國內(nèi)保理業(yè)務的風險點及其防控措施

一、國內(nèi)保理業(yè)務的含義和實質(zhì)

國內(nèi)保理業(yè)務是指國內(nèi)銷售商將其現(xiàn)在或?qū)淼?、與購貨商訂立的貨物銷售或服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得銀行為其提供的貿(mào)易融資等金融服務。從定義可以看出，國內(nèi)保理最大的優(yōu)點是銀行可以借用大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的良好信用，受讓其上游的中小企業(yè)應收賬款債權，為部分中小企業(yè)提供貿(mào)易融資等服務。因此，它是一項可以有效擴寬銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務的信貸產(chǎn)品。但是，國內(nèi)保理在操作和管理上與傳統(tǒng)貸款業(yè)務有諸多不同之處，潛藏的風險也不盡相同。與國際保理業(yè)務也不同，國內(nèi)保理業(yè)務因參與者均在國內(nèi)，因此不存在國家風險、法律沖突風險等，其主要風險點在于應收賬款的質(zhì)量風險和銀行內(nèi)部風險。本文在分析國內(nèi)保理業(yè)務面臨的風險的基礎上，提出了防范保理業(yè)務風險、促進我行國內(nèi)保理業(yè)務健康發(fā)展的措施。

二、國內(nèi)保理業(yè)務的主要風險點及其防控措施

商業(yè)銀行開展國內(nèi)保理業(yè)務其主要風險點在于應收賬款質(zhì)量風險和銀行內(nèi)部風險兩大類：

（一）應收賬款的質(zhì)量風險

1.銷售商履約瑕疵的風險

如果銷售商出現(xiàn)了履約瑕疵后，購銷雙方很可能發(fā)生貿(mào)易爭議。如果保理銀行陷入雙方的貿(mào)易糾紛，保理融資的安全回收也可能受到影響。

防控措施：第一，貸前客戶經(jīng)理可審查銷售商歷史上有無出現(xiàn)履約瑕疵，雙方歷史交易有無出現(xiàn)貿(mào)易糾紛；第二，要選擇合理的商務合同標的種類，盡量避免選擇有容易產(chǎn)生糾紛的售后服務項目的合同；第三，對商務合同的尾款和類似于質(zhì)量保證金性質(zhì)的應收賬款不辦理保理業(yè)務；第四，我行的保理合同中應明確規(guī)定，若購銷雙方產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，我行有權向銷售商追索。

2.買方抗辯風險

根據(jù)《合同法》第82條：“債務人接到債權轉(zhuǎn)讓通知后，債務人對讓與人的抗辯，可向受讓人主張”。根據(jù)上述規(guī)定，在賣方保理商履行了必要的應收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，買方對賣方的抗辯可直接向賣方保理商抗辯。根據(jù)《合同法》，買方可主張的抗辯主要有：一是債務同時履行抗辯權；二是先履行抗辯權；三是債務不存在抗辯權；四是不安履行抗辯權；五是債務履行不當抗辯權；六是債務抵消權抗辯；七是留置抗辯。一旦出現(xiàn)上述抗辯，保理行必將因不是基礎交易合同的當事人而無法判斷抗辯是否合法成立，保理行將陷入商務糾紛，造成風險。

防控措施：保理行應要求銷售商作出一定的承諾或者是保證，并在業(yè)務流程的設置方面增加回購、爭議解決辦法等保障機制，從而免除或者是填補可能遭受的損失。保理行應嚴格審查雙方的交易合同和交易單據(jù)，確保單據(jù)的完整性，單據(jù)與單據(jù)之間、單據(jù)與合同之間的一致性。

3.保理行受讓債權合法性的風險

如果所轉(zhuǎn)讓給銀行的應收賬款債權本身存在法律問題，將制約債權作風險，防止從業(yè)人員的職業(yè)道德風險。

3．銀行預警體系不完善風險

銀行等保理機構很重要的風險防范工作是風險預警工作。事實上，風險管理不僅僅是一個出現(xiàn)風險后的轉(zhuǎn)化與化解的過程，而是一個集預警、控制與轉(zhuǎn)化于一體的綜合性系統(tǒng)，目前在銀行(保理商)內(nèi)部，風險