民營醫(yī)院財務(wù)管理流程及民營小企業(yè)行政管理制度化存在的問題及對策

醫(yī)院財務(wù)安全管理流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-001流程單元財務(wù)部院長123456年終做財務(wù)安全管理總結(jié)，討論最新政策，及時更新安全管理制度定期舉辦安全教育講座及考核建立財務(wù)安全管理責(zé)任制度，責(zé)任落實(shí)到個人押送全程不得辦理私事運(yùn)送路線安全不得繞道運(yùn)送人員要責(zé)任心強(qiáng)不得在空白支票上蓋好印章建立票據(jù)使用制度及登記制度分類保管并有專人負(fù)責(zé)各種賬本專人保管嚴(yán)禁涂改印章支票分開管理分別存放設(shè)置無污染消防滅火器材科室位置合理門窗防盜保密不得超額庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度有價證券、票據(jù)管理現(xiàn)金安全現(xiàn)金押運(yùn)安全安全警惕性管理庫存現(xiàn)金限額管理財務(wù)人員安全意識管理硬件建設(shè)符合安全標(biāo)準(zhǔn)專人護(hù)送如特例滯留超額現(xiàn)金須得到批準(zhǔn)良好工作保密習(xí)慣專人保管鑰匙高度責(zé)任感和安全防患意識全面安裝防盜報警監(jiān)視系統(tǒng)財務(wù)室安全財務(wù)科及相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院安全管理制度，并有專人定期檢測編制醫(yī)院財務(wù)安全管理制度年終做財務(wù)安全管理總結(jié)，討論最新政策，及時更新安全管理制度定期舉辦安全教育講座及考核建立財務(wù)安全管理責(zé)任制度，責(zé)任落實(shí)到個人押送全程不得辦理私事運(yùn)送路線安全不得繞道運(yùn)送人員要責(zé)任心強(qiáng)不得在空白支票上蓋好印章建立票據(jù)使用制度及登記制度分類保管并有專人負(fù)責(zé)各種賬本專人保管嚴(yán)禁涂改印章支票分開管理分別存放設(shè)置無污染消防滅火器材科室位置合理門窗防盜保密不得超額庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度有價證券、票據(jù)管理現(xiàn)金安全現(xiàn)金押運(yùn)安全安全警惕性管理庫存現(xiàn)金限額管理財務(wù)人員安全意識管理硬件建設(shè)符合安全標(biāo)準(zhǔn)專人護(hù)送如特例滯留超額現(xiàn)金須得到批準(zhǔn)良好工作保密習(xí)慣專人保管鑰匙高度責(zé)任感和安全防患意識全面安裝防盜報警監(jiān)視系統(tǒng)財務(wù)室安全財務(wù)科及相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院安全管理制度，并有專人定期檢測編制醫(yī)院財務(wù)安全管理制度審批審批

會計報表編制流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號流程單元財務(wù)科節(jié)點(diǎn)A1234567891011向相關(guān)部門報送會計報表編制會計報表編報說明進(jìn)行總賬崗位復(fù)核集中在財務(wù)科，與出納、醫(yī)保合療、住院處等相關(guān)部門分別進(jìn)行月末對賬工作完成月末結(jié)賬工作整理匯總資料，編制會計報表記賬憑證的稽查，分部門完成完成本月記賬憑證的編制工作，核查入賬票據(jù)的有效性使用國家統(tǒng)一規(guī)范的會計報表編制標(biāo)準(zhǔn)及方法藥品會計后勤管理器械管理編制內(nèi)部會計的月度會計報表編制外部會計的季度/年度會計報表完成應(yīng)付其他材料明細(xì)報表編制完成月末藥品購、銷、存報表編制完成應(yīng)付藥品款項(xiàng)明細(xì)報表編制完成月其他材料、辦公用品消耗報表編制完成應(yīng)付月衛(wèi)生材料、低值易耗品明細(xì)報表編制完成月衛(wèi)生材料、低值易耗品消耗報表編制向相關(guān)部門報送會計報表編制會計報表編報說明進(jìn)行總賬崗位復(fù)核集中在財務(wù)科，與出納、醫(yī)保合療、住院處等相關(guān)部門分別進(jìn)行月末對賬工作完成月末結(jié)賬工作整理匯總資料，編制會計報表記賬憑證的稽查，分部門完成完成本月記賬憑證的編制工作，核查入賬票據(jù)的有效性使用國家統(tǒng)一規(guī)范的會計報表編制標(biāo)準(zhǔn)及方法藥品會計后勤管理器械管理編制內(nèi)部會計的月度會計報表編制外部會計的季度/年度會計報表完成應(yīng)付其他材料明細(xì)報表編制完成月末藥品購、銷、存報表編制完成應(yīng)付藥品款項(xiàng)明細(xì)報表編制完成月其他材料、辦公用品消耗報表編制完成應(yīng)付月衛(wèi)生材料、低值易耗品明細(xì)報表編制完成月衛(wèi)生材料、低值易耗品消耗報表編制門診收入管理流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號流程單元患者門診收費(fèi)處財務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABC1234567在門診就醫(yī)后持現(xiàn)金/在門診就醫(yī)后持現(xiàn)金/醫(yī)保卡交費(fèi)退費(fèi)票另外保存對帳員復(fù)核后簽字確認(rèn)，并編制門診收入情況匯總表科室核算聯(lián)作為科室二級核算收入憑證報銷聯(lián)交給患者存根聯(lián)存財務(wù)部備查收費(fèi)員員匯總打印個人收入日報表（包括明細(xì)收入表、退費(fèi)情況表、醫(yī)保收入表）收費(fèi)員向患者開具門診收費(fèi)票據(jù)及相關(guān)刷卡憑證單據(jù)收費(fèi)員在門診收費(fèi)票據(jù)上加蓋門診收費(fèi)專用章，并對票據(jù)分類管理退費(fèi)票另外保存對帳員復(fù)核后簽字確認(rèn)，并編制門診收入情況匯總表科室核算聯(lián)作為科室二級核算收入憑證報銷聯(lián)交給患者存根聯(lián)存財務(wù)部備查收費(fèi)員員匯總打印個人收入日報表（包括明細(xì)收入表、退費(fèi)情況表、醫(yī)保收入表）收費(fèi)員向患者開具門診收費(fèi)票據(jù)及相關(guān)刷卡憑證單據(jù)收費(fèi)員在門診收費(fèi)票據(jù)上加蓋門診收費(fèi)專用章，并對票據(jù)分類管理當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日收費(fèi)員全部門診收入根據(jù)門診收費(fèi)票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷核對醫(yī)保及現(xiàn)金明細(xì)合計與報表數(shù)核查退票手續(xù)與票據(jù)三聯(lián)是否齊備核對收費(fèi)票據(jù)收入合計與個人報表核對匯總?cè)請蟊砼c個人日報表進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日收費(fèi)員全部門診收入根據(jù)門診收費(fèi)票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷核對醫(yī)保及現(xiàn)金明細(xì)合計與報表數(shù)核查退票手續(xù)與票據(jù)三聯(lián)是否齊備核對收費(fèi)票據(jù)收入合計與個人報表核對匯總?cè)請蟊砼c個人日報表進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核

住院結(jié)算管理流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-005流程單元患者住院收費(fèi)處病區(qū)科室/護(hù)士站財務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABCD12345678票據(jù)三聯(lián)分別處理進(jìn)行住院治療持現(xiàn)金/醫(yī)?？ń毁M(fèi)并辦理入院手續(xù)票據(jù)三聯(lián)分別處理進(jìn)行住院治療持現(xiàn)金/醫(yī)保卡交費(fèi)并辦理入院手續(xù)發(fā)生計費(fèi)錯誤，按規(guī)定及時進(jìn)行退費(fèi)處理收費(fèi)員編制住院收入?yún)R總?cè)請蟊恚òó?dāng)日出院病人收入報表、當(dāng)日收款明細(xì)報表、醫(yī)保掛賬病人費(fèi)用表、單病種病人費(fèi)用結(jié)算報表）審核、簽字確認(rèn)收回預(yù)收款單據(jù)，開具住院收費(fèi)結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)賬手續(xù)錄入患者基本信息，進(jìn)行管理系統(tǒng)入院登記收據(jù)聯(lián)，交給患者暫存記賬聯(lián)，財務(wù)記賬存根聯(lián)，存財務(wù)部備查辦理入院登記，收取住院預(yù)交金發(fā)生計費(fèi)錯誤，按規(guī)定及時進(jìn)行退費(fèi)處理收費(fèi)員編制住院收入?yún)R總?cè)請蟊恚òó?dāng)日出院病人收入報表、當(dāng)日收款明細(xì)報表、醫(yī)保掛賬病人費(fèi)用表、單病種病人費(fèi)用結(jié)算報表）審核、簽字確認(rèn)收回預(yù)收款單據(jù)，開具住院收費(fèi)結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)賬手續(xù)錄入患者基本信息，進(jìn)行管理系統(tǒng)入院登記收據(jù)聯(lián)，交給患者暫存記賬聯(lián)，財務(wù)記賬存根聯(lián)，存財務(wù)部備查辦理入院登記，收取住院預(yù)交金患者出院前，護(hù)士站進(jìn)行費(fèi)用核對工作護(hù)士站打印提供每日住院費(fèi)用清單手術(shù)室，手術(shù)費(fèi)用醫(yī)技科室，檢查項(xiàng)目費(fèi)藥劑科，藥品費(fèi)項(xiàng)目護(hù)士站，診療費(fèi)項(xiàng)目分部門負(fù)責(zé)各醫(yī)療檢查費(fèi)用的記賬工作患者出院前，護(hù)士站進(jìn)行費(fèi)用核對工作護(hù)士站打印提供每日住院費(fèi)用清單手術(shù)室，手術(shù)費(fèi)用醫(yī)技科室，檢查項(xiàng)目費(fèi)藥劑科，藥品費(fèi)項(xiàng)目護(hù)士站，診療費(fèi)項(xiàng)目分部門負(fù)責(zé)各醫(yī)療檢查費(fèi)用的記賬工作報表與票據(jù)是否相符進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日全部住院收入根據(jù)住院收費(fèi)票據(jù)、預(yù)收款票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷報表與票據(jù)是否相符進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日全部住院收入根據(jù)住院收費(fèi)票據(jù)、預(yù)收款票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷

固定資產(chǎn)清查流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-007流程單元財務(wù)科資產(chǎn)歸口管理、使用部門院委會節(jié)點(diǎn)ABC1234567方案應(yīng)注明清查工作方式、清查重點(diǎn)、具體時間安排等編寫《固定資產(chǎn)清查報告》，并就存在問題提出改進(jìn)建議對賬實(shí)不符的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)書面記錄，并列明原因?qū)?shí)際盤點(diǎn)情況分類匯總，分別與部門固定資產(chǎn)明細(xì)賬、財務(wù)部固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬核對進(jìn)行資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進(jìn)行資產(chǎn)處置，并落實(shí)改進(jìn)措施辦公用品清查一般設(shè)備及其他固定資產(chǎn)清查專業(yè)設(shè)備清查房屋建筑物清查財務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門共同分類完成固定資產(chǎn)清查工作口制定固定資產(chǎn)清查方案，明確相關(guān)部門人員任務(wù)職責(zé)方案應(yīng)注明清查工作方式、清查重點(diǎn)、具體時間安排等編寫《固定資產(chǎn)清查報告》，并就存在問題提出改進(jìn)建議對賬實(shí)不符的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)書面記錄，并列明原因?qū)?shí)際盤點(diǎn)情況分類匯總，分別與部門固定資產(chǎn)明細(xì)賬、財務(wù)部固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬核對進(jìn)行資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進(jìn)行資產(chǎn)處置，并落實(shí)改進(jìn)措施辦公用品清查一般設(shè)備及其他固定資產(chǎn)清查專業(yè)設(shè)備清查房屋建筑物清查財務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門共同分類完成固定資產(chǎn)清查工作口制定固定資產(chǎn)清查方案，明確相關(guān)部門人員任務(wù)職責(zé)追究相關(guān)責(zé)任人賠償就盤盈、盤虧及報廢資產(chǎn)情況及改進(jìn)建議可行性進(jìn)行討論與科室根據(jù)實(shí)有物品登記造冊情況現(xiàn)場清點(diǎn)，按類別進(jìn)行賬實(shí)核對與后勤部、設(shè)備使用部門進(jìn)行現(xiàn)場清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對并記錄設(shè)備現(xiàn)狀與后勤部現(xiàn)場核查登記，編制部門占用房屋明細(xì)表、公共類建筑登記表與設(shè)備維修管理部及使用部門現(xiàn)場清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對，并記錄設(shè)備現(xiàn)狀追究相關(guān)責(zé)任人賠償就盤盈、盤虧及報廢資產(chǎn)情況及改進(jìn)建議可行性進(jìn)行討論與科室根據(jù)實(shí)有物品登記造冊情況現(xiàn)場清點(diǎn)，按類別進(jìn)行賬實(shí)核對與后勤部、設(shè)備使用部門進(jìn)行現(xiàn)場清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對并記錄設(shè)備現(xiàn)狀與后勤部現(xiàn)場核查登記，編制部門占用房屋明細(xì)表、公共類建筑登記表與設(shè)備維修管理部及使用部門現(xiàn)場清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對，并記錄設(shè)備現(xiàn)狀研究決定研究決定

藥品、庫存材料清查流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-009流程單元財務(wù)科藥品、材料歸口管理、使用部門分管院長節(jié)點(diǎn)ABC12345678進(jìn)行藥品、庫存材料盤盈、盤虧、報廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理根據(jù)批示意見進(jìn)行盤盈、盤虧、報損處置藥品、庫存材料的盤盈、盤虧、報損按處置權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)清查結(jié)果編寫藥品、庫存材料盤點(diǎn)報表，反映賬實(shí)核對結(jié)果，并說明盤盈、盤虧、報損原因確定藥品、庫存材料實(shí)存數(shù)量，同賬面實(shí)存數(shù)核對，同時根據(jù)單價核出實(shí)存金額，同財務(wù)部賬存金額進(jìn)行核對清查庫存材料清查藥品財務(wù)部會計與藥品、材料管理人員一起在每月末盤點(diǎn)日清查一次進(jìn)行藥品、庫存材料盤盈、盤虧、報廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理根據(jù)批示意見進(jìn)行盤盈、盤虧、報損處置藥品、庫存材料的盤盈、盤虧、報損按處置權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)清查結(jié)果編寫藥品、庫存材料盤點(diǎn)報表，反映賬實(shí)核對結(jié)果，并說明盤盈、盤虧、報損原因確定藥品、庫存材料實(shí)存數(shù)量，同賬面實(shí)存數(shù)核對，同時根據(jù)單價核出實(shí)存金額，同財務(wù)部賬存金額進(jìn)行核對清查庫存材料清查藥品財務(wù)部會計與藥品、材料管理人員一起在每月末盤點(diǎn)日清查一次與物資采供部門管理員一同對衛(wèi)生材料及其他材料進(jìn)行品種、規(guī)格、數(shù)量登記與藥劑科人員進(jìn)行藥庫品種、規(guī)格、數(shù)量登記，同藥房管理員進(jìn)行藥房結(jié)存藥品品種、規(guī)格、數(shù)量登記與物資采供部門管理員一同對衛(wèi)生材料及其他材料進(jìn)行品種、規(guī)格、數(shù)量登記與藥劑科人員進(jìn)行藥庫品種、規(guī)格、數(shù)量登記，同藥房管理員進(jìn)行藥房結(jié)存藥品品種、規(guī)格、數(shù)量登記批示意見批示意見

債權(quán)債務(wù)清查流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-010流程單元財務(wù)科各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門節(jié)點(diǎn)AB12345678910清理結(jié)果形成書面總結(jié)，對未清理項(xiàng)目落實(shí)到責(zé)任人，并根據(jù)情況進(jìn)行處理匯報分管院長/院長，成立專門清理機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中清理對1年以上或金額在10萬以上的未清理款項(xiàng)造表登記，注明原因?qū)?年內(nèi)或金額在10萬以下的未清理款項(xiàng)，下達(dá)“限期清欠通知”進(jìn)行往來款項(xiàng)賬齡分析，并分類處理根據(jù)對賬結(jié)果編寫往來賬項(xiàng)對賬單，財務(wù)部會計、業(yè)務(wù)經(jīng)手人簽字確認(rèn)根據(jù)“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”分類歸結(jié)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)分類下發(fā)“應(yīng)付醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款清理結(jié)果形成書面總結(jié)，對未清理項(xiàng)目落實(shí)到責(zé)任人，并根據(jù)情況進(jìn)行處理匯報分管院長/院長，成立專門清理機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中清理對1年以上或金額在10萬以上的未清理款項(xiàng)造表登記，注明原因?qū)?年內(nèi)或金額在10萬以下的未清理款項(xiàng)，下達(dá)“限期清欠通知”進(jìn)行往來款項(xiàng)賬齡分析，并分類處理根據(jù)對賬結(jié)果編寫往來賬項(xiàng)對賬單，財務(wù)部會計、業(yè)務(wù)經(jīng)手人簽字確認(rèn)根據(jù)“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”分類歸結(jié)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)分類下發(fā)“應(yīng)付醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”對賬通知單下發(fā)“應(yīng)付賬款”對賬通知單整理往來業(yè)務(wù)余額，負(fù)責(zé)“應(yīng)付賬款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”的牽頭清查工作財務(wù)部會計與各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門每月半年清查一次責(zé)任人須在規(guī)定期限內(nèi)清理完畢未完掛賬工程/設(shè)備類往來款由業(yè)務(wù)經(jīng)手人負(fù)責(zé)核對個人差旅/培訓(xùn)/借款由當(dāng)事人核對確認(rèn)周轉(zhuǎn)金由責(zé)任人進(jìn)行核對財務(wù)部會計與基建、后勤、設(shè)備、藥劑、物資采供等部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)核對工作住院收費(fèi)處、醫(yī)保辦負(fù)責(zé)具體患者住院掛賬、未結(jié)賬收入、醫(yī)保掛賬、預(yù)收醫(yī)療款余額核對工作責(zé)任人須在規(guī)定期限內(nèi)清理完畢未完掛賬工程/設(shè)備類往來款由業(yè)務(wù)經(jīng)手人負(fù)責(zé)核對個人差旅/培訓(xùn)/借款由當(dāng)事人核對確認(rèn)周轉(zhuǎn)金由責(zé)任人進(jìn)行核對財務(wù)部會計與基建、后勤、設(shè)備、藥劑、物資采供等部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)核對工作住院收費(fèi)處、醫(yī)保辦負(fù)責(zé)具體患者住院掛賬、未結(jié)賬收入、醫(yī)保掛賬、預(yù)收醫(yī)療款余額核對工作

固定資產(chǎn)報廢、處置流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-011流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長財務(wù)科后勤總務(wù)院委會節(jié)點(diǎn)ABCDEF123456789對已無法使用的固定資產(chǎn)書面申請報廢說明提前報廢理由承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任對已無法使用的固定資產(chǎn)書面申請報廢說明提前報廢理由承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任根據(jù)審批意見進(jìn)行資產(chǎn)報廢處置固定資產(chǎn)退出醫(yī)院按審批意見處置資產(chǎn)報分管院長備案簽署報廢意見后將“固定資產(chǎn)報廢審批單”交物資采供部簽署意見期滿正常報廢其他原因提前報廢因使用保管不當(dāng)提前報廢視資產(chǎn)報廢情況分類進(jìn)行處理對資產(chǎn)實(shí)地評定論證，確需報廢的，填寫《固定資產(chǎn)報廢審批單》根據(jù)審批意見進(jìn)行資產(chǎn)報廢處置固定資產(chǎn)退出醫(yī)院按審批意見處置資產(chǎn)報分管院長備案簽署報廢意見后將“固定資產(chǎn)報廢審批單”交物資采供部簽署意見期滿正常報廢其他原因提前報廢因使用保管不當(dāng)提前報廢視資產(chǎn)報廢情況分類進(jìn)行處理對資產(chǎn)實(shí)地評定論證，確需報廢的，填寫《固定資產(chǎn)報廢審批單》單項(xiàng)價值2萬元以下的報上級主管局審批、2萬元以上的報財政局審批進(jìn)行待報廢明細(xì)賬處理及固定資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理單項(xiàng)價值2萬元以下的報上級主管局審批、2萬元以上的報財政局審批進(jìn)行待報廢明細(xì)賬處理及固定資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理根據(jù)審批單調(diào)整部門固定資產(chǎn)數(shù)量金額賬，登記待報廢固定資產(chǎn)明細(xì)賬。定期編制“根據(jù)審批單調(diào)整部門固定資產(chǎn)數(shù)量金額賬，登記待報廢固定資產(chǎn)明細(xì)賬。定期編制“待報廢固定資產(chǎn)明細(xì)表”大于二萬小于二萬按單項(xiàng)報廢金額處理審議批準(zhǔn)大于二萬小于二萬按單項(xiàng)報廢金額處理審議批準(zhǔn)固定資產(chǎn)購置流程實(shí)施部門采供科流程編號CW-012流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管院長院委會院長物資采供科節(jié)點(diǎn)ABCDEF1234567提交審批后的固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，相關(guān)負(fù)責(zé)人編寫可行性分析以及具體的購置計劃提交審批后的固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，相關(guān)負(fù)責(zé)人編寫可行性分析以及具體的購置計劃負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購合同的執(zhí)行負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購合同的執(zhí)行5萬及以上5萬以下按購置資產(chǎn)單價分類報批批示意見5萬及以上5萬以下按購置資產(chǎn)單價分類報批批示意見討論研究，提出決定意見討論研究，提出決定意見審批審批審計局負(fù)有監(jiān)督職責(zé)審批審批審計局負(fù)有監(jiān)督職責(zé)辦理固定資產(chǎn)出庫手續(xù)，固定資產(chǎn)正式交付使用簽訂固定資產(chǎn)購置合同，報財務(wù)部審核備案填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，經(jīng)聯(lián)合驗(yàn)收合格后，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)按相關(guān)規(guī)定，公開招標(biāo)采購10萬及以上提供報價不少于3家，醫(yī)院內(nèi)部議價確定提供報價不少于3家，對比確定采購價格10萬以下5萬以下按資產(chǎn)單價分類處理辦理固定資產(chǎn)出庫手續(xù)，固定資產(chǎn)正式交付使用簽訂固定資產(chǎn)購置合同，報財務(wù)部審核備案填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，經(jīng)聯(lián)合驗(yàn)收合格后，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)按相關(guān)規(guī)定，公開招標(biāo)采購10萬及以上提供報價不少于3家，醫(yī)院內(nèi)部議價確定提供報價不少于3家，對比確定采購價格10萬以下5萬以下按資產(chǎn)單價分類處理固定資產(chǎn)購置/維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-013流程單元物資采供科設(shè)備維修科財務(wù)科分管副院長院委會院長節(jié)點(diǎn)ABCDEF1234567辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名整理固定資產(chǎn)購置/維修合同，及預(yù)付款項(xiàng)票據(jù)、合同結(jié)束驗(yàn)收憑證等相關(guān)資料證明，填寫付款申請辦理資產(chǎn)驗(yàn)收入庫手續(xù)，并簽字確認(rèn)實(shí)地查證設(shè)備情況提出維修建議計劃，并在市場調(diào)查后提供維修材料/人工費(fèi)用參考價格辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名整理固定資產(chǎn)購置/維修合同，及預(yù)付款項(xiàng)票據(jù)、合同結(jié)束驗(yàn)收憑證等相關(guān)資料證明，填寫付款申請辦理資產(chǎn)驗(yàn)收入庫手續(xù)，并簽字確認(rèn)實(shí)地查證設(shè)備情況提出維修建議計劃，并在市場調(diào)查后提供維修材料/人工費(fèi)用參考價格驗(yàn)收維修項(xiàng)目，并簽字確認(rèn)提供經(jīng)審計部核定的有效固定資產(chǎn)購置合同驗(yàn)收維修項(xiàng)目，并簽字確認(rèn)提供經(jīng)審計部核定的有效固定資產(chǎn)購置合同復(fù)核合同金額與報銷金額是否相符，扣除預(yù)付款項(xiàng)金額在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖復(fù)核合同金額與報銷金額是否相符，扣除預(yù)付款項(xiàng)金額在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)，記錄支付項(xiàng)目明細(xì)賬復(fù)核經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購置/合同的合法性與經(jīng)濟(jì)性，審批支付項(xiàng)目款項(xiàng)的預(yù)付金審批審批討論審議討論審議審批審批審批審批

固定資產(chǎn)日常管理流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW-014流程單元物資采供科財務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點(diǎn)ABCD12345678定期檢查部門固定資產(chǎn)種類、數(shù)量，填寫《固定資產(chǎn)清點(diǎn)核對表》辦理出庫手續(xù)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)建立固定資產(chǎn)分類及分部門的數(shù)量金額明細(xì)賬定期檢查部門固定資產(chǎn)種類、數(shù)量，填寫《固定資產(chǎn)清點(diǎn)核對表》辦理出庫手續(xù)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)建立固定資產(chǎn)分類及分部門的數(shù)量金額明細(xì)賬定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)、實(shí)物、使用管理三級核對，做到賬、卡物相符填制“固定資產(chǎn)卡片”，一式三份登記固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬建立資產(chǎn)驗(yàn)收登記本，現(xiàn)場登記驗(yàn)收情況遵循“歸口管理，分級核算”的管理原則建立醫(yī)院固定資產(chǎn)總賬和分類的金額管理明細(xì)賬賬務(wù)管理定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)、實(shí)物、使用管理三級核對，做到賬、卡物相符填制“固定資產(chǎn)卡片”，一式三份登記固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬建立資產(chǎn)驗(yàn)收登記本，現(xiàn)場登記驗(yàn)收情況遵循“歸口管理，分級核算”的管理原則建立醫(yī)院固定資產(chǎn)總賬和分類的金額管理明細(xì)賬賬務(wù)管理定期檢查各類固定資產(chǎn)的管理使用情況，填寫《固定資產(chǎn)管理情況檢查記錄表》固定資產(chǎn)到貨驗(yàn)收對設(shè)備的使用、保養(yǎng)、維修情況進(jìn)行分類管理實(shí)物管理定期檢查各類固定資產(chǎn)的管理使用情況，填寫《固定資產(chǎn)管理情況檢查記錄表》固定資產(chǎn)到貨驗(yàn)收對設(shè)備的使用、保養(yǎng)、維修情況進(jìn)行分類管理實(shí)物管理將固定資產(chǎn)使用管理責(zé)任落實(shí)到個人，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，嚴(yán)格遵守操作規(guī)范申請領(lǐng)用固定資產(chǎn)使用管理建立部門固定資產(chǎn)卡片賬，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行固定資產(chǎn)日常使用、維護(hù)工作將固定資產(chǎn)使用管理責(zé)任落實(shí)到個人，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，嚴(yán)格遵守操作規(guī)范申請領(lǐng)用固定資產(chǎn)使用管理建立部門固定資產(chǎn)卡片賬，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行固定資產(chǎn)日常使用、維護(hù)工作固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW-015流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長物資采供科財務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABCDE12345678資產(chǎn)接收部門進(jìn)行實(shí)物管理，進(jìn)入使用狀態(tài)現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)，管理部門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)原使用部門申請調(diào)撥，接收部門簽接收意見部門合并分離資產(chǎn)變動現(xiàn)場清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點(diǎn)單，并簽字部門搬遷無法帶離資產(chǎn)填制申請表，說明資產(chǎn)交還原因部門不需使用交還資產(chǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請資產(chǎn)接收部門進(jìn)行實(shí)物管理，進(jìn)入使用狀態(tài)現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)，管理部門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)原使用部門申請調(diào)撥，接收部門簽接收意見部門合并分離資產(chǎn)變動現(xiàn)場清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點(diǎn)單，并簽字部門搬遷無法帶離資產(chǎn)填制申請表，說明資產(chǎn)交還原因部門不需使用交還資產(chǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請由管理部門保管，進(jìn)入待使用狀態(tài)核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申請表簽署意見，雙方簽字交接實(shí)地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見現(xiàn)場監(jiān)督清點(diǎn)，在清點(diǎn)單上簽字交接由管理部門保管，進(jìn)入待使用狀態(tài)核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申請表簽署意見，雙方簽字交接實(shí)地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見現(xiàn)場監(jiān)督清點(diǎn)，在清點(diǎn)單上簽字交接審批審批審批審批根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情況，進(jìn)行固定資產(chǎn)分部門及分類數(shù)量金額明細(xì)賬調(diào)整回收使用部門上交的固定資產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情況，進(jìn)行固定資產(chǎn)分部門及分類數(shù)量金額明細(xì)賬調(diào)整回收使用部門上交的固定資產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-016流程單元財務(wù)科各類票據(jù)領(lǐng)用部門節(jié)點(diǎn)AB12345678隨時監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范總賬會計復(fù)核票據(jù)購、領(lǐng)、存情況，并簽字確認(rèn)分類管理，每類票據(jù)存根保管至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放負(fù)責(zé)票據(jù)的申購、審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按類別管理財務(wù)科設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)隨時監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范總賬會計復(fù)核票據(jù)購、領(lǐng)、存情況，并簽字確認(rèn)分類管理，每類票據(jù)存根保管至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放負(fù)責(zé)票據(jù)的申購、審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按類別管理財務(wù)科設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)上交票據(jù)存根嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法領(lǐng)用人簽字確認(rèn)上交票據(jù)存根嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法領(lǐng)用人簽字確認(rèn)

預(yù)算編制流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-017流程單元各科室/部門財務(wù)科院長院委會節(jié)點(diǎn)ABC1234567若資金不足，需編制籌資預(yù)算上報科室/部門的業(yè)績工作量完成計劃以及固定資產(chǎn)的購置、改造、更新計劃若資金不足，需編制籌資預(yù)算上報科室/部門的業(yè)績工作量完成計劃以及固定資產(chǎn)的購置、改造、更新計劃年度財務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)執(zhí)行審批形成年度財務(wù)預(yù)算方案編制現(xiàn)金流量計劃表收入預(yù)算支出預(yù)算逐項(xiàng)核定財務(wù)指標(biāo)，生成分項(xiàng)預(yù)算把預(yù)算計劃分解為業(yè)務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)算計劃其他支出預(yù)算福利補(bǔ)助支出預(yù)算專用項(xiàng)目支出預(yù)算管理成本預(yù)算人員費(fèi)用預(yù)算其他收入預(yù)算財政補(bǔ)助收入預(yù)算住院收入預(yù)算門診收入預(yù)算年度財務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)執(zhí)行審批形成年度財務(wù)預(yù)算方案編制現(xiàn)金流量計劃表收入預(yù)算支出預(yù)算逐項(xiàng)核定財務(wù)指標(biāo)，生成分項(xiàng)預(yù)算把預(yù)算計劃分解為業(yè)務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)算計劃其他支出預(yù)算福利補(bǔ)助支出預(yù)算專用項(xiàng)目支出預(yù)算管理成本預(yù)算人員費(fèi)用預(yù)算其他收入預(yù)算財政補(bǔ)助收入預(yù)算住院收入預(yù)算門診收入預(yù)算審議調(diào)整審議調(diào)整

債權(quán)債務(wù)管理流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-018流程單元財務(wù)科節(jié)點(diǎn)A12345根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫《債權(quán)債務(wù)核對表》與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的清理每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務(wù)清理總結(jié)，并備案歸檔對“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款”“根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫《債權(quán)債務(wù)核對表》與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的清理每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務(wù)清理總結(jié)，并備案歸檔對“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“預(yù)收醫(yī)療款”分類進(jìn)行往來賬目核對編制醫(yī)院債權(quán)債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定

院內(nèi)資金管理流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-019流程單元財務(wù)科節(jié)點(diǎn)A12134整理清查記錄，按類歸檔醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范按資金貨幣資金類別分類管理簽發(fā)支票印章須兩人以上分開保管，嚴(yán)禁銀行出納保管票據(jù)預(yù)留印鑒做好銀行票據(jù)購買、使用登記，作廢支票加蓋“作廢”戳記，并附原始憑證保管備查按月進(jìn)行銀行存款各賬戶對賬工作，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期支票，支票只用于實(shí)際交易，銀行賬戶不得外借銀行票據(jù)管理賬戶核對按實(shí)際需要開立賬戶，定期對銀行賬戶進(jìn)行清查印鑒管理空白支票管理結(jié)算管理開立賬戶銀行存款管理每日盤點(diǎn)，確保賬款相符盤點(diǎn)庫存收取現(xiàn)金馬上開單入賬，支付須憑有效支付憑證，不得以“白條”抵庫收付管理庫存現(xiàn)金不高于2000預(yù)案，超出限額及時存銀行限額管理工資津貼、差旅費(fèi)用、零星支出、其他規(guī)定情況開支范圍現(xiàn)金管理整理清查記錄，按類歸檔醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范按資金貨幣資金類別分類管理簽發(fā)支票印章須兩人以上分開保管，嚴(yán)禁銀行出納保管票據(jù)預(yù)留印鑒做好銀行票據(jù)購買、使用登記，作廢支票加蓋“作廢”戳記，并附原始憑證保管備查按月進(jìn)行銀行存款各賬戶對賬工作，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期支票，支票只用于實(shí)際交易，銀行賬戶不得外借銀行票據(jù)管理賬戶核對按實(shí)際需要開立賬戶，定期對銀行賬戶進(jìn)行清查印鑒管理空白支票管理結(jié)算管理開立賬戶銀行存款管理每日盤點(diǎn)，確保賬款相符盤點(diǎn)庫存收取現(xiàn)金馬上開單入賬，支付須憑有效支付憑證，不得以“白條”抵庫收付管理庫存現(xiàn)金不高于2000預(yù)案，超出限額及時存銀行限額管理工資津貼、差旅費(fèi)用、零星支出、其他規(guī)定情況開支范圍現(xiàn)金管理

藥品采購與付款流程實(shí)施部門藥劑科流程編號CW-020流程單元藥房管理員藥劑科分管院長藥事委員會院長審計財務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABCDEFG12345678根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購計劃根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購計劃填制“藥品付款審批表”，后附發(fā)票及入庫單據(jù)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)實(shí)施采購計劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購主任核定簽字?jǐn)M定年度藥品采購計劃填制“藥品付款審批表”，后附發(fā)票及入庫單據(jù)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)實(shí)施采購計劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購主任核定簽字?jǐn)M定年度藥品采購計劃審批審批批示意見審批審批批示意見討論提出建議討論提出建議審批審批審批審批審批審批審核合同審核合同根據(jù)采購合同審定月度采購計劃編制藥品付款明細(xì)表，登記藥品付款明細(xì)賬支付貨款核對審定備案根據(jù)采購合同審定月度采購計劃編制藥品付款明細(xì)表，登記藥品付款明細(xì)賬支付貨款核對審定備案

衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW-021流程單元物資采供部分管院長院長辦公會院長審計財務(wù)科節(jié)點(diǎn)ACDEFG12345678填制“入庫單”并與發(fā)票核對相符后收存貨物辦理驗(yàn)收手續(xù)根據(jù)上月耗材消耗量擬定采購計劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)實(shí)施采購計劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購按院領(lǐng)導(dǎo)擬定的采購目錄，擬定年度采購計劃填制“入庫單”并與發(fā)票核對相符后收存貨物辦理驗(yàn)收手續(xù)根據(jù)上月耗材消耗量擬定采購計劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)實(shí)施采購計劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購按院領(lǐng)導(dǎo)擬定的采購目錄，擬定年度采購計劃審批審批審批審批討論提出建議討論提出建議審批審批審批審批審批審批審核合同審核合同編制衛(wèi)生材料/低值易耗品付款明細(xì)表，分類登記相關(guān)付款明細(xì)賬備案支付貨款核對審定根據(jù)采購合同審定月度采購計劃編制衛(wèi)生材料/低值易耗品付款明細(xì)表，分類登記相關(guān)付款明細(xì)賬備案支付貨款核對審定根據(jù)采購合同審定月度采購計劃

辦公用品及其他材料采購與付款流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW-022流程單元各科室/部門物資采供科分管院長院長財務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABCEG1234567每月中旬上報科室/每月中旬上報科室/部門下月需求計劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)采購?fù)戤吅?，辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)選擇性價比最優(yōu)的供應(yīng)商進(jìn)行采購分別進(jìn)行詢價、核價、定價，采購量超萬元的應(yīng)提供3家以上的價格對比資料，并建立備案制匯總各部門需求，擬定月度采購計劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)采購?fù)戤吅螅k理驗(yàn)收入庫手續(xù)選擇性價比最優(yōu)的供應(yīng)商進(jìn)行采購分別進(jìn)行詢價、核價、定價，采購量超萬元的應(yīng)提供3家以上的價格對比資料，并建立備案制匯總各部門需求，擬定月度采購計劃審批審批審批審批審批審批審批審批支付貨款編制辦公耗材付款明細(xì)表，分類登記付款明細(xì)賬核對審定支付貨款編制辦公耗材付款明細(xì)表，分類登記付款明細(xì)賬核對審定

業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目報銷審核流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-023流程單元各科室/部門財務(wù)科分管院長院委會院長節(jié)點(diǎn)ABCDE123456在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名部門負(fù)責(zé)人核對審批項(xiàng)目結(jié)束后整理相關(guān)支付憑證，附在在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名部門負(fù)責(zé)人核對審批項(xiàng)目結(jié)束后整理相關(guān)支付憑證，附在“業(yè)務(wù)、科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目報銷申請單”后面，提交審批在進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)交流、出差公干、課題研究前須提交相關(guān)的批準(zhǔn)證明選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)復(fù)核付款憑證票據(jù)金額與報銷金額是否相符，票據(jù)是否合法有效、在報銷范圍內(nèi)審核批準(zhǔn)證明有效性，以及是否與年度計劃相符，是否是預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)復(fù)核付款憑證票據(jù)金額與報銷金額是否相符，票據(jù)是否合法有效、在報銷范圍內(nèi)審核批準(zhǔn)證明有效性，以及是否與年度計劃相符，是否是預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目審批審批討論審議討論審議審批審批審批審批門診收費(fèi)工作流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-025流程單元病人門診收費(fèi)處節(jié)點(diǎn)AB123456789掛號、持醫(yī)生開單掛號、持醫(yī)生開單告知病人取藥、檢查、化驗(yàn)、治療所在位置處方、票據(jù)、單據(jù)蓋章，發(fā)票聯(lián)交給病人打印票據(jù)收款告知病人所需費(fèi)用接待問候語在電腦系統(tǒng)中刷就診卡核對病人姓名、科室、收費(fèi)金額選擇收費(fèi)項(xiàng)目類別其他治療檢查化驗(yàn)中藥西藥手術(shù)告知病人取藥、檢查、化驗(yàn)、治療所在位置處方、票據(jù)、單據(jù)蓋章，發(fā)票聯(lián)交給病人打印票據(jù)收款告知病人所需費(fèi)用接待問候語在電腦系統(tǒng)中刷就診卡核對病人姓名、科室、收費(fèi)金額選擇收費(fèi)項(xiàng)目類別其他治療檢查化驗(yàn)中藥西藥手術(shù)

辦理住院手續(xù)工作流程圖實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-026流程單元病人住院收費(fèi)處節(jié)點(diǎn)AB1234567病人憑住院證、交款收據(jù)等辦理入科手續(xù)并保存好收據(jù)出院用病人憑住院證、交款收據(jù)等辦理入科手續(xù)并保存好收據(jù)出院用89出示醫(yī)生開具的住院證出示醫(yī)生開具的住院證導(dǎo)醫(yī)護(hù)送病人到住院病區(qū)開具預(yù)交款收據(jù)收取住院費(fèi)押金年齡姓名性別聯(lián)系電話收治科室診斷收治醫(yī)生家庭住址工作單位登記住院內(nèi)容登記住院案號詢問病人病史接待問候語核對病人姓名以及詢問醫(yī)保情況導(dǎo)醫(yī)護(hù)送病人到住院病區(qū)開具預(yù)交款收據(jù)收取住院費(fèi)押金年齡姓名性別聯(lián)系電話收治科室診斷收治醫(yī)生家庭住址工作單位登記住院內(nèi)容登記住院案號詢問病人病史接待問候語核對病人姓名以及詢問醫(yī)保情況

出院審核工作流程實(shí)施部門財務(wù)科流程編號CW-027流程單元住院部護(hù)士站病人住院收費(fèi)處節(jié)點(diǎn)1234567整理匯總病歷資料以及收治醫(yī)生簽署的出院證明整理匯總病歷資料以及收治醫(yī)生簽署的出院證明接到病人出院通知后，補(bǔ)記出院當(dāng)天費(fèi)用查對醫(yī)囑審核病歷，通知病人辦理出院手續(xù)接到病人出院通知后，補(bǔ)記出院當(dāng)天費(fèi)用查對醫(yī)囑審核病歷，通知病人辦理出院手續(xù)持結(jié)算發(fā)票退床出院出示住院預(yù)交款項(xiàng)收據(jù)及出院證明持出院證明到住院收費(fèi)處辦理費(fèi)用結(jié)算手續(xù)持結(jié)算發(fā)票退床出院出示住院預(yù)交款項(xiàng)收據(jù)及出院證明持出院證明到住院收費(fèi)處辦理費(fèi)用結(jié)算手續(xù)如有需要，打印住院費(fèi)用清單，交給病人核對打印票據(jù)，把發(fā)票聯(lián)交給病人多退少補(bǔ)床位費(fèi)診察費(fèi)麻醉費(fèi)手術(shù)費(fèi)護(hù)理費(fèi)檢查費(fèi)藥費(fèi)化驗(yàn)費(fèi)查對病人住院費(fèi)用，扣除預(yù)交款項(xiàng)接到病人出院通知后，進(jìn)行住院結(jié)算其他費(fèi)用如有需要，打印住院費(fèi)用清單，交給病人核對打印票據(jù)，把發(fā)票聯(lián)交給病人多退少補(bǔ)床位費(fèi)診察費(fèi)麻醉費(fèi)手術(shù)費(fèi)護(hù)理費(fèi)檢查費(fèi)藥費(fèi)化驗(yàn)費(fèi)查對病人住院費(fèi)用，扣除預(yù)交款項(xiàng)接到病人出院通知后，進(jìn)行住院結(jié)算其他費(fèi)用新農(nóng)合患者出入院流程圖實(shí)施部門住院處流程編號CW-030流程單元病人各臨床科室醫(yī)保合療結(jié)算處住院處節(jié)點(diǎn)ABCD1234567患者持合療證出院掛號患者持合療證出院掛號接診檢查診斷開具住院證臨床診治開具出院手續(xù)診斷康復(fù)再次核查身份(人、證相符)接待病人安排床位接診檢查診斷開具住院證臨床診治開具出院手續(xù)診斷康復(fù)再次核查身份(人、證相符)接待病人安排床位按政策方案結(jié)算辦理登記患者需持有住院證、合療證、戶口本（本人身份證）核查身份及病種符按政策方案結(jié)算辦理登記患者需持有住院證、合療證、戶口本（本人身份證）核查身份及病種符辦理住院手續(xù)報銷醫(yī)療費(fèi)打銀行卡辦理住院手續(xù)報銷醫(yī)療費(fèi)打銀行卡民營小企業(yè)行政管理制度化存在的問題及對策摘要隨著我國經(jīng)濟(jì)多元化結(jié)構(gòu)化發(fā)展，民營小企業(yè)以其靈活多變的經(jīng)營方式，在日益激烈的市場競爭中不斷謀求和拓展發(fā)展空間，已然成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，越來越受到政治、經(jīng)濟(jì)等各界人士的關(guān)注，人們對民營小企業(yè)的認(rèn)識和從外入內(nèi)，逐漸從經(jīng)濟(jì)效益體現(xiàn)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特征等宏觀層面深入到內(nèi)部組織架構(gòu)、管理發(fā)展模式等微觀層面上來，對民營小企業(yè)發(fā)展路徑、模式選擇以及內(nèi)部管理的研究和實(shí)踐也日益增多和加深，這些層出不窮的研究成果對民營小企業(yè)的發(fā)展無疑具有重要的指導(dǎo)意義。本文以優(yōu)化民營小企業(yè)行政管理、提升發(fā)展軟實(shí)力和競爭力為根本出發(fā)點(diǎn)，深入分析總結(jié)了民營小企業(yè)行政管理制度化的現(xiàn)狀和當(dāng)前存在的問題，并在經(jīng)濟(jì)社會大背景下，立足民營小企業(yè)發(fā)展實(shí)際，提出了相應(yīng)對策。借此，提高人們特別是民營小企業(yè)管理人員對行政管理制度化的重視，從而加強(qiáng)對行政管理制度的應(yīng)用、管理和推演。關(guān)鍵詞：民營小企業(yè)；行政管理；制度化；問題；對策

目錄引言 51民營小企業(yè)行政管理制度化的意義 61.1行政管理制度化是民營小企業(yè)健康發(fā)展的重要保證 61.2行政管理制度化是民營小企業(yè)做大做強(qiáng)的必然選擇 62民營小企業(yè)行政管理制度化所面臨的問題 62.1制度制定 72.1.1制度缺乏 72.1.2制度不健全 72.1.3制度不合理 72.1.4制度不穩(wěn)定 82.2制度培訓(xùn) 82.3制度執(zhí)行 82.3.1人治大于“法治” 82.3.2制度內(nèi)容缺陷增加了執(zhí)行難度 92.3.3溝通協(xié)調(diào)不夠使制度執(zhí)行受阻 92.4制度監(jiān)督 93民營小企業(yè)的行政管理制度化的基本原則 93.1“法大于人” 93.2科學(xué)全面 103.3實(shí)事求是 103.4動態(tài)跟進(jìn) 104民營小企業(yè)行政管理制度化的對策建議 104.1切實(shí)提高管理者重視程度 104.2培育和引進(jìn)行政管理人才 114.3學(xué)習(xí)和借鑒同類先進(jìn)經(jīng)驗(yàn) 114.4深化管理者與員工的溝通 114.5完善新員工培訓(xùn)和幫扶機(jī)制 114.6將制度執(zhí)行作為重要考核指標(biāo) 114.6加強(qiáng)對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督 124.7建立健全制度審核評估機(jī)制 12結(jié)論 12參考文獻(xiàn) 13

引言民營小企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈下游，主要為大中型企業(yè)提供配套產(chǎn)品和服務(wù)。在全國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級的大趨勢下，民營小企業(yè)依賴型發(fā)展模式必然深受沖擊?，F(xiàn)階段，民營小企業(yè)發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，不確定因素很多。如何在激烈競爭中，搶占機(jī)遇、迎接挑戰(zhàn)，長期保持發(fā)展優(yōu)勢，成為民營小企業(yè)面臨的重要課題。其中，全面加強(qiáng)企業(yè)行政管理制度化建設(shè)是必由之路和重中之重。行政管理制度是指企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營實(shí)踐活動中，指定的各種帶有強(qiáng)制性義務(wù)，并能保障一定權(quán)利的所有規(guī)定和條例的總和，是對企業(yè)員工和生產(chǎn)運(yùn)營活動進(jìn)行約束的指導(dǎo)綱領(lǐng)和標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理的重要工具，是發(fā)揮企業(yè)行政管理中樞神經(jīng)機(jī)構(gòu)作用的根本保障。主要內(nèi)容包括日常辦公管理、考勤、辦文會議、行政審批、固有資產(chǎn)管理等，其觸角涉及到企業(yè)研發(fā)設(shè)計、生產(chǎn)、營銷等主要環(huán)節(jié)和人力資源、資金、后勤等保障工作。民營小企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營相比大中型企業(yè)而言，雖然靈活性和機(jī)動性強(qiáng)，但受市場變動、企業(yè)骨干個人意志影響較大，呈現(xiàn)出不穩(wěn)定、波動大等特點(diǎn)，一定程度上決定了民營小企業(yè)發(fā)展的高風(fēng)險性和不確定性。通過行政管理制度對民營小企業(yè)員工和生產(chǎn)經(jīng)營活動的有效約束，有力推動和保證企業(yè)技術(shù)（設(shè)計）、生產(chǎn)（施工）、資金（財務(wù)）、經(jīng)營（銷售）、發(fā)展（開發(fā)）等各個板塊順利有效進(jìn)行和協(xié)調(diào)規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)企業(yè)形成人崗協(xié)調(diào)互動、業(yè)務(wù)并行有序的良好格局和氛圍，從而優(yōu)化生產(chǎn)工藝流程、企業(yè)管理結(jié)構(gòu)、優(yōu)質(zhì)要素資源，提高工作效率和質(zhì)量，鞏固企業(yè)生存和發(fā)展基礎(chǔ)，體現(xiàn)企業(yè)意志和力量。但認(rèn)真審視我國民營小企業(yè)發(fā)展實(shí)際，由于企業(yè)經(jīng)營管理者和一般員工普遍企業(yè)管理素質(zhì)較低，市場競爭激烈不定，使得經(jīng)營管理者更加注重眼前利息，而忽視企業(yè)長期發(fā)展，無暇顧及企業(yè)內(nèi)部行政管理，造成了制度缺陷、管理缺失、執(zhí)行不力等諸多問題的出現(xiàn)，嚴(yán)重制約了行政管理制度化進(jìn)程。由此可見，加強(qiáng)對民營小企業(yè)行政管理制度化問題的研究，尋找行之有效的解決辦法，最大化發(fā)揮規(guī)范化、制度化管理的作用和效能，對于促進(jìn)民營小企業(yè)由小做大、由弱到強(qiáng)和健康長期發(fā)展具有十分重要意義。1民營小企業(yè)行政管理制度化的意義1.1行政管理制度化是民營小企業(yè)健康發(fā)展的重要保證企業(yè)的核心競爭力，在于執(zhí)行力，而提高執(zhí)行力的關(guān)鍵在于進(jìn)行科學(xué)管理?！澳臼芾K則直，金就礪則利”，科學(xué)的管理必定有一套健全的管理制度做保障，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膱?zhí)行必定有一套標(biāo)準(zhǔn)的工作流程做護(hù)航。民營小企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營中任何組成部分的無序行動都可能導(dǎo)致整體運(yùn)作效率的下降，甚至滿盤皆輸。推動生產(chǎn)運(yùn)營制度化、流程化運(yùn)作，將這種思想意識固化到公司員工的意識形態(tài)和工作行為中，不但降低了管理成本和風(fēng)險，還增強(qiáng)了企業(yè)在管理人員短時間缺失等特殊狀態(tài)下的穩(wěn)定性，極大地提高了企業(yè)團(tuán)隊(duì)的凝聚力和戰(zhàn)斗力，最大化將企業(yè)員工個人行為整合轉(zhuǎn)化為企業(yè)正確發(fā)展方向下的合力，保證了民營小企業(yè)健康快速發(fā)展。1.2行政管理制度化是民營小企業(yè)做大做強(qiáng)的必然選擇隨著民營小企業(yè)的蓬勃發(fā)展，可以預(yù)見一部分民營小企業(yè)憑借市場競爭優(yōu)勢，最終脫穎而出，逐漸走上規(guī)范經(jīng)營和做大做強(qiáng)的道路民營小企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，業(yè)務(wù)量會隨之增大，管理流程也會逐漸變得復(fù)雜，對團(tuán)隊(duì)的協(xié)作要求也會越來越高。相對人員的擴(kuò)充和資金的積累，企業(yè)行政管理能力的提升需要一個較為漫長的過程積淀。這就需要民營小企業(yè)始終保持長遠(yuǎn)發(fā)展的眼光，認(rèn)識到實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)是一個艱巨和漫長的過程。這個過程伴隨著企業(yè)管理水平和運(yùn)營狀況不斷優(yōu)化革新，是一個逐漸上升的循環(huán)。在循環(huán)過程中，制度可為企業(yè)鋪墊好上升通道，確保各項(xiàng)工作依據(jù)軌跡運(yùn)行，從而可避免偏離目標(biāo)和規(guī)避風(fēng)險。2民營小企業(yè)行政管理制度化所面臨的問題隨著國家對民營小企業(yè)在宏觀政策方面的完善和準(zhǔn)入門檻的不斷放寬，民營小企業(yè)的發(fā)展空間不斷擴(kuò)大，直接面向市場的競爭也使企業(yè)的管理和營運(yùn)水平不斷提高，大部分民營小企業(yè)已經(jīng)意識到企業(yè)行政管理制度化建設(shè)和實(shí)施的重要性，進(jìn)行充分研究、正確制定和加大落實(shí)。但是，一部分企業(yè)由于多種原因，仍然面臨著行政管理制度化諸多問題。2.1制度制定2.1.1制度缺乏民營小企業(yè)的經(jīng)營者大多都是由個體戶起家的，最初采用的基本都是小作坊式的營運(yùn)模式，企業(yè)管理專業(yè)知識非常缺乏。再者，在市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時期蓬勃興起的許多民營小企業(yè)，其本質(zhì)是建立在血緣、親緣和地緣基礎(chǔ)上的家族化產(chǎn)業(yè)，這些企業(yè)有相當(dāng)一部分沿襲“家族式”的管理模式，使得企業(yè)在收獲因業(yè)務(wù)量擴(kuò)大而得到的利潤和成績的同時，卻忽略了科學(xué)管理制度的重要性。一些企業(yè)甚至幾乎沒有行政管理制度，行政管理工作幾乎全部由經(jīng)營管理者口頭協(xié)調(diào)和不規(guī)范的傳統(tǒng)習(xí)慣代替。2.1.2制度不健全經(jīng)過在市場上不斷發(fā)展，一些民營小企業(yè)經(jīng)營管理者逐漸認(rèn)識到行政管理制度對約束員工行為、生產(chǎn)工序，維護(hù)正常生產(chǎn)運(yùn)營秩序以及處理內(nèi)部糾紛、法律責(zé)任等方面具有不可替代的作用，于是也相繼出臺了一系列制度。但是由于經(jīng)營管理者僅僅考慮到制度對解決當(dāng)前基本問題的作用，而忽視了制度的前瞻性、機(jī)動性和綜合性，這使得當(dāng)出現(xiàn)突發(fā)、綜合、復(fù)雜等事件，企業(yè)幾乎沒有相對應(yīng)的規(guī)定和處理辦法，使得在這種情況下，企業(yè)對員工一些不利于企業(yè)發(fā)展的行為缺乏約束力。在對企業(yè)造成的損失，缺乏依據(jù)追究責(zé)任。處于發(fā)展初期的民營小企業(yè)，其羸弱的組織架構(gòu)也是造成行政管理制度不健全不規(guī)范的重要原因。由于部門設(shè)置比較單一，有的部門只一個人，甚至幾個部門只設(shè)一個人。比如人事文員同時負(fù)責(zé)人事管理、文秘、后勤以及隨時交付的額外任務(wù)，采購?fù)瑫r負(fù)責(zé)物料控制、生產(chǎn)控制和倉管。在這種一人多崗、職務(wù)交叉重疊的實(shí)情下，對特殊人特殊事非常難進(jìn)行固定和明確，制定與之對應(yīng)的行政管理制度無從談起。2.1.3制度不合理民營小企業(yè)行政管理制度往往夾雜著經(jīng)營管理者太多的個人意念，很少有基層員工代表參與制定工作。由于經(jīng)營管理缺乏專業(yè)的企業(yè)管理知識，對國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)管理及其他客觀制約因素認(rèn)識不足，使得制定出臺的制度極不科學(xué)，成了企業(yè)管理者維護(hù)自身利益的文本，較為忽視一般員工的思想和利益，甚至與國家有關(guān)法律法規(guī)相沖突。還有一種情況，一些民營小企業(yè)的經(jīng)營管理者認(rèn)識到自己專業(yè)水平有限，難于獨(dú)立制定出臺制度，決定向同一行業(yè)較大企業(yè)或者業(yè)外同等規(guī)模企業(yè)學(xué)習(xí)，試圖借鑒他人的制度成果。很顯然，這種思維和做法是應(yīng)該得到充分肯定的，但是在實(shí)際情況中，一些企業(yè)幾乎是將其他企業(yè)的行政管理制度全盤照搬過來，制度制定者沒有認(rèn)識到由于企業(yè)的性質(zhì)、規(guī)模和業(yè)務(wù)的不同，行政管理制度也必然存在一定的差異性，沒有充分結(jié)合自身的具體情況、發(fā)展環(huán)境差異和資源要素的不同，從而使得行政管理制度與生產(chǎn)運(yùn)營實(shí)際不相匹配，一定程度對企業(yè)正常生產(chǎn)運(yùn)營秩序造成不良影響。2.1.4制度不穩(wěn)定制定的穩(wěn)定有利于企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營中積累經(jīng)驗(yàn)、形成一套有規(guī)律的行之有效的行動辦法，有利于促進(jìn)企業(yè)員工與企業(yè)長期發(fā)展。而一些民營小企業(yè)由于人員變動較大，當(dāng)行政管理負(fù)責(zé)人發(fā)生變動時，鑒于企業(yè)管理松散，新任負(fù)責(zé)人可能根據(jù)個人喜好性格或工作習(xí)慣，對行政管理制度進(jìn)行調(diào)整，雖然新調(diào)整的制度也可能沒有問題，甚至更合理，但由于員工已經(jīng)適應(yīng)了之前制度的一些行為性約束，當(dāng)面對同樣工作、同樣情形時，一時之間肯定對新制度難于習(xí)慣，造成工作失誤或個人利益受損。2.2制度培訓(xùn)民營小企業(yè)大部分處于產(chǎn)業(yè)鏈下游，以手工作坊式和簡單流水線式生產(chǎn)制造為主，不是知識密集型產(chǎn)業(yè)。這決定了大部分民營小企業(yè)不像大中型企業(yè)對企業(yè)員工有一定時間一定內(nèi)容的培訓(xùn)，而更多的是聘用可以直接上手工作的員工。沒有專門的制度培訓(xùn)，沒有員工手冊，甚至沒有規(guī)章制度文本。工作后只有管理者或者安排幫帶的老員工口頭告知，如此，新員工對制度內(nèi)容的知曉率和深入程度可見一斑，在日后勢必對制度的執(zhí)行帶來影響。2.3制度執(zhí)行2.3.1人治大于“法治”不論有無制度，但無奈企業(yè)里人治大于“法治”，制度形同虛設(shè)，成為一紙空文。經(jīng)上面分析，部分民營小企業(yè)由于初創(chuàng)階段，人員較少或者基本由家族成員組成，使得經(jīng)營管理者沒有意識到制定出臺制度的必要性，造成行政管理制度的缺乏。而即使是那些制定出臺制度的民營小企業(yè)，由于這種人員構(gòu)成和作坊式的營運(yùn)模式，企業(yè)員工對行政管理制度不以為然，而經(jīng)營管理者由于自身局限，還是比較熱衷于以往傳統(tǒng)的那種經(jīng)驗(yàn)式管理模式，處理問題時“人治”化成分居多，這勢必造成企業(yè)管理特別是員工的管理受經(jīng)營管理者個人喜好意愿影響很大，也導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營具有較大的主觀性和隨意性。在實(shí)際工作中，管理者想當(dāng)然、亂指揮的現(xiàn)象普遍存在，對行政管理制度里面的一些內(nèi)容視而不見，甚至有時非常熱衷于超越制度以外的特權(quán)。而企業(yè)員工當(dāng)面對制度與管理者個人喜好意愿不一致時，絕大數(shù)很自然的選擇迎合管理者，這似乎已經(jīng)成為一種潛規(guī)則。2.3.2制度內(nèi)容缺陷增加了執(zhí)行難度縱然有制度，但制度上的缺陷，使得員工很難執(zhí)行甚至無法執(zhí)行。制度最大的功能就是讓員工盡職盡責(zé)、用正確的辦法做正確的事，但由于民營小企業(yè)人員的設(shè)置不合理以及一人多崗、職務(wù)交叉重疊等現(xiàn)象客觀存在，行政管理制度無法準(zhǔn)確定義劃分每個員工的職責(zé)，造成了員工對制度措施的認(rèn)識各異，在實(shí)際工作中出現(xiàn)互相推諉或者重復(fù)工作的現(xiàn)象，而制度無從追求員工的責(zé)任。2.3.3溝通協(xié)調(diào)不夠使制度執(zhí)行受阻優(yōu)秀的制度絕非只是對員工行為發(fā)生之后的簡單獎懲，更是對員工將要發(fā)生的行為進(jìn)行約束和規(guī)范。民營小企業(yè)行政管理者的素質(zhì)使得對制度制定意義的認(rèn)識不足，甚至把制度管理作為自己在企業(yè)地位的工具，從而在員工行為發(fā)生之前和過程中，缺乏或者是不愿意與一般員工進(jìn)行充分的溝通，現(xiàn)實(shí)中往往硬套制度，致使管理者與員工之間的關(guān)系緊張，制度的執(zhí)行嚴(yán)重受阻。2.4制度監(jiān)督在大部分設(shè)有行政部門的民營小企業(yè)中，企業(yè)行政管理制度的發(fā)布、執(zhí)行和監(jiān)督往往都在行政部門。在缺乏獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)制下，制度執(zhí)行具有很明顯的隨意性和不完整性。比如簡單的日常打卡考勤制度，一些員工代人打卡的現(xiàn)象時有發(fā)生，負(fù)責(zé)考勤的人員也深知實(shí)情，但介于感情等多種因素，負(fù)責(zé)考勤人員往往采取的是“睜一只眼閉一只眼”的態(tài)度，對于那些采用最簡單的手寫簽到方式作為考勤的民營企業(yè)，這種造假風(fēng)氣就更為嚴(yán)重，嚴(yán)重影響公司員工考勤的積極性，讓考勤制度形同虛設(shè)。究其原因，就是缺乏對行政管理者的合理監(jiān)督機(jī)制，對制度執(zhí)行情況本身缺乏嚴(yán)明的監(jiān)督辦法。3民營小企業(yè)的行政管理制度化的基本原則3.1“法大于人”制度的重要意義在于弱化個人意志對企業(yè)員工行為的影響，減少由于個人意志不同所造成的管理成本，減少對員工行為指向不明帶來的經(jīng)濟(jì)損失。結(jié)合企業(yè)的發(fā)展實(shí)際，采取統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和要求，特別對一線管理者加強(qiáng)管理，遵循“法”制，摒棄人制，有利于促進(jìn)員工個體行為形成合力，并上升為企業(yè)集體意志，逐漸形成企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力和核心競爭力。3.2科學(xué)全面行政管理制度的制定必須遵循科學(xué)化、全面化原則，保證制度的全面性。各項(xiàng)制度的制定需站在企業(yè)的立場上，保證制度的互相關(guān)聯(lián)、高度統(tǒng)一的整體，不為部門、個人利益而傾斜