出納會計(jì)實(shí)務(wù)期末考試試題

出納會計(jì)實(shí)務(wù)期末考試試題題目一：銀行存款與銀行存折描述銀行存款的定義和特點(diǎn)。解釋銀行存折的作用和使用方法。列舉并解釋常見的銀行存折種類。解釋銀行存折填寫的注意事項(xiàng)。舉例說明銀行存折的查詢方法。答案銀行存款是個(gè)人或企業(yè)在銀行存儲的資金。其特點(diǎn)包括安全、流動性強(qiáng)以及能獲得一定的利息收益。銀行存折是記錄個(gè)人或企業(yè)在銀行存款的一種憑證。其作用是方便存取款操作，并有助于個(gè)人或企業(yè)了解賬戶余額及交易明細(xì)。使用方法是將存折提供給銀行柜臺或自助設(shè)備，進(jìn)行存款、取款或查詢余額等操作。常見的銀行存折種類包括活期存折、定期存折和通存通取存折。活期存折：可以隨時(shí)存取資金，并且不需要提前預(yù)約。適用于需要經(jīng)常進(jìn)行存取款操作的人群。定期存折：存款期限固定，取款需提前預(yù)約或等到存款期滿。適用于不需要頻繁進(jìn)行存取款操作的人群。通存通取存折：可以進(jìn)行存款和取款操作，不需要預(yù)約。適用于需要存取款靈活性的人群。銀行存折填寫時(shí)需要注意以下事項(xiàng)：在存折的存款人欄目中填寫準(zhǔn)確的姓名或單位名稱。在存折的存款金額欄目中填寫準(zhǔn)確的存款金額。在存折上簽名確認(rèn)存款，以便與銀行記錄核對。確保填寫存折時(shí)無錯(cuò)誤，以免造成資金損失或賬戶出現(xiàn)異常。查詢銀行存折的方法如下：攜帶存折和有效身份證件到銀行柜臺，向工作人員咨詢余額查詢。使用銀行自助設(shè)備，通過輸入存折和密碼查詢賬戶余額。登錄銀行官方網(wǎng)站或手機(jī)銀行應(yīng)用程序，通過填寫存折信息進(jìn)行查詢。題目二：資金往來賬戶解釋資金往來賬戶的定義和功能。描述資金往來賬戶的分類。解釋在資金往來賬戶中的存款和取款操作。說明資金往來賬戶的憑證和記錄方式。舉例說明資金往來賬戶的余額調(diào)節(jié)方法。答案資金往來賬戶是企業(yè)用于管理和記錄與他人進(jìn)行交易的資金賬戶。其功能包括記錄資金的存入和支出、監(jiān)控資金余額、分析資金流動情況等。資金往來賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)的不同可以分為以下幾類：銀行存款賬戶：記錄企業(yè)在銀行存儲的資金，包括活期存款、定期存款等。應(yīng)收款項(xiàng)賬戶：記錄企業(yè)應(yīng)收的款項(xiàng)，例如客戶欠款、出售商品未收款等。應(yīng)付款項(xiàng)賬戶：記錄企業(yè)應(yīng)付的款項(xiàng)，例如供應(yīng)商欠款、采購商品未付款等。銀行借款賬戶：記錄企業(yè)向銀行借款的資金。在資金往來賬戶中，存款是將資金轉(zhuǎn)入賬戶，增加賬戶余額；取款是將資金從賬戶中轉(zhuǎn)出，減少賬戶余額。存款操作可以通過銀行柜臺、ATM機(jī)、手機(jī)銀行等方式進(jìn)行。取款操作也可以通過上述方式進(jìn)行，但一般會受到一定的限制，例如取款金額超過預(yù)設(shè)限額需要提前預(yù)約。資金往來賬戶的憑證和記錄方式通常采用以下方法：收付款憑證：記錄企業(yè)與他人的交易，包括收入和支出的金額、交易對象等信息。雜記賬：記錄資金往來賬戶的各筆交易明細(xì)，包括金額、日期、交易對象等?？傎~簿和明細(xì)賬簿：分別記錄資金往來賬戶的匯總信息和詳細(xì)信息，便于財(cái)務(wù)分析和核算。資金往來賬戶的余額調(diào)節(jié)方法有：存款和取款操作：通過增加或減少賬戶中的資金來調(diào)節(jié)賬戶余額。借貸操作：向銀行借入資金或借出資金，來調(diào)節(jié)賬戶的借貸余額。收款和付款操作：通過收到款項(xiàng)或支付款項(xiàng)，來調(diào)節(jié)賬戶的收入和支出余額。題目三：票據(jù)與匯票解釋票據(jù)的定義和種類。解釋匯票的定義和特點(diǎn)。描述票據(jù)的背書過程。解釋票據(jù)的貼現(xiàn)和兌現(xiàn)操作。舉例說明票據(jù)的結(jié)算方式。答案票據(jù)是一種書面?zhèn)鶛?quán)憑證，由債務(wù)人以書面形式向債權(quán)人承諾支付一定金額的錢款或具有待支付金額的憑證。常見的票據(jù)種類包括支票、匯票、本票、銀行匯票等。匯票是一種由債權(quán)人開具并委托銀行或金融機(jī)構(gòu)付款的票據(jù)。其特點(diǎn)包括可以用于國內(nèi)或國際結(jié)算、具有一定的支付期限和金額、可進(jìn)行貼現(xiàn)等操作。票據(jù)的背書是指債權(quán)人將票據(jù)的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的行為。背書過程包括以下步驟：在票據(jù)背面填寫轉(zhuǎn)讓人姓名和轉(zhuǎn)讓日期。簽字確認(rèn)轉(zhuǎn)讓，以便與背書人身份核對。將背書后的票據(jù)交付給背書人。票據(jù)的貼現(xiàn)是指將票據(jù)提前兌現(xiàn)的操作。具體步驟如下：持票人將票據(jù)拿到銀行，并填寫貼現(xiàn)申請。銀行對票據(jù)進(jìn)行審核，并決定是否貼現(xiàn)。銀行將貼現(xiàn)的金額扣除一定的利息，并在扣除后將款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬至持票人的賬戶。票據(jù)的兌現(xiàn)是指在票據(jù)到期日，債權(quán)人向票據(jù)出票人或承兌人提出支付票據(jù)的權(quán)利。兌現(xiàn)過程需要持票人攜帶票據(jù)到銀行或相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行辦理。票據(jù)的結(jié)算方式包括以下幾種：直接結(jié)算：持票人將票據(jù)直接交給承兌人或票據(jù)出票人進(jìn)行支付。商業(yè)銀行結(jié)算：持票人將票據(jù)委托商業(yè)銀行進(jìn)行結(jié)算，銀行根據(jù)委托人的要求，通過轉(zhuǎn)賬或支付支票等方式進(jìn)行結(jié)算。銀行承兌：票據(jù)出票人將票據(jù)交給銀行承兌，銀行承兌后，承兌行將支付票據(jù)金額，并在到期日之前向票據(jù)持有人支付款項(xiàng)?？偨Y(jié)本文介紹了出納會計(jì)實(shí)務(wù)期末考試的試題，重點(diǎn)涉及銀行存款與銀行存折、資金往來賬戶以