單項(xiàng)營(yíng)運(yùn)資金管理策略課件

單項(xiàng)營(yíng)運(yùn)資金管理策略課件目錄營(yíng)運(yùn)資金管理概述應(yīng)收賬款管理存貨管理應(yīng)付賬款管理現(xiàn)金管理營(yíng)運(yùn)資金管理概述01營(yíng)運(yùn)資金定義營(yíng)運(yùn)資金是指企業(yè)用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的流動(dòng)資金，包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等短期資產(chǎn)。營(yíng)運(yùn)資金與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)離不開營(yíng)運(yùn)資金的支撐，營(yíng)運(yùn)資金的充足與否直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和盈利能力。營(yíng)運(yùn)資金定義010203營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的“血液”，保持足夠的營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件。維持企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)通過合理的營(yíng)運(yùn)資金管理，可以降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，進(jìn)而提升企業(yè)的盈利能力。提高企業(yè)盈利能力有效的營(yíng)運(yùn)資金管理可以降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和突發(fā)事件的能力。增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)未來一段時(shí)間內(nèi)的營(yíng)運(yùn)資金需求，制定相應(yīng)的預(yù)算。制定合理的營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算合理配置流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比例，使企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)更加穩(wěn)健。優(yōu)化資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。控制營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)通過合理的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的管理，提高存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等關(guān)鍵指標(biāo)，進(jìn)而提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。提高營(yíng)運(yùn)資金使用效率營(yíng)運(yùn)資金管理策略的制定應(yīng)收賬款管理0201銷售交易產(chǎn)生02信用政策的制定企業(yè)在銷售商品或提供勞務(wù)過程中，由于向客戶提供信用銷售的方式，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的產(chǎn)生。企業(yè)為了吸引客戶和擴(kuò)大銷售，會(huì)制定相應(yīng)的信用政策，允許客戶在一定期限內(nèi)支付款項(xiàng)，從而形成應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款的生成企業(yè)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，以確?？铐?xiàng)能夠及時(shí)回收。定期催收可以采用電話、郵件、上門拜訪等方式進(jìn)行催收，同時(shí)對(duì)于逾期未還款項(xiàng)，可以采取法律手段進(jìn)行追討。催收的措施應(yīng)收賬款的回收0102企業(yè)應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，根據(jù)客戶的信用狀況來決定是否提供信用銷售。企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的壞賬進(jìn)行預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)。信用評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)收賬款的管理策略企業(yè)應(yīng)設(shè)定合理的信用期限，以平衡銷售和回款之間的關(guān)系。信用期限企業(yè)應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況設(shè)定不同的信用標(biāo)準(zhǔn)，以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。信用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收賬款的信用政策存貨管理03用于生產(chǎn)或提供服務(wù)的初始物資，具有保值和增值的特點(diǎn)。原材料正在生產(chǎn)過程中轉(zhuǎn)化的產(chǎn)品，具有動(dòng)態(tài)變化的特點(diǎn)。在制品已完成部分加工，但尚未完成全部工序的產(chǎn)品，具有中間過渡的特點(diǎn)。半成品已完成全部加工過程，可供銷售的產(chǎn)品，具有最終價(jià)值的特點(diǎn)。產(chǎn)成品存貨的分類與特性01定期采購(gòu)根據(jù)固定的采購(gòu)周期進(jìn)行采購(gòu)，適用于消耗穩(wěn)定、可預(yù)測(cè)的存貨。02定量采購(gòu)根據(jù)設(shè)定的最低庫(kù)存量進(jìn)行采購(gòu)，適用于需求波動(dòng)較大、庫(kù)存控制要求較高的存貨。03及時(shí)采購(gòu)根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行采購(gòu)，適用于需求不確定、庫(kù)存控制較難的存貨。存貨的采購(gòu)策略選擇交通便捷、安全可靠的地點(diǎn)建立倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)選址遵循安全、整潔、方便的原則，合理安排貨物擺放位置。貨物擺放合理規(guī)劃貨物存放區(qū)域，提高空間利用率。倉(cāng)庫(kù)布局定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)貨物進(jìn)行清點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。庫(kù)存盤點(diǎn)存貨的存儲(chǔ)與保管01020304根據(jù)市場(chǎng)需求和產(chǎn)品特點(diǎn)，制定合理的銷售策略。銷售策略通過促銷活動(dòng)提高存貨的銷售量。促銷活動(dòng)在特定時(shí)期內(nèi)對(duì)存貨進(jìn)行折扣銷售，以快速回籠資金。折扣銷售對(duì)于無法銷售或無價(jià)值的存貨進(jìn)行報(bào)廢處理，避免占用企業(yè)資源。報(bào)廢處理存貨的處置與銷售應(yīng)付賬款管理04

應(yīng)付賬款的產(chǎn)生購(gòu)買商品或接受勞務(wù)產(chǎn)生企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因購(gòu)買商品或接受勞務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)付賬款。合同約定產(chǎn)生企業(yè)在簽訂合同時(shí)，合同條款中通常會(huì)約定貨款的支付時(shí)間和方式，從而產(chǎn)生應(yīng)付賬款。其他原因產(chǎn)生如企業(yè)因租賃、擔(dān)保等原因產(chǎn)生的應(yīng)付賬款。企業(yè)按照合同約定或慣例，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)支付應(yīng)付賬款。定期支付延遲支付提前支付企業(yè)為了獲取商業(yè)折扣或其他利益，選擇延遲支付應(yīng)付賬款。企業(yè)為了提高信譽(yù)或避免違約風(fēng)險(xiǎn)，選擇提前支付應(yīng)付賬款。030201應(yīng)付賬款的支付策略定期對(duì)賬企業(yè)應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款，確保賬目準(zhǔn)確無誤。合理安排資金企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身資金狀況，合理安排應(yīng)付賬款的支付時(shí)間和金額。建立應(yīng)付賬款管理制度企業(yè)應(yīng)建立完善的應(yīng)付賬款管理制度，明確各部門職責(zé)和操作流程。應(yīng)付賬款的管理策略企業(yè)可以利用商業(yè)信用，通過合理安排應(yīng)付賬款的支付時(shí)間和金額，降低短期資金成本。利用商業(yè)信用企業(yè)應(yīng)優(yōu)化供應(yīng)商管理，與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，爭(zhēng)取更優(yōu)惠的付款條件。優(yōu)化供應(yīng)商管理企業(yè)應(yīng)采用信息化管理手段，提高應(yīng)付賬款管理的效率和準(zhǔn)確性。信息化管理應(yīng)付賬款的利用與優(yōu)化現(xiàn)金管理05現(xiàn)金流入銷售收入、投資收益、政府補(bǔ)貼等?，F(xiàn)金流出采購(gòu)成本、稅費(fèi)、工資、租金等?，F(xiàn)金的流入與流根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，確定一個(gè)合理的現(xiàn)金持有量，以滿足企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)需求，同時(shí)避免現(xiàn)金過多或過少帶來的風(fēng)險(xiǎn)。包括對(duì)現(xiàn)金的存放、使用和調(diào)撥等方面的規(guī)定，以確?，F(xiàn)金的安全性和流動(dòng)性?，F(xiàn)金的持有策略制定現(xiàn)金管理政策確定最佳現(xiàn)金持有量現(xiàn)金的預(yù)算管理制定預(yù)算計(jì)劃根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，制定詳細(xì)的現(xiàn)金預(yù)算計(jì)劃，包括預(yù)算期內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出、預(yù)算期結(jié)束時(shí)的現(xiàn)金余額等。監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，以確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)