(wù)上的賬薄上的不同，沒有統(tǒng)一的格式。61可整理ppt賬表的輸出方法有以下幾種：

1.設(shè)計報表格式。

2.輸入查詢條件。

3.查看明細(xì)表。

4.輸出和保存報表。62可整理ppt系統(tǒng)服務(wù)模塊主要包括采購與應(yīng)付子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)、口令修改以及獲取外部數(shù)據(jù)等功能，可以參照賬務(wù)處理子系統(tǒng)中系統(tǒng)維護(hù)模塊的功能。63可整理ppt第四節(jié)銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)概述64可整理ppt銷售是企業(yè)價值實現(xiàn)的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)會計信息系統(tǒng)的重要組成部分。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)只有以銷售為龍頭靈活組織生產(chǎn)才會有強(qiáng)大的生力。銷售與應(yīng)收循環(huán)起始于接收客戶的購貨單，直至收回客戶支付的貨款。65可整理ppt一、銷售管理

銷售管理是企業(yè)管理工作的重要方面，一個完整的管理體系通常由以下幾個部分組成：

1.銷售部

銷售部門收到來自客戶的口頭、書面或電子傳遞的訂單銷貨的開始，銷售部門應(yīng)根據(jù)訂貨單開出多聯(lián)式的銷售單據(jù)，并送審。66可整理ppt2.運輸部

銷售部門先將銷貨單的運輸聯(lián)送至運輸部門，運輸部門收到倉儲部門轉(zhuǎn)來的貨物和出貨單以后，經(jīng)過審核對提貨單所列示的商品名與數(shù)量并且核實物品后，將貨物送交客戶。同時運輸部門將填制一份交運單，列明所有項目，送交運輸機(jī)構(gòu)啟運，隨后轉(zhuǎn)送帶單部。

67可整理ppt3.信用審核部門

該部的責(zé)任在于客戶信用以及授權(quán)銷貨交易。信用部根據(jù)銷售部門轉(zhuǎn)來的銷貨單，查閱客戶的信用記錄，確定賒銷信用條件和限額。

4.開單部

開單部負(fù)責(zé)對客戶開出銷貨發(fā)票或賬單，同時執(zhí)行對銷貨交易資料的調(diào)節(jié)、核對和匯總。68可整理ppt5.會計部

在交易之會計部門已經(jīng)收到來自銷售部門、開單部門等有關(guān)的交易資料，財務(wù)處理人員就分別過入銷售、應(yīng)收賬款、存貨和銷售成本等總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶，并核對其正確性

6倉儲部

該部門收到銷售部門送來的兩聯(lián)銷貨單，注明所提貨物的品種、數(shù)量和提貨地點后交保管人員。69可整理ppt二、銷售的會計核算

1.銷售收入與費用的核算

2.銷售成本的核算

3.銷售稅金及其附加的核算

4.應(yīng)收賬款的核算

5.銷售與收款的管理70可整理ppt三，銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的管理的特點和目標(biāo)

（一）企業(yè)銷售活動每天都在發(fā)生，并且涉及多方的參與者，比如：銷售部門、財務(wù)部門、倉庫部門以及客戶等等，它具有的特點有：

（1）業(yè)務(wù)頻繁，數(shù)據(jù)量很大。 71可整理ppt（2）銷售活動的實時性要求高。

（3）業(yè)務(wù)處理復(fù)雜，可靠性要求高。

（4）該系統(tǒng)與存貨子系統(tǒng)和賬務(wù)處理子系統(tǒng)存在頻繁的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。

（5）核算與管理并重72可整理ppt第五節(jié)銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的初始設(shè)置一、設(shè)置賬套參數(shù)（一）系統(tǒng)啟用系統(tǒng)啟用就是激活銷售與應(yīng)收管理模塊。操作的步驟是：在[企業(yè)門戶]窗口中選擇[基礎(chǔ)信息]—[基本信息]按鈕，進(jìn)入[基本信息]窗口，點擊[系統(tǒng)啟用]按鈕，打開啟用窗口，如圖所示73可整理ppt74可整理ppt（二）設(shè)置賬套參數(shù)

啟動用友ERP-U8后進(jìn)入[企業(yè)門戶]，選擇[財務(wù)會計]—[應(yīng)收款管理]—[設(shè)置]—[選項]—[賬套參數(shù)設(shè)置]，如圖所示。75可整理ppt76可整理ppt二、基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)設(shè)置就是企業(yè)在使用銷售與收款子系統(tǒng)時，根據(jù)企業(yè)的特點、規(guī)模、和其他要求而設(shè)置的基本的信息。包括：客戶檔案設(shè)置、部門和職員檔案的設(shè)置、客戶的付款條件的設(shè)置、壞賬準(zhǔn)備的設(shè)置等。77可整理ppt

第六節(jié)銷售與應(yīng)收管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

78可整理ppt一、銷售訂單的處理

企業(yè)是通過與客戶簽定銷售訂單來確認(rèn)客戶對貨物的需求信息的，銷售訂單是反映由購銷雙方確認(rèn)的客戶購貨需求的單據(jù)，可以是企業(yè)銷售合同中關(guān)于貨物的明細(xì)內(nèi)容，也可以是口頭協(xié)議。79可整理ppt二、發(fā)貨與退貨的處理

1.發(fā)貨單是銷售貨物一方給客戶的憑證，是發(fā)出貨物的證明，可以是書面的，也可以是一種口頭協(xié)議。根據(jù)一般銷售模式處理方式的不同，發(fā)貨業(yè)務(wù)可以分為先發(fā)貨后開票和開票直接發(fā)貨業(yè)務(wù)模式，在系統(tǒng)中，這兩種模式可以同時存在用戶可以根據(jù)訂單批量生成發(fā)貨單，也可以采用手工輸入的方式。80可整理ppt2.退貨業(yè)務(wù)是指客戶因貨物質(zhì)量、品種、數(shù)量等不符合規(guī)定的要求而將已購買的貨物退回給銷售企業(yè)的業(yè)務(wù)。退貨單是發(fā)貨單的反方向處理業(yè)務(wù)，是發(fā)貨單的紅字單據(jù)。同時退貨單可以處理換貨業(yè)務(wù)。81可整理ppt三、銷售發(fā)票的輸入

銷售發(fā)票是在銷售開票過程中企