用友小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目解決方案

./用友ERP－U8小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案用友ERP－U8小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案是基于企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu),從以總部為主導(dǎo)的企業(yè)集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理主體、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理對象、財(cái)務(wù)管理方式以及財(cái)務(wù)管理環(huán)境等方面體現(xiàn)出的基本特征出發(fā),為多種類型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理提供了一攬子解決方案.在這一解決方案中包含了集團(tuán)財(cái)務(wù)分布/集中核算、集團(tuán)集中控制、集團(tuán)資金集中管理、集團(tuán)預(yù)算管理、集團(tuán)合并報(bào)表、財(cái)務(wù)決策支持等業(yè)務(wù)領(lǐng)域.在不同組織架構(gòu)、不同地域分布下的應(yīng)用模式,結(jié)合網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和集團(tuán)管理模式,既可實(shí)現(xiàn)信息的集中式管理應(yīng)用模式,也可實(shí)現(xiàn)分布式管理應(yīng)用模式.方案設(shè)計(jì)思想體現(xiàn)了目標(biāo)管理、責(zé)任控制、業(yè)務(wù)集成、資源整合的管理理念和度身定做、貼身管理的應(yīng)用思想.小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式分析從集團(tuán)經(jīng)營管理的實(shí)質(zhì)來看,集團(tuán)管理最主要有三種基本模式：戰(zhàn)略控制模式、財(cái)務(wù)控制模式、經(jīng)營控制模式.在集團(tuán)管理控制的模式下,又表現(xiàn)出以下三種典型的集團(tuán)監(jiān)控方式：實(shí)時(shí)監(jiān)控、周期性監(jiān)控、周期性考核評價(jià).而集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)控制又是集團(tuán)經(jīng)營管理控制的核心與基本手段.集團(tuán)管理控制模式的選擇,其關(guān)鍵在于無論選擇哪種管理模式,都能夠最大限度地發(fā)揮母子公司資源共享優(yōu)勢,都能夠保證集團(tuán)中心和子公司雙方共同利益的最大化和各自利益的平衡.世界各國的經(jīng)驗(yàn)證明,公司內(nèi)部或者集團(tuán)內(nèi)部的管理權(quán)限配置,都沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),有的強(qiáng)調(diào)集權(quán),有的則強(qiáng)調(diào)分權(quán).不過,大都遵循"有控制的分權(quán)"這一基本原則.而小型集團(tuán)企業(yè)在組織管理上往往表現(xiàn)為；辦事處或分子公司位于多個(gè)地點(diǎn),集團(tuán)總部無法對各辦事處、分子公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)管理.從小型集團(tuán)企業(yè)的管理模式來看,往往采用分權(quán)管理,側(cè)重事前規(guī)劃、事后分析.同時(shí)小型集團(tuán)企業(yè)在IT部署方式往往以分布式集中、完全集中、混合模式三種部署方式并舉.小型集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面面臨的困惑如何貫徹統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)對分子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控？如何保證整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)、真實(shí)、有效、準(zhǔn)確？如何做到快速完成集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析.如何進(jìn)行有效的集團(tuán)資金管理與控制？集團(tuán)如何確定責(zé)任中心的預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算控制？如何解決財(cái)務(wù)和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成問題？……小型集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理解決方案小型集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理不但包含單一企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容,同時(shí)作為集團(tuán)化經(jīng)營的考慮,更加側(cè)重于資本運(yùn)作的質(zhì)量和經(jīng)營管理制度的貫徹執(zhí)行.小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理經(jīng)過幾十年的企業(yè)實(shí)踐和理論總結(jié),形成了以預(yù)算管理、資金管理、報(bào)表合并、分析與評價(jià)為核心內(nèi)容,以賬務(wù)核算和報(bào)表工具搜集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的管理體系.3.1小型集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)場景模型加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是提高集團(tuán)企業(yè)競爭力的必要手段,也是集團(tuán)管理的基礎(chǔ)工程.基于用友對小型集團(tuán)管理模式的分析,用友ERP－U8小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方案包括集中財(cái)務(wù)、集團(tuán)報(bào)表、集團(tuán)預(yù)算、資金管理、財(cái)務(wù)監(jiān)控分析與評價(jià)等子項(xiàng)目,他們所有的數(shù)據(jù)最終匯入集團(tuán)管理、決策與知識中心,在此基礎(chǔ)上完成面向決策的數(shù)據(jù)分析與企業(yè)運(yùn)營的監(jiān)控.用友ERP－U8小型集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案不僅僅是一個(gè)支持業(yè)務(wù)的系統(tǒng),更重要的是,它是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)價(jià)值的系統(tǒng).它可以使得小型集團(tuán)企業(yè)達(dá)到以下目的并獲得價(jià)值回報(bào)：業(yè)務(wù)過程的可視化：集團(tuán)實(shí)時(shí)透視下屬公司的經(jīng)營過程與結(jié)果實(shí)時(shí)監(jiān)控：業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)直接可見,沒有人為因素干擾預(yù)算與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)無縫集成,實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制資金集中管理：統(tǒng)一調(diào)度內(nèi)部資金,監(jiān)控重大資金支出快速完成合并財(cái)務(wù)報(bào)告集團(tuán)化資產(chǎn)運(yùn)作,支持內(nèi)部調(diào)劑、調(diào)撥,優(yōu)化資源配置……3.2目標(biāo)客戶群結(jié)合小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的特征,用友ERP－U8小型集團(tuán)財(cái)務(wù)的目標(biāo)客戶群從組織管理模式上應(yīng)該是、分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算的多組織小型集團(tuán)企業(yè).從管理模式上看,強(qiáng)調(diào)分權(quán)管理,側(cè)重事前規(guī)劃、事后分析.在IT部署方式往往以分布式集中、完全集中、混合模式三種部署方式并舉.3.3集中財(cái)務(wù)核算方案由于集團(tuán)企業(yè)組織多、分布廣,許多企業(yè)集團(tuán)面臨財(cái)務(wù)信息失真、信息滯后和監(jiān)控困難的困惑.通過集團(tuán)的財(cái)務(wù)集中與監(jiān)控,可以將不同地域、不同行業(yè)的組織資源信息有機(jī)、快速地聯(lián)系在一起,強(qiáng)化了集團(tuán)的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度.財(cái)務(wù)的集中與監(jiān)控承載著企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略與執(zhí)行力,它可以增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的邊際效益優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)鏈組合優(yōu)勢、復(fù)制擴(kuò)張優(yōu)勢,從而增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的核心競爭力.3.3.1方案應(yīng)用架構(gòu)集中財(cái)務(wù)模塊在總賬基礎(chǔ)上通過數(shù)據(jù)抽取的方式,將集團(tuán)各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)借助數(shù)據(jù)抽取技術(shù)進(jìn)行快速、自動、準(zhǔn)確整合集中,建立統(tǒng)一的集團(tuán)賬務(wù)數(shù)據(jù),在一個(gè)賬套中滿足集團(tuán)匯總〔合帳與每個(gè)成員公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的查詢；為方便地查詢企業(yè)實(shí)體,全部集團(tuán)的數(shù)據(jù)并進(jìn)行有效財(cái)務(wù)監(jiān)控提供了一個(gè)強(qiáng)大平臺.關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值集團(tuán)型企業(yè)的辦事處或分子公司往往位于多個(gè)地點(diǎn),集團(tuán)總部如何才能實(shí)現(xiàn)對各辦事處和分子公司的有效管理呢？首先,為了分析各子公司的經(jīng)營情況,比較其經(jīng)營成果,必需根據(jù)分子公司的實(shí)際情況和經(jīng)營特點(diǎn),制定統(tǒng)一的、操作性強(qiáng)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度,規(guī)范分子公司財(cái)務(wù)核算方法和賬務(wù)處理程序,提高各分子公司財(cái)務(wù)信息的可靠性與可比性.在此基礎(chǔ)上,集團(tuán)總部要能對其分子公司的詳細(xì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能夠及時(shí)掌握,集團(tuán)總部可以進(jìn)行數(shù)據(jù)的跟蹤與追溯,確定分子公司的業(yè)務(wù)是否合法、合規(guī),及時(shí)了解分子公司當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和某段時(shí)期的經(jīng)營業(yè)績.再次,對于分子公司雖然進(jìn)行獨(dú)立核算,但集團(tuán)需要將數(shù)據(jù)按法人、業(yè)務(wù)區(qū)域、責(zé)任中心重新分類,并對內(nèi)對外出具財(cái)務(wù)報(bào)告.這種情況下就需要將各獨(dú)立核算實(shí)體的詳細(xì)核算數(shù)據(jù)進(jìn)行并賬,形成集團(tuán)總體詳細(xì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫.在技術(shù)上,由于集團(tuán)總部和辦事處、分子公司之間存在物理距離,需要借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的傳輸、對應(yīng)、轉(zhuǎn)換、實(shí)現(xiàn)集中的數(shù)據(jù)倉庫.U8集中財(cái)務(wù)核算,基于廣大小型集團(tuán)型企業(yè)的管理特征和管理需求,將以上集團(tuán)賬務(wù)處理方法融入軟件中,有效支持分權(quán)管理的集團(tuán)公司業(yè)務(wù)分布,財(cái)務(wù)集中的需求,IT部署模式多樣性,網(wǎng)絡(luò)環(huán)境條件較低的特征.統(tǒng)一的集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集團(tuán)總部在本地建立一個(gè)集團(tuán)賬套,分子公司分別建立賬套；各分子公司的詳細(xì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)倉庫復(fù)制、對應(yīng)、轉(zhuǎn)換方法,匯入統(tǒng)一的集團(tuán)財(cái)務(wù)賬套數(shù)據(jù)庫,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)數(shù)據(jù)集中.集團(tuán)可以將數(shù)據(jù)按法人、業(yè)務(wù)區(qū)域、責(zé)任中心重新分類,可以及時(shí)多角度查詢集團(tuán)總體財(cái)務(wù)情況,編制集團(tuán)財(cái)務(wù),及時(shí)查詢掌握集團(tuán)總體資金使用情況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果.為了保證不同賬套的數(shù)據(jù)能準(zhǔn)確無誤的匯總到一個(gè)賬套,首先必須規(guī)范集團(tuán)各核算實(shí)體的基本設(shè)置,主要包括與集團(tuán)科目設(shè)置的對照關(guān)系.其次設(shè)置集團(tuán)組織目錄,按照集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的層次進(jìn)行多級設(shè)置,末級對應(yīng)各分子公司會計(jì)實(shí)體賬套.最后分子公司根據(jù)需要各自進(jìn)行獨(dú)立的核算,集團(tuán)對所有單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行合賬處理.3.33.3.3.1隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展,企業(yè)對集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平的要求越來越高,迫切需要利用規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和現(xiàn)代化的管理體制和手段降低成本,提高效益.同時(shí)在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部實(shí)行財(cái)務(wù)核算的標(biāo)準(zhǔn)化及規(guī)范化也是集團(tuán)型企業(yè)強(qiáng)化財(cái)務(wù)集中管理的基本前提.面臨的問題與困惑集團(tuán)、分子財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,無法有效的加強(qiáng)分子公司的財(cái)務(wù)核算管理不能及時(shí)的對集團(tuán)、分子公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值通過靈活、多角度的標(biāo)準(zhǔn)管理平臺,企業(yè)可以根據(jù)集團(tuán)的財(cái)務(wù)集中管理監(jiān)控需要,定義會計(jì)科目、管理項(xiàng)目、客戶供應(yīng)商等各種管理基礎(chǔ)要素的標(biāo)準(zhǔn).2成員企業(yè)之間的往來對帳由于集團(tuán)成員單位之間在應(yīng)收、應(yīng)付賬款的記賬、結(jié)算上存在著時(shí)間差,因此為防止和及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正可能出現(xiàn)的差錯(cuò),應(yīng)定期在有往來款項(xiàng)發(fā)生的單位之間核對賬面余額,按月編制往來余額調(diào)節(jié)表.面臨的問題與困惑集團(tuán)成員單位往來對賬不及時(shí)、效率不高集團(tuán)無法對成員單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行準(zhǔn)確的了解帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值通過靈活的對賬單位設(shè)置、成員企業(yè)間的往來數(shù)據(jù)交換,可以快速、準(zhǔn)確地進(jìn)行單位間的自動往來對帳并生成詳細(xì)和匯總的往來差異分析報(bào)告.通過對帳差異分析,為提高集團(tuán)資金的周轉(zhuǎn)率,減少壞帳損失,為整個(gè)集團(tuán)營造一個(gè)高增值的價(jià)值鏈起到有力促進(jìn)作用.3.4集團(tuán)合并報(bào)表方案集團(tuán)合并報(bào)表、管理報(bào)表的匯總、合并處理越來越多的占用大量的財(cái)務(wù)工作人員的精力,及時(shí)編制合并會計(jì)報(bào)告成為集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部門最重要的業(yè)務(wù)之一.用友合并報(bào)表方案支持多種合并模式的應(yīng)用,如小型的集團(tuán)企業(yè)在剛開始組織合并時(shí),可能需要采用符合手工習(xí)慣下的逐級合并作為過渡,待整個(gè)集團(tuán)納入合并數(shù)據(jù)中心后,再切換成一次性合并.用友合并報(bào)表方案提供了獨(dú)特的設(shè)計(jì)與算法優(yōu)勢,有效解決了復(fù)雜股權(quán)投資情況下的報(bào)表合并.3.4公司業(yè)務(wù)與內(nèi)部交易的會計(jì)核算、確認(rèn)股權(quán)投資與投資收益〔權(quán)益法或成本法,完成月結(jié)或年結(jié).采集內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)余額,累計(jì)的內(nèi)部交易發(fā)生額、內(nèi)部股權(quán)投資明細(xì)、基于科目余額發(fā)生額或個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)調(diào)整會計(jì)制度不同導(dǎo)致的會計(jì)差異〔個(gè)別報(bào)表調(diào)整,進(jìn)行外幣報(bào)表折算,確認(rèn)折算價(jià)差.集團(tuán)間內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)的交互核對確定合并范圍包含的會計(jì)實(shí)體或業(yè)務(wù)區(qū)域,按定制的自動抵消模版和抵消算法自動產(chǎn)生抵消分錄.必要時(shí)可用手工方式補(bǔ)充特殊的抵消分錄,例如用庫藏股法抵消相互持股.生成、查詢合并報(bào)表與工作底稿.再建立新的合并范圍,例如按業(yè)務(wù)區(qū)域或子集團(tuán)范圍產(chǎn)生新的合并報(bào)表.在一次性合并的模式下,一旦所有公司的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備齊全,各級合并主體均可在選定的合并范圍內(nèi)開始進(jìn)行合并計(jì)算；在逐級合并模式下,上級集團(tuán)合并主體需要在下級合并主體完成合并計(jì)算后,再以其合并報(bào)表為基礎(chǔ)開始新的合并.進(jìn)一步的報(bào)表匯總與數(shù)據(jù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)分析3.4.2關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值3.4.4.1多種合并模式的集團(tuán)財(cái)務(wù)合并小型集團(tuán)企業(yè)在管理模式、應(yīng)用部署模式上更為復(fù)雜.在報(bào)表合并時(shí)往往需要支持多種合并應(yīng)用模式,使集團(tuán)可以多視角進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告合并.A、單企業(yè)應(yīng)用模式小型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行合并報(bào)表時(shí),由一個(gè)操作員先完成集團(tuán)內(nèi)各個(gè)分子公司的個(gè)別報(bào)表和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的取數(shù)設(shè)置、數(shù)據(jù)采集,然后再完成母公司的合并等功能.這種模式的最大特點(diǎn)是一個(gè)集團(tuán)用戶,既操作母公司、又操作各個(gè)分子公司的模式.通過數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置,實(shí)現(xiàn)一個(gè)人操作員就可以方便的完成多家分子公司的數(shù)據(jù)采集工作,在分子公司數(shù)據(jù)采集設(shè)置各公司可以具有不同的函數(shù)取數(shù)參數(shù)和樣表取數(shù)公式.B、集團(tuán)一次合并模式集團(tuán)企業(yè)的管理層級較多時(shí),除了最末級之外,嚴(yán)格地講,均需要編制合并報(bào)表.運(yùn)用授權(quán)機(jī)制,只要在合并范圍內(nèi)所有公司實(shí)體的數(shù)據(jù)提交完畢,總部連同下級的子集團(tuán)就可以同時(shí)開始各自的合并計(jì)算,在多層級的大型集團(tuán)公司,其并行計(jì)算方式保證了集團(tuán)總部財(cái)務(wù)合并的效率得到徹底地改善.C、集團(tuán)逐級合并模式在多級次單位體系時(shí),按集團(tuán)內(nèi)部單位的級次逐級進(jìn)行合并..2支持按管理層級的逐級合并和跨越管理層級的一次性合并〔大合并按組織管理或投資的層級,在下級合并報(bào)表結(jié)果基礎(chǔ)上再開始上級的合并就是逐級合并；根據(jù)合并范圍內(nèi)確定合并公司的個(gè)別報(bào)表和內(nèi)部交易附表直接計(jì)算母公司的合并報(bào)表就是一次性合并〔或稱為大合并.通過集中的合并報(bào)表數(shù)據(jù),在合并范圍內(nèi),對所有的公司實(shí)體間進(jìn)行內(nèi)部銷售與內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)的抵消；分別考慮在權(quán)益法核算與成本法核算下兩種不同情況,運(yùn)用"等效股權(quán)"的算法,區(qū)別出母公司的實(shí)際權(quán)益〔損益份額和少數(shù)股東權(quán)益〔損益.這樣,即使集團(tuán)內(nèi)部存在跨越級次的股權(quán)投資或內(nèi)部交易,或者在兩個(gè)子集團(tuán)間存在股權(quán)投資或內(nèi)部交易時(shí),就顯示出準(zhǔn)確的算法優(yōu)勢與合并效率；運(yùn)用授權(quán)機(jī)制,只要在合并范圍內(nèi)所有公司實(shí)體的數(shù)據(jù)提交完畢,各個(gè)層級就可以同時(shí)在數(shù)據(jù)中心分別開始各自的合并計(jì)算,在多層級的大型集團(tuán)公司,其并行計(jì)算方式保證了集團(tuán)總部財(cái)務(wù)合并的效率得到徹底地改善；利用數(shù)據(jù)中心,集團(tuán)總部還可以將所有公司數(shù)據(jù)按行業(yè)、業(yè)務(wù)區(qū)域、企業(yè)規(guī)模等標(biāo)準(zhǔn)重新分類,并獲得準(zhǔn)確的分部報(bào)表.作為一種可轉(zhuǎn)換的應(yīng)用方式,用友還支持兩種合并模式的切換.在剛開始組織合并時(shí),可能需要采用符合手工習(xí)慣下的逐級合并作為過渡,待整個(gè)集團(tuán)納入合并數(shù)據(jù)中心后,再切換成一次性合并..3支持多行業(yè)的集團(tuán)財(cái)務(wù)合并集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營必然會涉及到跨行業(yè)經(jīng)營,集團(tuán)財(cái)務(wù)合并就需要解決行業(yè)會計(jì)科目不一致的難題.因?yàn)?不同的行業(yè)存在會計(jì)科目與會計(jì)制度上的差異,個(gè)別報(bào)表的格式與項(xiàng)目也可能不同.用友合并報(bào)表以指標(biāo)為中心,它脫離了報(bào)表格式差異的束縛.當(dāng)集團(tuán)報(bào)表格式可以統(tǒng)一時(shí),就直接通過統(tǒng)一的個(gè)別報(bào)表采集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；如果因行業(yè)差異導(dǎo)致報(bào)表項(xiàng)目不同時(shí),就采用基于科目余額表的策略采集各個(gè)子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),再用集團(tuán)報(bào)表格式還原出需要的個(gè)別報(bào)表.這樣的設(shè)計(jì)加上個(gè)別報(bào)表調(diào)整流程,就能支持在復(fù)雜條件下的數(shù)據(jù)采集與合并要求,同時(shí)也可以按分行業(yè)報(bào)表的格式完成分部合并報(bào)告..4靈活的抵消模型生成器合并報(bào)表實(shí)務(wù)中,不同用戶需要抵消的內(nèi)容可能是不一樣的,用友的系統(tǒng)在提供標(biāo)準(zhǔn)模版時(shí),允許用戶根據(jù)自己的選擇進(jìn)行調(diào)整.例如,建立獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心時(shí),財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部客戶存款與公司的內(nèi)部結(jié)算賬戶存款就是一對需要抵消的內(nèi)部往來,而沒有設(shè)立財(cái)務(wù)公司〔結(jié)算中心的集團(tuán)企業(yè)就不存在這樣的問題；合并現(xiàn)金流量表可以在合并損益表與資產(chǎn)負(fù)債表的基礎(chǔ)上采用間接法編制,也可以將內(nèi)部的現(xiàn)金流入與流出視為往來項(xiàng)目進(jìn)行抵消.抵消模型生成器正是為了適應(yīng)這樣靈活要求而設(shè)計(jì)出來的,并根據(jù)設(shè)置的內(nèi)容自動刷新內(nèi)部往來明細(xì)表采集表.在正式計(jì)算合并報(bào)表的時(shí)候,所有設(shè)置的抵消算法都允許用戶選擇是否參與計(jì)算..5可以靈活確定合并范圍,或按區(qū)域、經(jīng)營版塊進(jìn)行分部合并.在確定合并范圍的時(shí)候,可以按集團(tuán)管理的層級,也可以按產(chǎn)業(yè)、業(yè)務(wù)區(qū)域構(gòu)成虛擬的業(yè)務(wù)版塊進(jìn)行合并與匯總.每個(gè)合并范圍的結(jié)果分別存放,相互獨(dú)立、互不影響..6系統(tǒng)留有可供審計(jì)的抵消痕跡,支持手工抵消.供審計(jì)的線索有：往來對賬報(bào)告及明細(xì)表、股權(quán)及變動表、抵消分錄〔包括手工抵消分錄一覽表、合并工作底稿等.特殊的抵消內(nèi)容,需要加入會計(jì)師的職業(yè)判斷才能完成抵消,系統(tǒng)不會對不規(guī)則的業(yè)務(wù)提供自動抵消算法,此時(shí)可以采用手工輸入抵消分錄..5B/S結(jié)構(gòu)的合并報(bào)表,支持快速部署實(shí)施.B/S結(jié)構(gòu)的用友合并報(bào)表系統(tǒng)允許在線申報(bào)或提取數(shù)據(jù),滿足企業(yè)快速部署應(yīng)用.另外同時(shí)也支持離線應(yīng)用,可直接將文件數(shù)據(jù)導(dǎo)入到合并報(bào)表系統(tǒng),以滿足分布離線應(yīng)用情況下申報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的需求.支持在線申報(bào)：B/S結(jié)構(gòu)的用友合并報(bào)表系統(tǒng)允許在線申報(bào)或提取數(shù)據(jù).支持離線申報(bào)：離線程序支持UFO和EXCEL,離線錄入個(gè)別報(bào)表與內(nèi)部交易數(shù)據(jù),在線傳輸或磁盤傳報(bào),集團(tuán)可直接將文件數(shù)據(jù)導(dǎo)入到合并報(bào)表系統(tǒng),以滿足分布離線應(yīng)用情況下申報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的需求.3.43.4集團(tuán)企業(yè)涉及跨行業(yè)經(jīng)營,集團(tuán)財(cái)務(wù)合并就需要解決行業(yè)會計(jì)科目不一致、個(gè)別報(bào)表的格式與項(xiàng)目不同,以及會計(jì)制度差異的難題.特別是對于小型集團(tuán)企業(yè)普遍采取分布式集中的集團(tuán)管理模式下,無法采取簡單地設(shè)計(jì)一套統(tǒng)一的報(bào)表來采集數(shù)據(jù).用友獨(dú)有的不同行業(yè)的數(shù)據(jù)采集與合并方案面臨的問題與困惑如何幫助集團(tuán)企業(yè)快速構(gòu)建滿足不同管理要求的報(bào)告體系；如何解決不同行業(yè)成員企業(yè)的報(bào)表合并如何解決異地分布式應(yīng)用模式下的報(bào)表數(shù)據(jù)采集帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值針對不同行業(yè)間的差異,U8合并報(bào)表采用基于科目余額表的策略采集各個(gè)子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),再用集團(tuán)報(bào)表格式還原出需要的個(gè)別報(bào)表.通過個(gè)別報(bào)表調(diào)整流程,實(shí)現(xiàn)了在復(fù)雜條件下的數(shù)據(jù)采集與合并要求,同時(shí)也可以按分行業(yè)報(bào)表的格式完成分部合并報(bào)告.3.4.4.3復(fù)雜實(shí)現(xiàn)自動合并抵銷,快速準(zhǔn)確衡量各公司的業(yè)績和績效,解決集團(tuán)內(nèi)多元化投資、復(fù)雜控股關(guān)系涉及的權(quán)益性資本投資、內(nèi)部投資收益、利潤分配等有關(guān)權(quán)益類項(xiàng)目的自動抵消.面臨的問題與困惑如何解決內(nèi)地企業(yè)與香港企業(yè)的報(bào)表合并問題；合并過程中產(chǎn)生的不平債務(wù)問題如何有效處理；合并范圍、業(yè)務(wù)區(qū)域的分部合并如何處理；如何快速完成復(fù)雜股權(quán)關(guān)系下合并報(bào)表的編制,并留有審計(jì)痕跡；帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值實(shí)現(xiàn)自動合并抵消,快速準(zhǔn)確衡量各公司的業(yè)績和績效,解決集團(tuán)內(nèi)多元化投資；滿足復(fù)雜股權(quán)投資關(guān)系下的報(bào)表合并系統(tǒng)留有可供審計(jì)的抵消痕跡,支持手工抵消；考慮了股權(quán)投資抵消在權(quán)益法核算、成本法核算情況下的算法差異；3.5全面預(yù)算管理方案U8預(yù)算管理是基于企業(yè)全面預(yù)算和集團(tuán)預(yù)算,由于是基于U8ERP系統(tǒng)上的預(yù)算管理,預(yù)算數(shù)據(jù)可以根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的經(jīng)營模式和真實(shí)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行,解決了手工難以處理大數(shù)據(jù)量、周期長、復(fù)雜運(yùn)算模型難于開展全面預(yù)算的問題.同時(shí),根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營模式不同,您可以選擇全面預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算幾種不同預(yù)算模型.依據(jù)企業(yè)的預(yù)算應(yīng)用模式不同可以靈活的選擇分布應(yīng)用,集中應(yīng)用.3.5企業(yè)級預(yù)算管理包含預(yù)算編制、預(yù)算匯總審批、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析的全過程管理.其中,每個(gè)責(zé)任部門以及公司級預(yù)算的形XX嚴(yán)格遵循權(quán)限和數(shù)據(jù)唯一性的原則,保證企業(yè)預(yù)算編制結(jié)果的完整性.集團(tuán)預(yù)算較企業(yè)級預(yù)算,增加了預(yù)算體系下達(dá)、接收,預(yù)算內(nèi)容的上報(bào)審批,以及預(yù)算結(jié)果的上報(bào)匯總過程管理.從而建立了多層級預(yù)算管理組織,并充分發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動性,形成集團(tuán)統(tǒng)一的經(jīng)營奮斗目標(biāo),將集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略真正落到實(shí)處.同時(shí),預(yù)算結(jié)果的上報(bào)匯總分析,將有助于集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃,或者為滾動預(yù)算、下期預(yù)算的編制提供依據(jù).3.5.2關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值3.5.2.1多種預(yù)算管理應(yīng)用模式對于中小集團(tuán)企業(yè)的管理特性而言,預(yù)算管理既有采用集中應(yīng)用模式,也有采用分散應(yīng)用模式.A、集中應(yīng)用集中應(yīng)用適應(yīng)單位：集團(tuán)需要對所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理；集中應(yīng)用業(yè)務(wù)流程：集團(tuán)設(shè)計(jì)預(yù)算體系并下發(fā)給下屬企業(yè)；下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算編制和提交；集團(tuán)執(zhí)行預(yù)算審批；對下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)過程實(shí)施控制<控制對象為總賬憑證、網(wǎng)上報(bào)銷借款單和報(bào)銷單>.預(yù)算支持跨賬套控制〔即在集團(tuán)賬套中編制預(yù)算,但對各分子公司的業(yè)務(wù)賬套實(shí)施控制下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的填報(bào).整個(gè)業(yè)務(wù)流程與單一組織企業(yè)完全相同,集中管理方式的集團(tuán)企業(yè)完全可以采用單一組織企業(yè)的全面預(yù)算全套功能.B、分散應(yīng)用分散管理適應(yīng)單位：不僅集團(tuán)需要對所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理,而且下屬企業(yè)自身也需要進(jìn)行預(yù)算管理；分散應(yīng)用模式：多級分散應(yīng)用模式又可以細(xì)分為三種模式——逐級管理、跨級管理、多方管理〔下屬機(jī)構(gòu)預(yù)算既上報(bào)給其直接上級也上報(bào)給非直接上級.以具有三級管理要求的企業(yè)集團(tuán)為例.模式一,逐級管理.如上圖所示,集團(tuán)〔01將預(yù)算體系〔或預(yù)算目標(biāo)下發(fā)給二級機(jī)構(gòu)〔0101〔二級機(jī)構(gòu)只是一個(gè)查詢機(jī)構(gòu),三級機(jī)構(gòu)才是編制機(jī)構(gòu)；二級機(jī)構(gòu)將預(yù)算體系〔或預(yù)算目標(biāo)下發(fā)給三級機(jī)構(gòu)；三級機(jī)構(gòu)〔010101、010102將預(yù)算上報(bào)給二級機(jī)構(gòu)〔0101,二級機(jī)構(gòu)統(tǒng)一將其管轄的子公司預(yù)算及本部預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)〔01.模式二,跨級管理.如上圖所示,集團(tuán)〔01將預(yù)算體系〔或預(yù)算目標(biāo)下發(fā)給三級機(jī)構(gòu)〔010201、010202,二級機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個(gè)三級公司；三級機(jī)構(gòu)〔010201、010202直接將預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)〔01,不用將預(yù)算上報(bào)二級機(jī)構(gòu)〔0102,二級機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個(gè)三級公司,直接上報(bào)給集團(tuán)〔01；模式三,多級管理.如上圖所示,由集團(tuán)〔01將預(yù)算體系〔預(yù)算目標(biāo)下發(fā)給二級機(jī)構(gòu)〔0103和三級機(jī)構(gòu)〔010301、010302；三級機(jī)構(gòu)〔010301、010302既需要將預(yù)算上報(bào)給二級機(jī)構(gòu)〔0103,同時(shí)需要將預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)〔01；模式三,通過系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)多級管理時(shí),建議進(jìn)行流程優(yōu)化,轉(zhuǎn)化為模式一的應(yīng)用方式.這樣處理的最大改變是將預(yù)算體系下發(fā)給三級機(jī)構(gòu)的工作從集團(tuán)執(zhí)行改為二級機(jī)構(gòu)執(zhí)行,簡化了系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)過程,簡化了上報(bào)流程,實(shí)現(xiàn)了多級管理的需求.企業(yè)集團(tuán)分散應(yīng)用3.5.2.2預(yù)算管理檔案的協(xié)同存貨檔案等基礎(chǔ)檔案信息是預(yù)算管理的基礎(chǔ),預(yù)算體系的設(shè)計(jì)必須基于基礎(chǔ)檔案.如何對預(yù)算管理所需使用的基礎(chǔ)檔案進(jìn)行規(guī)范,是企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理所面臨的第一個(gè)問題.首先,預(yù)算管理所用基礎(chǔ)檔案與其他核算系統(tǒng)檔案具有相似性,但又不完全相同.例如存貨檔案同樣是預(yù)算管理和其他核算系統(tǒng)所需要的基礎(chǔ)檔案,但預(yù)算管理所需要的存貨可能只是占用資金較多、使用較為頻繁的那部分存貨,而檔案中其他存貨記錄在預(yù)算管理中不需要應(yīng)用.其次,集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)分子公司所使用的檔案不盡相同,但是集團(tuán)為了規(guī)范預(yù)算管理,必須對預(yù)算所用檔案進(jìn)行規(guī)范.基于以上兩點(diǎn),U8預(yù)算管理基礎(chǔ)檔案獨(dú)立于平臺檔案〔核算系統(tǒng)所用檔案,并且可以直接從平臺導(dǎo)入檔案并進(jìn)行修改.同時(shí),集團(tuán)與分子公司之間不僅支持檔案的下發(fā),而且支持檔案的上報(bào).集團(tuán)可以下發(fā)預(yù)算檔案,子公司接受預(yù)算檔案,子公司可以在集團(tuán)檔案中增加具體的檔案記錄；子公司也可以建立自身所特有的檔案.如果集團(tuán)下發(fā)的表為變動表,則子公司接收后,編制預(yù)算并上報(bào)；集團(tuán)在接受預(yù)算的同時(shí),系統(tǒng)將自動接收來自各個(gè)分子公司的檔案記錄..3預(yù)算體系設(shè)計(jì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各分子公司所經(jīng)營的產(chǎn)品和項(xiàng)目可能存在差異,集團(tuán)無法采用統(tǒng)一的一套預(yù)算表對各分子公司的預(yù)算進(jìn)行規(guī)范,因此,在設(shè)計(jì)預(yù)算體系時(shí),集團(tuán)既需要考慮到預(yù)算統(tǒng)計(jì)、查詢、分析的便捷性,又需要考慮預(yù)算體系中各表對各分子公司的適用性.U8預(yù)算管理通過靈活的預(yù)算體系設(shè)計(jì),將預(yù)算表分為錄入表和查詢表,將錄入表分為固定表、變動表和列表式預(yù)算表三種類型,使之成為一個(gè)具有一定靈活性的預(yù)算體系,充分適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)不同管理需求..4預(yù)算預(yù)警與控制企業(yè)集團(tuán)采用集中應(yīng)用方式時(shí),集團(tuán)公司期望預(yù)算系統(tǒng)能根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)警,對于重要的資金或費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行動態(tài)實(shí)時(shí)控制.企業(yè)集團(tuán)采用分布應(yīng)用方式時(shí),下級公司期望預(yù)算系統(tǒng)能根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)警,對于重要的資金或費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行動態(tài)實(shí)時(shí)控制.預(yù)算預(yù)警在U8預(yù)算管理中,可以通過UFO函數(shù)設(shè)置預(yù)警規(guī)則,如"預(yù)算實(shí)際數(shù)>預(yù)算數(shù)*0.8”可以針對不同的預(yù)警規(guī)則設(shè)置預(yù)警信息傳遞方式.預(yù)算控制預(yù)算控制方法主要包括提示、審批控制、嚴(yán)格控制等：提示不影響業(yè)務(wù)流程；審批控制,超預(yù)算等待專人審批,審批人受能審批的金額權(quán)限控制；嚴(yán)格控制,必須在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行業(yè)務(wù),否則所有單據(jù)無法審核,不能做后續(xù)任何處理.預(yù)算控制對象主要包括：總賬的憑證,實(shí)現(xiàn)部分資金和費(fèi)用的控制；網(wǎng)上報(bào)銷的借款單和報(bào)銷單,對借款和費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行控制；庫存管理中的其他出庫單：對費(fèi)用類的存貨出庫實(shí)施控制.3.53.5.3.1企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)和保證,也是全面預(yù)算管理得以實(shí)施的載體.集團(tuán)需要根據(jù)預(yù)算性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、總部職能、對下屬公司的管控方式不同,決定采用何種預(yù)算管理應(yīng)用模式,如集中應(yīng)用模式、分散應(yīng)用模式.面臨的問題與困惑集團(tuán)預(yù)算如何依據(jù)企業(yè)的不同管理要求,采取相適應(yīng)的預(yù)算管理模式.帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值系統(tǒng)支持集中應(yīng)用模式和分散應(yīng)用模式,完全滿足小型集團(tuán)企業(yè)中的下屬企業(yè)即要執(zhí)行集團(tuán)預(yù)算,企業(yè)本身又要進(jìn)行預(yù)算管理的要求.3.6集中資金管理方案集團(tuán)企業(yè)一般分支企業(yè)眾多,組織層次復(fù)雜,管理鏈條長,如何有效地監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)各級企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作,尤其是資金運(yùn)作,確保其經(jīng)營行為規(guī)范、安全和高效,是眾多集團(tuán)企業(yè)力圖解決但又很難解決好的問題.引入結(jié)算中心、內(nèi)部銀行的管理模式,建立與協(xié)議銀行的合作.將開戶銀行進(jìn)行集中,所有資金賬戶必須納入管理的范圍,同時(shí)賬戶可以延伸到個(gè)人、部門、客戶、供應(yīng)商和項(xiàng)目,也就是說企業(yè)可以將資金管理的對象擴(kuò)展到業(yè)務(wù)所有的行為主體.建立資金預(yù)算和使用計(jì)劃的監(jiān)控,通過對分子公司預(yù)算和使用計(jì)劃的審批、執(zhí)行監(jiān)控,結(jié)合金額授權(quán)支付的內(nèi)部監(jiān)控,確保資金合理運(yùn)用,規(guī)避人為操作的風(fēng)險(xiǎn),減少資金的意外花費(fèi)和異常流失.3.6.1方案應(yīng)用架構(gòu)集團(tuán)資金結(jié)算中心,就是充分利用外部銀行機(jī)制,對企業(yè)的資金實(shí)行高度集中,分灶吃飯,平衡調(diào)度,預(yù)算管理.通過挖掘內(nèi)部資金潛力,利用資金的時(shí)間價(jià)值發(fā)揮資金整體效益.關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值.1統(tǒng)一資金調(diào)度,提高資金使用效率內(nèi)部貸款：集團(tuán)企業(yè)成員向結(jié)算中心申請貸款,結(jié)算中心可實(shí)行內(nèi)部放款處理,并對各筆內(nèi)部放款計(jì)算貸款利息,超出還款期限,計(jì)算逾期利息.貸款業(yè)務(wù)根據(jù)貸款合同可以一次發(fā)放,也可以多次發(fā)放；還款業(yè)務(wù)根據(jù)貸款合同可以一次還貸付息,也可以多次還貸付息內(nèi)部存款：集團(tuán)企業(yè)成員單位閑置資金可以定期存款方式存到集團(tuán)結(jié)算中心,由結(jié)算中心調(diào)劑使用,結(jié)算中心以定期存款利率進(jìn)行計(jì)息,到期支付利息.內(nèi)部支票管理：管理結(jié)算中心發(fā)行的內(nèi)部支票,包括對內(nèi)部支票的領(lǐng)用、作廢、退票等情況的處理,以及對內(nèi)部支票使用情況的查詢內(nèi)部對賬、催款：結(jié)算中心給企業(yè)內(nèi)部成員單位提供對賬單,同時(shí)對貸款到期的企業(yè)進(jìn)行催款..2收支兩條線,杜絕資金體外循環(huán)結(jié)算中心委托銀行將內(nèi)部單位收入賬戶中的款項(xiàng)劃入集團(tuán)賬戶中,統(tǒng)一資金調(diào)度.結(jié)算中心委托銀行或手工下?lián)軐⒓瘓F(tuán)賬戶中的款項(xiàng)撥入內(nèi)部單位的支出賬戶中..3通過資金預(yù)算實(shí)現(xiàn)資金控制提供資金預(yù)算、資金使用計(jì)劃的編制、復(fù)核及審批、追加功能,可定義資金附表及各種申報(bào)表和審批表所包含的資金來源項(xiàng)目和資金支出項(xiàng)目,并提供資金使用計(jì)劃分類匯總表、資金使用情況分析表、預(yù)算執(zhí)行情況分析表..4銀企互聯(lián)通過與多家銀行進(jìn)行合作,實(shí)現(xiàn)付款單不落地的自動傳遞到銀行系統(tǒng),可實(shí)時(shí)的依據(jù)接收銀行的收付款交易明細(xì)數(shù)據(jù),轉(zhuǎn)換為結(jié)算中心的銀行收款結(jié)算單、銀行收款單、銀行結(jié)算單、上劃單等.通過網(wǎng)上銀行,實(shí)時(shí)查詢企業(yè)在商業(yè)銀行各賬戶的余額,及其發(fā)生額.通過下載銀行對賬單,實(shí)現(xiàn)與結(jié)算中心對賬.3.63.6.3集團(tuán)結(jié)算中心對各企業(yè)進(jìn)出資金的合理性、資金的流向、使用加以審查,使集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資金運(yùn)作完全置于集團(tuán)的監(jiān)控之下,同時(shí)通過對資金使用計(jì)劃的監(jiān)控,確保資金合理運(yùn)用.面臨的問題與困惑無法及時(shí)掌握集團(tuán)所屬企業(yè)的資金狀況,資金的閑置與短缺現(xiàn)象嚴(yán)重,造成集團(tuán)的財(cái)務(wù)費(fèi)用高居不下.如何能及時(shí)的掌握集團(tuán)資金的使用情況,并對資金的使用進(jìn)行監(jiān)控.帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值集團(tuán)通過集中的賬戶管理,集中集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部所有賬戶,隨時(shí)掌握企業(yè)內(nèi)部資金狀況.集中賬戶管理,實(shí)現(xiàn)分類統(tǒng)計(jì)、查詢,全面了解集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)狀況.通過對分子公司預(yù)算和使用計(jì)劃的審批、執(zhí)行監(jiān)控,結(jié)合金額授權(quán)支付的內(nèi)部監(jiān)控,確保資金合理運(yùn)用,減少資金的意外花費(fèi)和異常流失.3.7財(cái)務(wù)監(jiān)控、分析與績效評價(jià)方案企業(yè)的管理必定遵循抓大放小的原則,即只對重大和關(guān)鍵的經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行重點(diǎn)觀測,而不是事無巨細(xì)的一視XX.因此,對關(guān)鍵指標(biāo)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變化的動態(tài)掌握,是財(cái)務(wù)分析的重要內(nèi)容,通過U8管理駕駛艙可以及時(shí)掌握集團(tuán)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)信息.U8專家財(cái)務(wù)評估可以從分子公司標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表中尋找到異常的財(cái)務(wù)信息,幫助集團(tuán)加強(qiáng)對分子公司財(cái)務(wù)是否真實(shí)反映經(jīng)營業(yè)績的監(jiān)控.通過集團(tuán)分子公司的財(cái)務(wù)能力分析,可以幫助企業(yè)了解各分子公司對集團(tuán)總體財(cái)務(wù)狀況的貢獻(xiàn),以次作為集團(tuán)內(nèi)部資源分配的優(yōu)先級別依據(jù).同時(shí)根據(jù)分子公司隸屬不同行業(yè)的貢獻(xiàn)分析,對于進(jìn)行多元化經(jīng)營的集團(tuán),可以了解到不同行業(yè)經(jīng)營對集團(tuán)競爭能力的提升作用,從而制定行業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略,結(jié)合上述的行業(yè)發(fā)展趨勢分析,可以明確是否擴(kuò)展或收縮行業(yè)布局.3.7.1方案應(yīng)用架構(gòu)基于商業(yè)智能技術(shù),與財(cái)務(wù)<資金>、業(yè)務(wù)<銷售、采購、庫存、生產(chǎn)、人力資源>系統(tǒng)集成應(yīng)用.實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的中、高層管理人員,隨時(shí)隨地了解、分析、監(jiān)控集團(tuán)所屬企業(yè)的經(jīng)營狀況.幫助集團(tuán)企業(yè)的決策者全面的掌握與了解集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營狀況與未來經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行量化的分析和論證,從而對集團(tuán)的經(jīng)營活動做出科學(xué)的決策.關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值.1從集團(tuán)的角度全面掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況管理駕駛艙〔集團(tuán)版從集團(tuán)管理角度,全面掌握各個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)、業(yè)經(jīng)營情況,從多個(gè)角度對企業(yè)的銷售、生產(chǎn)、采購、費(fèi)用支出及各種財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行全面的匯總和分析與監(jiān)控,滿足集團(tuán)管理者及時(shí)、全面掌握各企業(yè)經(jīng)營狀況的要求.通過企業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)控室,方便及時(shí)調(diào)配企業(yè)的各種資源、及時(shí)采取相應(yīng)的行動方案,確保集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)..2專業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析專家財(cái)務(wù)評估有〔集團(tuán)版利用專業(yè)的財(cái)務(wù)分析模型,通過對企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表深刻分析,全面揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況.支持任意期間的,多種分析法的比較分析,同時(shí)系統(tǒng)自動生成圖文并茂的企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告.集團(tuán)管理者還可從集團(tuán)角度生成集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告,從而全面的分析掌握各企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與異常情況.系統(tǒng)提供的上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),方便企業(yè)的管理者從同行業(yè)角度進(jìn)行分析對比,尋找差距根源..3準(zhǔn)確評價(jià)集團(tuán)經(jīng)營績效專家財(cái)務(wù)評估有〔集團(tuán)版采用財(cái)功效系數(shù)法的原理形成績效評價(jià)體系,利用上市公司數(shù)據(jù)模型和財(cái)政部功效標(biāo)準(zhǔn)值,從財(cái)務(wù)、行業(yè)、企業(yè)規(guī)模等多個(gè)角度,全面評估企業(yè)經(jīng)營績效.利用經(jīng)濟(jì)增加值〔EVA理論模型,結(jié)合國內(nèi)具體情況,從企業(yè)創(chuàng)造的價(jià)值角度深刻評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營效果..4及時(shí)的經(jīng)營預(yù)警利用管理監(jiān)控工具和預(yù)警平臺,實(shí)時(shí)對比預(yù)算和計(jì)劃執(zhí)行的實(shí)際值與標(biāo)準(zhǔn)值的差異,隨時(shí)掌控企業(yè)經(jīng)營狀況,以及指標(biāo)完成情況,通過管理駕駛艙指標(biāo)監(jiān)控的預(yù)警及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,快速響應(yīng),明智決策.通過與移動終端的結(jié)合,實(shí)現(xiàn)管理者隨時(shí)隨地的掌控企業(yè)經(jīng)營狀況及預(yù)警.3.73.7.通過系統(tǒng)對集團(tuán)財(cái)務(wù)、資金、費(fèi)用以及業(yè)務(wù)〔供應(yīng)鏈、生產(chǎn)的狀況分析、監(jiān)控為集團(tuán)的高層提供全面的管理工具與方法.利用數(shù)據(jù)倉庫技術(shù),深度剖析出企業(yè)運(yùn)營實(shí)際與目標(biāo)之間差異的原因所在,為企業(yè)戰(zhàn)略的調(diào)整提供正確的決策信息.面臨的問題與困惑集團(tuán)管理者無法及時(shí)、全面的掌握所屬分子公司的財(cái)務(wù)、資金、費(fèi)用的狀況集團(tuán)決策沒有數(shù)據(jù)支撐,經(jīng)營決策靠拍腦袋,管理不科學(xué)帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值統(tǒng)一的管理決策平臺,讓集團(tuán)管理者及時(shí)掌握分子公司的財(cái)務(wù)狀況3.7.從集團(tuán)財(cái)務(wù)分析角度,運(yùn)用財(cái)務(wù)專家的知識對企業(yè)的局部或整體進(jìn)行分析,自動形成具有專業(yè)或執(zhí)業(yè)財(cái)務(wù)專家水平的分析報(bào)告,及時(shí)了解所屬分子公司異常財(cái)務(wù)狀況,并可針對單個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益分析、集團(tuán)整體和經(jīng)濟(jì)效益分布狀況的分析.面臨的問題與困惑需要準(zhǔn)確理解企業(yè)報(bào)表深層的財(cái)務(wù)狀況需要從集團(tuán)角度清楚掌握集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值智能的財(cái)務(wù)報(bào)表分析,形成專業(yè)的報(bào)表分析報(bào)告從報(bào)表數(shù)據(jù)深刻揭示企業(yè)的異常財(cái)務(wù)3.7.3基于功效系數(shù)法的原理形成績效評價(jià)體系,從財(cái)務(wù)經(jīng)營、行業(yè)、企業(yè)規(guī)模等多個(gè)角度,全面考核企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果.同時(shí)利用經(jīng)濟(jì)增加值〔EVA理論模型,與國內(nèi)具體情況相結(jié)合,從企業(yè)創(chuàng)造的價(jià)值角度深刻評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營效果.面臨的問題與困惑如何準(zhǔn)確的評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績?nèi)绾螠?zhǔn)確的定位企業(yè)在同行業(yè)的地位帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值兩套企業(yè)績效評價(jià)體系,快速、準(zhǔn)確的了解企業(yè)在行業(yè)的經(jīng)營地位應(yīng)用部署方案U8集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的技術(shù)方案與其管理應(yīng)用方案是緊密聯(lián)系在一起,4.1.IT部署方式4.1.1分布式集中每個(gè)分支機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)亟ⅹ?dú)立的核算賬套和擁有數(shù)據(jù)存儲,日常業(yè)務(wù)的處理都在本地完成.集中是指集團(tuán)或企業(yè)總部定期或非定期的將分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)賬套,通過遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)復(fù)制的方式,集中在幾團(tuán)或企業(yè)總部的數(shù)據(jù)服務(wù)器上.4.集團(tuán)或企業(yè)內(nèi)的每個(gè)業(yè)務(wù)單位,在經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)同步存儲在集團(tuán)總部或企業(yè)總部的核算賬套內(nèi),分支機(jī)構(gòu)不再擁有獨(dú)立的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存儲.此種方式可結(jié)合第三方遠(yuǎn)程接入方案：CitrixNTARAS.方式技術(shù)實(shí)現(xiàn)通過在中央服務(wù)器集中安裝、部署軟件,并發(fā)布GUI或WEB方式給客戶機(jī)來實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程訪問,依賴微軟的終端服務(wù)但提供了先進(jìn)的負(fù)載均衡技術(shù).通過硬件設(shè)備,安全地在廣域網(wǎng)中運(yùn)行數(shù)據(jù)的一種應(yīng)用,依賴微軟的終端服務(wù).基于虛擬網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和微軟的終端服務(wù)技術(shù),實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程接入應(yīng)用的軟件系統(tǒng).4.應(yīng)用在多層級的集團(tuán)和企業(yè)中,不同的業(yè)務(wù)單位根據(jù)上級管理的需要,分別采用分布式集中和在線式集中的方式,進(jìn)行數(shù)據(jù)集中管理.4.2應(yīng)用部署方式小型集團(tuán)企業(yè)由于形成的緣由不同,業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點(diǎn)不同,采取的財(cái)務(wù)管理策略也不同,從而選用的財(cái)務(wù)管理方案就不同：集團(tuán)類型H型投資控股U型多營業(yè)部分支M型事業(yè)部制多層級集團(tuán)經(jīng)營特征分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)相似程度低,通?？缧袠I(yè)經(jīng)營分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)高度雷同,資源類型相似,通常專注于一個(gè)行業(yè)領(lǐng)域分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)、涉及多行業(yè)經(jīng)營股權(quán)關(guān)系復(fù)雜財(cái)務(wù)管理特征分權(quán)管理,采用財(cái)務(wù)委派制和內(nèi)部審計(jì)結(jié)合集中管理,集中核算分權(quán)與集中管理相結(jié)合分權(quán)、分權(quán)與集中管理相結(jié)合方案部署報(bào)表、預(yù)算和分析評價(jià)報(bào)表、預(yù)算、資金和分析評價(jià)報(bào)表、預(yù)算、資金和分析評價(jià)報(bào)表、預(yù)算、資金和分析評價(jià)IT部署分布式集中集中式、分布式集中分布式集中分布式、分布式集中行業(yè)舉例投資性集團(tuán)建筑、家電軍工用戶舉例中信實(shí)業(yè)集團(tuán)中國水利水電總公司中國航天工業(yè)第一集團(tuán)北