鞋廠PU澆注鞋硏發(fā)團隊創(chuàng)業(yè)方案概述

當(dāng)前文檔修改密碼：8362839PU澆注鞋硏發(fā)團隊創(chuàng)業(yè)方案團隊CEO：團隊成員：指導(dǎo)教師：PUPU澆注鞋硏發(fā)團隊創(chuàng)業(yè)方案章節(jié)內(nèi)容★業(yè)務(wù)體系★組織結(jié)構(gòu)★高管人員職責(zé)★公司地址業(yè)務(wù)體系與組織結(jié)構(gòu)第三局部★市場與競爭★產(chǎn)品與營銷市場與營銷第五局部★機遇與風(fēng)險★投資預(yù)算與資金籌措★財務(wù)評價財務(wù)分析與評價第六局部結(jié)論及建議第七局部附表第八局部★工程概況★工程創(chuàng)立工程概況與創(chuàng)立第一局部★團隊成員情況簡介★團隊成員的聯(lián)合與優(yōu)勢治理團隊與團隊優(yōu)勢第二局部★三年〔或五年〕開展規(guī)劃★第一期工程建設(shè)中的重要目標(biāo)實施時刻表第四局部第一部份工程概況與創(chuàng)立1.1工程概況鞋是我國傳統(tǒng)的出口產(chǎn)品。由于勞動力和原材料豐富且價格相對低廉，以及良好的投資與經(jīng)營環(huán)境，近十年來，世界制鞋工業(yè)中心正逐步向中國轉(zhuǎn)移。隨著這種轉(zhuǎn)移，不僅使我國鞋類出口總銷售額不斷提高〔1999年出口額84億美元，2000年出口額已達100億美元，2001年出口額為120億元〕，而且?guī)砹酥菩夹g(shù)的提高和相關(guān)工業(yè)的開展。目前，我國鞋類配套的化工工業(yè)和制革工業(yè)等均已全然到達國際同類先進水平。由此為我國的制鞋工業(yè)從原來較低檔次的產(chǎn)品〔硫化鞋、注塑鞋等〕向高檔次產(chǎn)品〔運動鞋、冷粘鞋、PU澆注類鞋等〕方向開展奠定了根底。近兩年來，歐美各國高檔次鞋類的訂單已開始源源不斷地流向中國。PU，學(xué)名聚胺脂，具有質(zhì)輕、耐冷、耐磨、耐酸、耐油、防滑等性能。PU經(jīng)與其它化學(xué)材料混合，具有強烈的發(fā)泡功能。PU作為PU澆注類鞋的鞋底材料，是將混合后的PU經(jīng)專用PU澆注設(shè)備，打進由鞋面與鞋底模型組成的型腔，PU經(jīng)發(fā)泡成型并與鞋面充分結(jié)合成為鞋底。因此，PU澆注鞋承接了PU的所有性能，同時鞋面與鞋底的粘接最牢固。由于PU澆注鞋的這些特性，它正在為鞋類做出重大奉獻。PU澆注鞋，正在逐步替代原橡膠底、TPR底、PVC底等鞋類鞋底，成為工作類、勞保類、軍隊類鞋之驕子。皮鞋、休閑鞋等由于采納了PU澆注工藝，已變得更輕、更舒適、更牢固。綜上所述，全球?qū)U澆注鞋的需求量正逐年猛增。隨著近年歐美各國相繼出臺法律，強制性標(biāo)準(zhǔn)勞工工作時必須配穿勞保鞋，因此此類鞋的前途無量。因此，本工程擬由內(nèi)江市豐泰鞋服、中技上海進出口公司、香港漢天公司三家出資新組建成立內(nèi)江市豐泰鞋業(yè)(以下簡稱公司)。1.2工程創(chuàng)立工程面對的客戶公司選擇該工程要緊取決于兩點：一是世界制鞋業(yè)中心逐步向我國轉(zhuǎn)移；二是隨著人們生活水平的提高對中、高檔鞋的需求也越來越大，該工程具有寬闊的開展前景。從需求量來講工程所面對的客戶是廣泛的，且將逐步擴展。本工程第一期設(shè)立兩條PU澆注生產(chǎn)線，生產(chǎn)PU澆注工作鞋、勞保鞋、軍用鞋、休閑鞋。PU澆注鞋，以其自身的性能以及與其它鞋底材料的結(jié)合，正在逐步替代原橡膠底、TPR底、PVC底等工作鞋，成為工作類、勞保類、軍隊類的必需品。皮鞋、休閑鞋等由于采納了PU澆注工藝，己變得更輕、更舒適、更牢固，深受人們喜愛。更隨著近年歐美各國相繼出臺的法律，規(guī)定勞工必須配穿勞保鞋，此鞋所面對的客戶更為廣泛。它既能效勞于勞工、軍人，作為工作鞋類使用，也可效勞于一般人群作為休閑鞋穿著。1.2.2工程價值本工程最大價值在于跟隨時代足步，滿足人們對高檔鞋的消費需求，提高國內(nèi)制鞋工業(yè)檔次。從興盛國家瞧，勞工、軍人穿著的工作鞋類要求檔次比國內(nèi)更高，因此該工程生產(chǎn)的PU澆注工作鞋60%銷往歐美興盛國家；國內(nèi)隨著人們生活水平的提高，追求舒適、美瞧、時尚也是一種潮流，PU澆注休閑鞋類不僅在國外，在國內(nèi)也將逐步擴大消費范圍。而我國制鞋技術(shù)相關(guān)于興盛國家處于落后狀態(tài)，特殊是內(nèi)地，低檔次鞋類生產(chǎn)過剩，高檔鞋類生產(chǎn)卻相對缺乏。當(dāng)今世界經(jīng)濟正在發(fā)生重大變更，各國都在依據(jù)本國的實際情況進行結(jié)構(gòu)調(diào)整，特殊是歐美等一些經(jīng)濟興盛國家，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整力度極大，轉(zhuǎn)型速度也快。制鞋業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品附加值較低，因此，歐美一些興盛國家，基于勞動力費用高，已逐步壓縮勞動密集型產(chǎn)品在本國生產(chǎn)，用進口產(chǎn)品來滿足國內(nèi)需求。鞋是我國傳統(tǒng)的出口產(chǎn)品，同時又因為我國是開展中國家，人口眾多，勞動力和原材料資源較為豐富，且價格相對低廉，為制鞋業(yè)的開展和世界制鞋業(yè)中心向我國轉(zhuǎn)移奠定了可靠的人力和物力根底。近十年來，我國鞋業(yè)產(chǎn)品出口總銷售額不斷提高，1999年出口額達84億美元，2000年出口額達100億美元，2001年出口額達120億美元，隨著出口額的逐年提高我國制鞋技術(shù)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)技術(shù)也得到了提高和開展，PU澆注鞋類工程是一項成熟產(chǎn)品工程，本公司之因此選擇該工程是介于世界制鞋業(yè)中心向我國轉(zhuǎn)移的過程中，我國制鞋業(yè)必將會有一個長足的開展，同時PU澆注鞋類市場前景寬闊，只要抓住機遇為滿足人們高漲的消費要求效勞，通過努力就能創(chuàng)品牌、創(chuàng)效益。1.2.3實施工程的先決條件1．市場：鞋是我國傳統(tǒng)的出口產(chǎn)品，由于我國勞動力和原材料豐富，且價格低廉，再加上我國具有良好的投資與經(jīng)營環(huán)境，近十年來，世界制鞋工業(yè)中心逐步向我國轉(zhuǎn)移，使得我國鞋類出口總量不斷提高，且制鞋技術(shù)及相關(guān)工業(yè)已全然到達國際同類先進水平。據(jù)悉我兩年來，歐美各國高檔次鞋類的訂單已開始源源不斷地向我國投來。如在美國，中國大陸出口到美國市場的鞋類產(chǎn)品越來越多。據(jù)統(tǒng)計美國市場鞋類產(chǎn)品每年有95%由國外進口，其中的70%來自中國大陸，僅往年7月份，美國從中國大陸進口的鞋類產(chǎn)品就接近億美元。據(jù)美國制鞋產(chǎn)業(yè)協(xié)會〔FIA〕總裁介紹，按美國往年鞋類進口量猜測，今年該國鞋類進口將增長5%以上。調(diào)查講明，美國有60%左右的消費者購鞋要緊瞧價格，較易為群眾所同意的價格約在20—80美元之間，其次消費者要緊瞧款式及舒適性，約有20%左右的消費者購置時要緊瞧品牌。在現(xiàn)時期，由美國外鄉(xiāng)人士組成的鞋類產(chǎn)品批發(fā)零售隊伍，仍對中國產(chǎn)品銷往美國起著至關(guān)重要的作用，大局部產(chǎn)品由美國經(jīng)銷商指定品牌，由中國大陸廠家加工。我國要緊的鞋類外貿(mào)公司中技上海進出口公司，1999年P(guān)U澆注工作鞋出口額就達1200萬美元，2000年出口額達2200萬美元，2001年出口額達3000萬美元，并隨著國際市場上對PU澆注高檔鞋的需求增長，其出口額呈遞增趨勢。因此，我們選擇此工程，所產(chǎn)澆注鞋類目前60%可出口銷售，據(jù)上述分析我們認為市場定位是正確的。2．國內(nèi)供需狀況：國內(nèi)PU澆注鞋的全然狀況，首先國內(nèi)PU澆注鞋類生產(chǎn)較為分散，國內(nèi)僅有6臺品牌為德國DESMA的設(shè)備，其最大工位為18工位，而且分布于5家企業(yè)，只有一家企業(yè)擁有2臺；其次，這些企業(yè)不同程度地存在治理粗放，水平相對較低，產(chǎn)品檔次偏低等咨詢題，造成生產(chǎn)本鈔票較高，其內(nèi)銷產(chǎn)品的價格在100元—500元人民幣。國內(nèi)PU澆注休閑鞋類需求情況，1999年銷量約為500萬雙，2000年1200萬雙，2001年約為1800萬雙，其增加趨于明顯，特殊是上海、廣東、福建、北京等沿海經(jīng)濟興盛地區(qū)，該類休閑類皮鞋價格相差也非常大，一般在100元—1200元人民幣，該類休閑鞋正在被一般消費者所同意。3．技術(shù)：本公司選擇與中技上海進出口公司進行技術(shù)合作，中技上海進出口公司將委派或聘請行業(yè)內(nèi)各類優(yōu)秀的技術(shù)人員，組成產(chǎn)品研發(fā)小組，開展產(chǎn)品研發(fā)基地的工作。PU澆注高檔鞋為成熟產(chǎn)品，中技上海進出口公司安排生產(chǎn)這類產(chǎn)品己通過了加拿大CSA和歐洲等國際檢測機構(gòu)的認證。其質(zhì)輕、防水、防滑、耐冷、耐磨、抗靜電、盡緣等性能均已到達國際先進水平。公司直截了當(dāng)從中技上海進出口公司引進技術(shù)和技術(shù)人才，其生產(chǎn)技術(shù)有保證。中技上海進出口公司的要緊鞋類出口業(yè)務(wù)人員，由于長期的積存，具有較高的鞋類制造和治理經(jīng)驗。同時，由于常年的技術(shù)協(xié)作和共同開發(fā)，四周已聚攏起多個行業(yè)內(nèi)水準(zhǔn)較高的技術(shù)人才。1.2.4工程合作方式及優(yōu)勢：技術(shù)、貿(mào)易由中技上海進出口公司、香港漢天公司負責(zé)，即工程兩頭環(huán)節(jié)由中技上海進出口公司負責(zé)，中間生產(chǎn)環(huán)節(jié)由本公司在四川省內(nèi)江市組織各方面力量解決。如與政府聯(lián)系和土地征用、廠房建設(shè)、勞動力需求等，以及向當(dāng)?shù)劂y行商請流淌資金貸款，這種方式能充分利用雙方各自優(yōu)勢。中技上海進出品公司優(yōu)勢：中技上海進出口公司是一家具有獨立經(jīng)營出口自主權(quán)的公司，從1995年開始進行鞋類出口貿(mào)易，客戶已開展到20多家，從出口單一國家到多元化國際市場，從簡單的出口到產(chǎn)品開發(fā)，生產(chǎn)治理、物料操縱、技術(shù)支持等多方位介進的不斷開展之路。其全然指標(biāo)如表1－1：單位：萬美元表1－1中技公司出口表年度1995199619971998199920002001出口額45098023004600660078009200其中PU120022003000其優(yōu)勢如下：1．技術(shù)：前面已介紹〔略〕。2．貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)：⑴要緊客戶美國KINGO公司。其要緊產(chǎn)品PU澆注工作鞋、登山鞋、PU休閑澆注鞋，銷往美國、加拿大、西班牙等國。⑵美國WALMART公司。該公司為世界100強之一，是全球最大的連鎖零售集團，鞋類的采購量約為50多億美元，其銷售要緊在集團所屬連鎖零售店。⑶美國MELD公司。該公司是美國老牌的鞋類采購企業(yè)，各類鞋的采購量約占美國進口鞋類的10%。⑷CORTINA公司。該公司是歐洲最大的鞋類采購集團，其鞋類的20%是在中國大陸采購，要緊銷往歐洲各國。其它的如日本JAST公司，香港三和公司，美國KZ公司等，鞋類采購集團對中技上海進出口公司的貨源需求基地總體上感到滿足，對中技上海進出口公司從治理上、技術(shù)上對貨源基地的扶持大為欣賞，因而同中技上海進出口公司建立可靠信任貿(mào)易關(guān)系。3、國內(nèi)需求商⑴上海龍威鞋業(yè)。年產(chǎn)180萬雙膠鞋，上海豐匯鞋業(yè)，年產(chǎn)150萬雙膠鞋，江蘇啟東膠鞋廠150萬雙膠鞋的全部產(chǎn)品訂單均為中技上海進出口公司下達。⑵天津南華鞋業(yè)。年產(chǎn)各類皮鞋100萬雙，浙江賽納集團，年產(chǎn)各類PU澆注鞋150萬雙，山東聲樂集團，年產(chǎn)各類皮鞋250萬雙。均由中技上海進出口公司下達部份PU澆注鞋訂單。⑶本公司。引進意大利GMB公司32工位PU澆注機，在整個西南地區(qū)屬唯一的生產(chǎn)型企業(yè)，是中技上海進出口公司持股、支持的重要貨源基地。公司優(yōu)勢：公司優(yōu)勢在于兩點：一是在西南地區(qū)設(shè)一個獨一無二的PU澆注鞋類生產(chǎn)基地；充分利用當(dāng)?shù)卣_發(fā)西部的政策，為企業(yè)創(chuàng)立和開展保駕護航。二是制鞋業(yè)是一個勞動密集型生產(chǎn)企業(yè)，工人工資是本鈔票的要緊因素之一，四川省內(nèi)江市人力資源豐富，人工工資相對較低，可落低生產(chǎn)本鈔票。公司與銷售商之間采取銷售商與市場需求向公司下訂單，公司依據(jù)訂單定牌組織生產(chǎn)，再由銷售商轉(zhuǎn)售消費者。1.2.5工程的規(guī)劃開展時期為了習(xí)慣國際市場的需求，積極響應(yīng)中心西部大開發(fā)的號召，鑒于在中國制鞋業(yè)中PU澆注高檔鞋的生產(chǎn)能力嚴(yán)峻短缺，中技上海進出口公司、香港漢天公司、四川省內(nèi)江市豐泰鞋服三家聯(lián)手，擬在中國的四川省內(nèi)江市投資興建PU澆注高檔鞋生產(chǎn)基地，配以鞋產(chǎn)品研發(fā)基地，并逐步建立制鞋工業(yè)園區(qū)。擬建工程性質(zhì)為中港合資新建的有限責(zé)任公司。公司定名為內(nèi)江市豐泰鞋業(yè)(以下簡稱公司)。公司第一期固定資產(chǎn)投資5400萬元人民幣。建立兩條PU澆注高檔鞋生產(chǎn)線。其中：中技上海公司和香港漢天公司聯(lián)合總投資2646萬元，占49%，內(nèi)江豐泰鞋服公司投資2754萬元，占51%。第一期投資中，固定資產(chǎn)3600萬元〔含兩臺意大利GMB公司32工位PU澆注機，120萬美元臺〕，廠房1300萬元，土地平坦、改造、籌建費用500萬元。籌措流淌資金9000萬元人民幣，其中3000萬元自籌。6000萬元銀行借款。工程總投資14400萬元人民幣。方案2001年10月開始興建，2002年6月完成第一期工程投產(chǎn)。設(shè)計年產(chǎn)160萬雙PU澆注高檔鞋，產(chǎn)值33000萬元，利潤3900萬元人民幣。第二期投資，公司需征地120畝，將原2條PU澆注高檔鞋生產(chǎn)線擴大為4條。并同時收購原內(nèi)江機床廠，將其改造為模具生產(chǎn)基地，初步方案投資7200萬元。其中：土地1200萬元、設(shè)備1000萬元、廠房1000萬元，規(guī)模及投資另行測算。第三期再建4條高檔硫化鞋生產(chǎn)線。最終目的是建筑一個西部鞋都，制造一個中國鞋類名牌，申報一個鞋類專利，占據(jù)一片國內(nèi)外市場，開展成為一個中型企業(yè)。第二部份治理團隊與團隊優(yōu)勢團隊成員情況簡介本團隊由中技上海進出口公司、香港漢天公司、內(nèi)江豐泰鞋服三家組成。中技上海進出口公司1．中技上海進出口公司全然情況：在前面已做介紹，現(xiàn)就該公司鞋類出口的特點介紹如下：〔1〕堅持走自營出口的道路?！?〕堅持走工貿(mào)結(jié)合的道路?；ù罅鈱ω浽垂S進行技術(shù)扶持，參與工廠治理，建立了一批穩(wěn)定的、能到達歐美客戶要求的加工貨源基地?！?〕堅持常年進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。要緊鞋類業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識與技術(shù)水平較高。2.中技上海進出口公司的開展方向：〔1〕順應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策，大力在中國西部地區(qū)扶植、建設(shè)鞋類生產(chǎn)基地。〔2〕重點開展鞋類高檔產(chǎn)品，提高產(chǎn)品技術(shù)含量，進軍品牌采購市場。為參加WTO作好充分的預(yù)備?！?〕加大開發(fā)力度，維持市場多元化的開展勢頭?！?〕進行貨源基地材料需求集約化治理，技術(shù)、工藝、品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)化治理。2.1.2香港漢天公司香港漢天公司為香港老牌鞋類貿(mào)易公司(集團)，集團主席為香港鞋業(yè)工會主席。美國KINGO和加拿大IBI公司均為其海外分支機構(gòu)。集團在香港的貿(mào)易往來全部通過駐港的中資銀行進行操作。集團現(xiàn)在與美國的K2公司、WALMART、GSP、SKECHERS、ACI、和加拿大的KODIAK等品牌公司長期合作，要緊以高檔鞋類貿(mào)易為主。銷售收人歷年維持在8000萬美元以上。其中滑雪靴和PU澆注高檔工作鞋、休閑鞋類為強項。目前已在歐美占有相當(dāng)可瞧的市場份額。2.1.3四川省內(nèi)江市豐泰鞋服四川省內(nèi)江市豐泰鞋服，組建于1998年，要緊生產(chǎn)低檔硫化鞋與針織品。在市、區(qū)兩級D委和政府的大力扶持下，到2000年，通過短短兩年多時刻的開展，已成為年產(chǎn)2000萬雙鞋，年銷售收進超2億元的內(nèi)江市明星企業(yè)。公司現(xiàn)有資產(chǎn)億元，其中固定資產(chǎn)6500萬元。擁有各類鞋和針織品生產(chǎn)線共4條，擁有知名商標(biāo)“黃桷井〞等6個品牌和兩項國家專利。2.2團隊成員的聯(lián)合與優(yōu)勢團隊三家成員在現(xiàn)有的業(yè)績根底上，如何在劇烈的國際市場競爭中接著生存，如何真正做到可持續(xù)開展，一直是中技上海進出口公司、香港漢天公司、四川省內(nèi)江市豐泰鞋服急需考慮和直截了當(dāng)面對的咨詢題。要接著生存，做到持續(xù)開展，必須攜起手來，揚長避短，拓展鞋產(chǎn)品，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力建設(shè)屬于中國人自己的高檔鞋類生產(chǎn)貨源基地和產(chǎn)品研發(fā)基地，走出低檔產(chǎn)品、低價競爭的惡性循環(huán)，依靠技術(shù)含量高、附加值高的高檔鞋、品牌鞋來提升企業(yè)檔次。本工程確實立，正是為到達此目的走出的第一步。四川省內(nèi)江市豐泰鞋服在兩年多的時刻里，內(nèi)銷市場得到長足的開展，但僅僅是得益于內(nèi)銷的寬闊市場和內(nèi)銷市場對產(chǎn)品要求相對較低，對外銷市場而言，要緊是東南亞各國，高檔品種因無高技術(shù)和世界先進的過硬設(shè)備和高、精、尖的工模夾具，造成業(yè)務(wù)量無法擴大，產(chǎn)品檔次無法提高。在這種狀態(tài)下非常難再論可持續(xù)開展，企業(yè)目前急需產(chǎn)品升級、技術(shù)的引進、先進治理理念的建立來拓展國內(nèi)外高檔市場。而本工程確實立，能為企業(yè)帶來前途和光明。其意義遠遠超出此工程本身帶來的利益，它必將帶動四川省內(nèi)江市豐泰鞋服整體實力和水平的提高。2.2.2中技上海進出口公司中技上海進出口公司鞋類出口同樣伴隨著中國制鞋業(yè)貿(mào)易的開展而開展。隨著國營鞋類工廠體制、治理等咨詢題逐漸關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，中技上海進出口公司早就將鞋類貨源基地由國營工廠轉(zhuǎn)向民營企業(yè)，并依靠自身的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和技術(shù)骨干，革新工廠治理，提高工廠技術(shù)水平，得以到達目前創(chuàng)下的業(yè)績。由于沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，鞋類生產(chǎn)的競爭能力變得越來越差，嚴(yán)峻地面臨著生產(chǎn)基地的調(diào)整咨詢題。中技上海進出口公司和香港漢天公司合作，開發(fā)、生產(chǎn)PU澆注高檔鞋三年。前后開發(fā)了20家歐美客戶，然而苦于現(xiàn)有PU澆注鞋類生產(chǎn)企業(yè)的種種弊端，僅留下兩家客戶的訂單。但全球最大的百貨商美國WALWART和美國最大的鞋類采購商MELDISCO以及全球名牌SKECHERS、GAP、OP等依然一如既往地要求這兩家公司為他們開發(fā)PU澆注高檔鞋產(chǎn)品，并盼瞧這兩家公司能盡快尋到或建立符合他們要求的此類鞋的生產(chǎn)基地?；趫F隊三家成員各自面臨的經(jīng)營困難和各自特有的優(yōu)勢，團隊三家從開展的需要動身，共同出資新建PU澆注鞋類生產(chǎn)和研發(fā)基地，正是各自利益之所在。第三部份業(yè)務(wù)體系和組織機構(gòu)3.1業(yè)務(wù)體系接單原材料采購裁剪縫紉定型澆注包裝營銷客戶業(yè)務(wù)重點：本工程我公司目前重點在于組織生產(chǎn)，在生產(chǎn)過程中制造效益。組織結(jié)構(gòu)副總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理辦公室物流治理部生產(chǎn)治理部商務(wù)部品質(zhì)治理部原材料倉庫上海辦事處成品倉庫針車車間定型車間技術(shù)工藝科機修車間行政保障部樣品開發(fā)中心接單銷售產(chǎn)品測試室財務(wù)總督財務(wù)部裁斷車間總經(jīng)理高管人員職責(zé)總經(jīng)理：全面主持日常工作，領(lǐng)導(dǎo)下屬完成董事會制定的目標(biāo)，分管財務(wù)部、商務(wù)部、品管部、產(chǎn)品開發(fā)中心工作。副總經(jīng)理：協(xié)助總經(jīng)理完成董事會制定的目標(biāo)，分管物流治理部、生產(chǎn)治理部以及公司前期的設(shè)備采購及安裝調(diào)試工作。總經(jīng)理助理①：除做好商務(wù)部工作外，輔佐生產(chǎn)治理部、品管部、產(chǎn)品開發(fā)中心工作?？偨?jīng)理助理②：負責(zé)完善公司各項規(guī)章制度，協(xié)助財務(wù)部制定財務(wù)制度，協(xié)助總經(jīng)理輔佐財務(wù)部工作，分管行政保障部工作。總經(jīng)理參謀：輔佐總經(jīng)理工作，會同公司董事會籌備公司第二期工作。3.4公司地址：內(nèi)江市位于四川省東南部，是四川盆地的腹心地帶，也是川東南交通樞紐和物資集散地。交通條件得天獨厚，有成渝鐵路、內(nèi)昆鐵路、成渝高速公路、內(nèi)宜高速公路通過。內(nèi)江是成渝經(jīng)濟線的中點站，對成渝經(jīng)濟線經(jīng)濟的復(fù)蘇起著至關(guān)重要的作用。樂賢鎮(zhèn)距內(nèi)江城中心6公里，距成渝鐵路內(nèi)江東站5公里，距長途汽車客運中心約公里，距成渝內(nèi)宜高速公路內(nèi)江站約9公里。廠區(qū)道路與交通干線內(nèi)椑路相連，內(nèi)椑路目前為4級公路，路面寬度米，依據(jù)內(nèi)江市的路面規(guī)劃，內(nèi)椑路將擴建為20米寬的二級公路。獨特的交通條件，為工程的建設(shè)帶來了方便。公司選址在內(nèi)江市中區(qū)工業(yè)園區(qū)東南郊樂賢鎮(zhèn)，占地170畝，臨沱江邊，屬淺丘地帶，地南為粘土巖石層，氣候?qū)僦衼喌貛駶櫄夂?，地勢平坦，無滑坡段，無斷裂層結(jié)構(gòu)，不屬于地震帶，適于建廠。隨著市中區(qū)工業(yè)園區(qū)的崛起和開展，公司也將得到更多的開展便利和時機。目前該區(qū)域要緊分布有內(nèi)江電廠、長江機床電器廠，三九梓橦宮制藥廠、鑄造廠及其它小型加工工廠。該工程建成后可形成一個具有規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的制鞋基地。第四部份實施時刻表三年〔或五年〕開展規(guī)劃1.用1年時刻完成第一期工程〔即2001年10月至2002年10月〕。2.用1年時刻完成第二期工程〔即2002年11月至2003年11月〕。3.用1年〔或3年〕時刻完成第三期工程〔即2004年底至2006年〕完成西部鞋都的建筑目標(biāo)。第一期工程建設(shè)中的重要目標(biāo)4.2.1業(yè)務(wù)開展過程中最重要的里程碑1．PU線主機到位和正常運轉(zhuǎn)。2．質(zhì)量認證和企業(yè)達標(biāo)。3．研發(fā)新產(chǎn)品，創(chuàng)自己的品牌。4．實施第二期擴建工程的籌建和開工實施。4.2.2到達重要目標(biāo)的時刻1．2002年底前完成加拿大CSA以及歐洲CE認證，2003年6月底前完成ISO900、PSSMELD認證。2003年度到達四川省重點企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2．三年內(nèi)創(chuàng)自己的品牌，并獲得認證。4.2.3研發(fā)新產(chǎn)品1．申報鞋底自動更換制造專利。2．產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)：GB10023—90膠粘皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1004—90縫制皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1005—90模壓皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1470—92出口皮鞋皮拖鞋與室內(nèi)皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1507—94旅游鞋國家標(biāo)準(zhǔn)HG/T2021—91一般運動鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)3、方法標(biāo)準(zhǔn)QB/T1187—91皮鞋驗收、標(biāo)志、包裝、運輸和貯存行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)QB/T1812—93皮鞋成鞋檢驗方法行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T3903、1—94鞋類通用試驗方法：耐折試驗方法GB/T3902、2—94 耐磨試驗方法GB/T3903、4—94 硬度試驗方法GB/T3903、5—95 外瞧檢驗方法GB/T3903、3—94 剝離強度試驗方法4、出口鞋類檢驗依據(jù)?商檢法?規(guī)定，即對列進?商檢機構(gòu)實施檢驗的進出口商品種類表?的出口鞋類，進行自行檢驗，共同檢驗和認可檢驗。出口鞋類，出口歐洲需得到德國制鞋檢測研究所和意大利制鞋協(xié)會ANCI認可。出口美國、加拿大需得到CanadianFootwearManufacturersAssociation〔加拿大制鞋業(yè)協(xié)會〕認可。第五部份市場與營銷5.1市場與競爭隨著社會的進歩，科學(xué)技術(shù)的開展和人們生活水平的提高，制鞋工業(yè)生產(chǎn)的工藝技術(shù)也不斷地開展，鞋類產(chǎn)品日新月異，現(xiàn)已達2000余種，傳統(tǒng)的老黑、粗低檔產(chǎn)品日趨減少，并逐漸被淘汰，制鞋工業(yè)正向冷粘、澆注等新工藝、新品種方向開展。5.1.1市場情況鞋是我國傳統(tǒng)的出口產(chǎn)品，由于我國勞動力和原材料豐富，且價格低廉，再加上我國良好的投資與經(jīng)營環(huán)境，近十年世界制鞋中心逐步向中國轉(zhuǎn)移，獨資、合資企業(yè)如雨后春筍，為中國制鞋工業(yè)帶來新技術(shù)，培養(yǎng)了大批技術(shù)人才、治理人才和熟練工作者。隨著制鞋工業(yè)的開展，相關(guān)工業(yè)也有了長足進步，我國以化學(xué)工業(yè)、制革工業(yè)等均到達了國際同類先進水平。PU澆注高檔鞋所需的PU材料和一局部的皮革都能在國內(nèi)采購。PU澆注高檔鞋之相關(guān)競爭產(chǎn)品為橡膠底、TPR底、PYD底的工作鞋和冷粘的皮鞋、休閑鞋。橡膠、TPR、PVC底工作鞋類由于功能沒有PU澆注工作鞋類全面，要到達某些工作要求的性能，工藝比PU澆注工作鞋類復(fù)雜，盡管至今沒有被PU澆注工作鞋類完全替代，但其綜合性能卻無法和PU澆注工作鞋類競爭，同樣冷粘的皮鞋、休閑鞋也無法在質(zhì)量方面與PU澆注皮鞋、休閑鞋抗衡。近年來，歐美各國相繼出臺相關(guān)法律，規(guī)定勞工必須穿勞保鞋上班，而原有沉重的勞保鞋必定會被功能更全、更輕便、穿著更舒適的PU澆注勞保鞋替代。歐美有上億的勞工需要配穿工作鞋，勞保鞋。同時又隨著中國大陸改革開放的深進，國民經(jīng)濟高速增長，國民收進也不斷提高，人權(quán)也不斷得以保障，也要求穿著平安、舒適、輕便的勞保鞋上班，淘汰老低檔的勞保鞋，特殊是經(jīng)濟興盛地區(qū)、效益好的用工單位會大量訂單。如每年每名勞工配穿一雙，需求量將不可估算。再之，世界各國政府都為軍隊配置軍用鞋，PU澆注底的軍用鞋類正在逐步取代橡膠、TPR等材料的軍用鞋，成為軍中鞋類的新貴族。目前在我國大陸境內(nèi)僅有12條PU澆注鞋生產(chǎn)線，年產(chǎn)量也只是1000萬雙左右，盡大局部外銷，均分布在沿海。要滿足市場需求，缺口非常大。故PU澆注鞋的市場前景寬闊。在高檔鞋類消費市場需求增加的趨勢下，引進兩條先進的PU生產(chǎn)線，生產(chǎn)出市場所需的高檔產(chǎn)品。是符合市場需求與開展所需要的。5.1.2競爭情況由于沿海有12條生產(chǎn)線，而在內(nèi)陸無一條生產(chǎn)線，隨著西部大開發(fā)的深進，西部投資環(huán)境得以改善。本工程選址定在四川省內(nèi)江市，在內(nèi)陸建立兩條PU澆注鞋生產(chǎn)線是具有以下優(yōu)勢的。人才優(yōu)勢，尤其是技工優(yōu)勢：由于該市屬老工業(yè)都市，技術(shù)工人較多，相關(guān)工業(yè)、機器設(shè)備齊全。工程擬建區(qū)內(nèi)有電廠、電器廠、鑄造廠、小型加工工廠，建成后可迅速形成一個具有規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的制鞋基地。交通優(yōu)勢：就西部而言，內(nèi)江市位于四川省東南部，是川南交通樞紐和物資集散地，交通條件得天獨厚，有成渝鐵路、內(nèi)昆鐵路、成渝高速公路、內(nèi)宜高速公路從該市通過，工程產(chǎn)品的銷售運輸十分方便。投資本鈔票優(yōu)勢：收購原XX橡膠廠的廠房及車間，該廠的車間較先進，廠區(qū)建設(shè)較完善，只需進場前進行簡單的土建工程改造后就可提供生產(chǎn)車間。水電優(yōu)勢：供電屬西南電力網(wǎng)供電，供電電壓110KV，并有10KV高壓線路，廠內(nèi)設(shè)有一臺250KVA電力變壓器，電力有保證；供水方面有一座容量為450立方的水池，輸水管網(wǎng)保留完好。最后，由于內(nèi)江市政府為了招商引資，改變政府職能，對外銷工程提供了一系列優(yōu)惠政策，土地使用權(quán)出讓價格相對價廉。以上優(yōu)勢增強了企業(yè)的市場競爭力，因此該工程在內(nèi)江市建成后，由于建設(shè)期較短，生產(chǎn)條件較完善，當(dāng)?shù)卣咧С?，勞動本鈔票低，交通方便等諸多優(yōu)勢。特殊是該工程的兩條生產(chǎn)線填補了內(nèi)陸地區(qū)無高檔鞋生產(chǎn)線的空白，是該工程建立在內(nèi)陸地區(qū)的競爭優(yōu)勢，它能夠迅速占據(jù)國內(nèi)的寬闊市場，要緊是中西部的大中型都市的市場份額。該工程廠區(qū)建立在都市郊區(qū)，各方面條件均能滿足再建二條生產(chǎn)線的需要，對二期征地120畝，擴大生產(chǎn)能力的限制因素少，可在幾年內(nèi)形成鞋類基地“西部鞋都〞，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟效益，該工程的競爭實力，市場份額都可大大提高。又因為該工程PU澆注鞋的要緊機器設(shè)備預(yù)備由國外進口，并聘請國外的工程師，臺灣的技術(shù)人員進行設(shè)計、安裝、培訓(xùn)。生產(chǎn)工藝流程、生產(chǎn)的產(chǎn)品檔次按照歐美興盛國家市場的標(biāo)準(zhǔn)邁進，打進國際市場應(yīng)不存在更多困難，并能占據(jù)國際鞋業(yè)領(lǐng)域的一席之地。該工程一期設(shè)計年產(chǎn)160萬雙PU澆注鞋，依據(jù)其生產(chǎn)流程，其一局部所需材料是國內(nèi)材料非常難到達所需材料的質(zhì)量要求。為習(xí)慣國際市場的競爭要求，產(chǎn)品的一局部原材料采取進口，一般性材料來自國內(nèi)，如PU澆注高檔工作鞋所需AST#5946WF鋼頭、#44159—09鋼板均來自于四川省內(nèi)，聚胺脂(PU材料取材于山東省、牛皮面料要緊靠進口?！超F(xiàn)該工程已分不和各原料廠家達成意向合作協(xié)議，原材料供貨渠道暢通，完全能滿足本工程所需。擬建企業(yè)在治理和技術(shù)上都從較高的層次動身，聘請曾在國外、香港從事多年經(jīng)營治理工作的人才做治理層人員，技術(shù)人員是聘請臺灣的技術(shù)人員從事設(shè)計，生產(chǎn)工人多是熟練工人，文化層次相對較高，操作培訓(xùn)由歐美國家的工程師負責(zé)。相信在產(chǎn)品的式樣、質(zhì)量、價格上具有較強的競爭力。另外，亞洲其它國家和傳統(tǒng)的高檔鞋類生產(chǎn)國家的制鞋業(yè)，同樣在價格上無法與擬建的企業(yè)競爭。產(chǎn)品與營銷5.2.1產(chǎn)品情況由于PU澆注鞋類具有其自身的獨特性能，傳統(tǒng)的高檔鞋類生產(chǎn)基地日本、韓國、西班牙、臺灣、意大利等國家和地區(qū)，基于勞動力費用高，逐步壓縮勞動密集型產(chǎn)品在其國內(nèi)生產(chǎn)，通過進口產(chǎn)品來滿足國內(nèi)需求。我國是開展中國家，人口眾多，勞動力和原材料資源較為豐富，且價格相對低廉，正好有條件擔(dān)當(dāng)這種轉(zhuǎn)移，近十年內(nèi)，我國鞋類產(chǎn)品出口總量每年不斷增加。估計2002年出口額將達150億美元。而國內(nèi)市場的鞋類交易額也達300億人民幣左右。又依據(jù)相關(guān)信息估計，2002年全球的鞋類產(chǎn)品總需求量為80億雙左右，其中70%由遠東地區(qū)提供，中國的總需求比例可達46%，因為近兩年在東南亞地區(qū)鞋類生產(chǎn)的印度尼西亞、泰國、越南由于經(jīng)濟危機等種種緣故，鞋類出口數(shù)量會減少。在我國作為高檔鞋類PU澆注鞋類產(chǎn)量為1000萬雙，僅占出口鞋類的2—3%，而該PU鞋均為外銷產(chǎn)品，對國內(nèi)的市場需求無法滿足，故PU澆注鞋的國際國內(nèi)市場銷售前景十分可瞧。擬建工程的產(chǎn)品60%外銷，是符合以銷定產(chǎn)市場要求的。隨著全球經(jīng)濟一體化的開展，中國參加WTO，中國經(jīng)濟融進世界經(jīng)濟大伙兒庭。歐美等興盛國家由于國內(nèi)生產(chǎn)總值較大，人均工資水平較高，生活、消費水平要求層次較高，人權(quán)得以保障，功能更全、更輕便、穿著更舒適的PU澆注高檔勞保工作鞋勢必替代原有沉重的勞保鞋、工作鞋，造成國際需求大于國內(nèi)需求。關(guān)于外銷我們分幾步策略進行：一是外銷產(chǎn)品的80%由香港一家從事鞋業(yè)貿(mào)易多年的老牌貿(mào)易公司代理銷售，該代理公司為多家中國生產(chǎn)鞋廠代理銷售，其代理經(jīng)營的強項確實是基本PU澆注高檔鞋，銷售收進歷年維持在8000萬元，在國際鞋業(yè)有非常高的知名度，美國KINGO和加拿大IBI〔華品〕公司為其海外機構(gòu)，與美國KI公司、WALMART、GAP、SKECHERS、ACI、R公司和加拿大KODIAK等鞋業(yè)品牌公司長期合作；在歐美占有相當(dāng)可瞧的市場份額，擬建工程“借雞下蛋〞，通過代理公司銷售自己的產(chǎn)品；二是外銷的20%由工程自營出口，聘請原中技上海進出口公司等經(jīng)驗豐富、技術(shù)熟練的人員組成自己公司的國外銷售部門，通過銷售自己的產(chǎn)品了解國際市場的動態(tài)以及產(chǎn)品的銷售情況，依據(jù)中、英、美國國際貿(mào)易的慣例，把握國際業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，并以誠信、質(zhì)好取得客戶、外商的信任，逐漸建立起工程產(chǎn)品的品牌效益；三是通過一定時刻的代理銷售和摸索后，擬建工程在國際上得到同業(yè)及銷售方的認可后，同時由工程二期工程的建設(shè)后，工程再增加二條PU澆注鞋的生產(chǎn)線，年生產(chǎn)能力可達320萬雙，生產(chǎn)規(guī)模加大了，銷售渠道也需要增加，我們預(yù)備在國外建立四家銷售公司，以便產(chǎn)品直截了當(dāng)面對寬闊消費者。其中建立在美國、加拿大、歐盟的銷售點負責(zé)本區(qū)的產(chǎn)品銷售，相應(yīng)客戶的具體需求、喜好等，以便確定企業(yè)生產(chǎn)的重點，建立在香港的銷售公司負責(zé)以上三個地區(qū)外的產(chǎn)品銷售，重點了解當(dāng)期產(chǎn)品銷售的重點地區(qū)，相應(yīng)國際市場的需求變化情況。努力爭取盡快在國際鞋業(yè)占有一席之地，在國際上創(chuàng)立一個制鞋業(yè)的中國品牌。5.2.2產(chǎn)品價格由于擬建工程在國際市場上的競爭優(yōu)勢為勞動力費用價格較低，為占據(jù)國際市場，外銷價格臨時定為本鈔票價加目標(biāo)利潤，即215+25=240元人民幣，本鈔票價為215元，目標(biāo)利潤為25元，外銷價格定為29美元/雙。目前據(jù)了解美、加兩國的意向訂單有：A、KODIAK工作鞋50萬雙/年；B、ROPER馬靴20萬雙/年；C、加拿大政府方案軍鞋20萬雙/年；D、工作鞋20萬雙/年；E、MELDLSCO工作鞋10萬雙/年；F、SKECHERS/KZ休閑鞋40萬雙/年。擬建二期工程的PU澆注高檔鞋50%在國內(nèi)銷售，此類鞋產(chǎn)品在國內(nèi)占有的市場份額僅為0.5%，我們認為這是PU澆注高檔鞋的市場銷售誤區(qū)。中國是開展中國家，近幾年的開展速度是世界罕見的，隨著國民經(jīng)濟的增長，國家的綜合國力不斷加強，人們的生活水平也不斷提高，必定帶來對高檔日常生活用品、工作用品的需求量逐年加大，功能齊全、方便、穿著舒適的PU澆注鞋類會淘汰原有的橡膠底，TPR底、PVC底和冷粘的皮鞋、休閑鞋。隨著軍隊建設(shè)的改善，原有的軍隊練習(xí)鞋不能滿足需要，PU澆注鞋的獨特性能滿足軍隊的性能上、技術(shù)上的要求。從市場需求和消費狀況來瞧，擬建工程的國內(nèi)市場應(yīng)定位于經(jīng)濟較興盛、消費水平較高的大中型都市，銷售花色多的PU澆注休閑鞋，效益好。工人多的大中型鋼鐵企業(yè)，石油企業(yè)等集團公司也選定了PU澆注的工作鞋、勞保鞋。據(jù)我們對市場皮鞋價格作的調(diào)查，零售價在200—3000元的冷粘皮鞋占市場份額的2成以上，工程這些冷粘皮鞋的性能、質(zhì)量無法和PU澆注鞋相對比，故我們決定PU澆注鞋的國內(nèi)市場價格，結(jié)合外銷價格，暫定為240—300元/雙，那個價格是我國大多數(shù)都市居民可同意的，能夠消費的。價廉物美能使我們在短時刻占據(jù)市場。由于PU澆注鞋類為高檔鞋，其質(zhì)輕、防水、防滑、耐冷、耐磨、抗靜電、盡緣等性能為國際先進水平。目前在中國的銷售未翻開，寬闊國內(nèi)消費者對PU澆注鞋的特性不了解，這就要求我們必須對國內(nèi)市場開展促銷手段，擬建工程的促銷費用為324萬元，講明我們十分重視對新產(chǎn)品的宣傳推廣工作。首先我們預(yù)備參加成都鞋業(yè)展銷會、溫州鞋業(yè)展銷會和廣州鞋制品展銷會，在幾次展銷會中推出自己的產(chǎn)品，發(fā)放宣傳單解釋PU澆注鞋的性能、優(yōu)點。其次通過寬闊媒介、報、刊雜志、上電視廣告等全方位、大規(guī)模地向?qū)掗熛M者宣傳。我們預(yù)備在各大都市的火車站等人流量最大的地點購置巨型廣告牌介紹PU澆澆注鞋的價廉物美之處。5.2.3營銷我們聘請專職人員在互聯(lián)網(wǎng)上建立自己的網(wǎng)站，通過信息網(wǎng)絡(luò)，介紹公司、產(chǎn)品品種、公司品牌及目前的鞋類產(chǎn)品花色等等。對大中型公司派營銷員上門推介工程產(chǎn)品，并通過樣品的介紹讓決策層了解到每個細節(jié)，通過各種促銷手段，讓寬闊消費者了解到產(chǎn)品的性能，并在成都成立銷售總公司負責(zé)國內(nèi)產(chǎn)品銷售，在其下設(shè)立東北、華北、東南、中南、西南、西北等六個銷售分公司，在工程一期工程中建立80—100個銷售網(wǎng)點，二期再增建到1000個銷售網(wǎng)點，最大限度地推銷擬建工程的PU澆注鞋。工程董事會成員每年都花一局部時刻，帶著有關(guān)人員到各地征求消費者的意見，了解市場的開展趨勢。各銷售網(wǎng)點一面銷售產(chǎn)品，一面搜集信息。不斷把市場信息相對從外地相應(yīng)到銷售總公司，而治理銷售總公司馬上進行分析研究，并為廠部的經(jīng)營決策當(dāng)好參謀。廠部為了及時滿足市場需求，要相應(yīng)調(diào)整生產(chǎn)組織機構(gòu)，把產(chǎn)品的設(shè)計、試制、生產(chǎn)方案安排、產(chǎn)品銷售和市場信息等職能組織起來，提高企業(yè)在市場的應(yīng)變能力，加強新產(chǎn)品的開發(fā)工作。第六部份財務(wù)分析與評價6.1機遇和風(fēng)險隨著我國市場經(jīng)濟條件的逐步完善，企業(yè)將是一個開放系統(tǒng)，企業(yè)決策、投資、生產(chǎn)、交換、消費等各方面社會化程度越來越高，經(jīng)營活動日益繁雜，市場行情瞬息萬變，企業(yè)所面臨的經(jīng)營因素的不確定性也有增無減，使得經(jīng)營成果的不確定性也更難猜測。投資是經(jīng)營的要緊環(huán)節(jié)，投資風(fēng)險是一種要緊風(fēng)險，工程投資經(jīng)濟作價是一種不確定性評價，它所依據(jù)的根底數(shù)據(jù)〔投資額、本鈔票費用、產(chǎn)量、價格〕等都假設(shè)是確定值，因而分析計算得出各項評價指標(biāo)〔凈現(xiàn)值、動態(tài)回收期、借款回還期〕的值也是確定的。然而，實際評價所依據(jù)的根底數(shù)據(jù)大局部來自工程今后生產(chǎn)經(jīng)營情況的猜測和預(yù)算。由于主瞧對客瞧熟悉的偏差和生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境的不斷變化，其猜測預(yù)算的根底數(shù)據(jù)總會存在一定的風(fēng)險，即不確定性，從而造成各種評價指標(biāo)的不確定性，因此需要對妨礙財務(wù)評價指標(biāo)的要緊因素進行深進分析，以便企業(yè)在決策過程中重點關(guān)注，在工程實施過程中進行有效的操縱和治理?，F(xiàn)從盈虧平衡點分析和敏感性分析兩方面進行不確定分析。6.1.1盈虧平衡點分析盈虧平衡是反映擬建工程投產(chǎn)后的銷售價格本鈔票銷售量到達保本程度，或者是講銷售量、銷售價格在到何種程度才能收回全部投資。由于本次擬建工程生產(chǎn)的產(chǎn)品銷路、銷售價格也確定，那么以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點〔BEP〕，其計算公式為：年固定本鈔票BEP= ×100%依據(jù)?產(chǎn)品銷售收進、銷售稅金及附加預(yù)算表?、?總本鈔票費用預(yù)算表?的有關(guān)數(shù)據(jù)，可知，年固定本鈔票為2757萬元，年變動本鈔票32857萬元，年產(chǎn)品銷售收進為38993萬元，年銷售稅金及附加〔含增值稅〕1338萬元，那么BEP：2757 2757BEP= ×100%= ×100%38993-32857-1546 4590計算結(jié)果講明，該工程生產(chǎn)規(guī)模只要到達設(shè)計能力的60%，也確實是基本年產(chǎn)量達96萬雙，即PU澆注高檔工作鞋和勞保鞋、休閑鞋銷售額達23280萬元。企業(yè)就能夠保本經(jīng)營。由此可見，該工程抗風(fēng)險能力強。6.1.2敏感性分析考慮到擬建工程在實施過程中存在一些不確定因素的變化，從單變量分不對銷售收進〔價格引起〕，經(jīng)營本鈔票來考慮財務(wù)凈現(xiàn)值，內(nèi)部收益率動態(tài)投資回收期的妨礙變化程度?敏感性分析表?見表6－1：表6－1敏感性分析表指標(biāo)因素全投資角度自有資金角度財務(wù)凈現(xiàn)值〔萬元〕內(nèi)部收益率〔%〕投資回收期〔年〕財務(wù)凈現(xiàn)值〔萬元〕內(nèi)部收益率〔%〕投資回收期〔年〕其中方案685024.58%5327固定資產(chǎn)投資+5%702125.96%-5%635723.74%經(jīng)營本鈔票+5%123412.20%1231712.88%-5%1247531.31%1012141.08%銷售收進+5%1323632.42%1214742.89%-5%37210.91%-17611.21%大于10年從上表可瞧出，各因素的變化都不同程度地妨礙財務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、動態(tài)投資回收期，其中銷售收進的提高或落低最為敏感，經(jīng)營本鈔票次之。本工程盈虧平衡點見圖6－12328023280盈虧平衡點總本鈔票線總收進線盈利區(qū)固定本鈔票線2757虧損區(qū)產(chǎn)量〔萬雙〕銷售收進(萬元)圖6－1盈虧平衡分析6.2投資測算和資金籌措6.2.1投資測算的依據(jù)及方法1．編制依據(jù)公司擬建的PU澆注高檔鞋生產(chǎn)線，是在收購廠生產(chǎn)廠區(qū)的根底上進行改擴建而成。投資預(yù)算內(nèi)容包括流淌資金及固定資產(chǎn)兩局部，預(yù)算的要緊依據(jù)：〔1〕關(guān)于公司PU澆注高檔鞋生產(chǎn)線技改工程的批復(fù)；〔2〕企業(yè)會計制度[2000]25號；〔3〕國有土地使用證；〔4〕房屋所有權(quán)證；〔5〕生產(chǎn)廠區(qū)更新改造投進資料；〔6〕工廠生產(chǎn)工藝流程圖；〔7〕PU注塑工藝流程平面布局圖；〔8〕廠區(qū)生產(chǎn)平面布局圖；〔9〕四川建筑工程計價定額〔2000版〕及其配套文件；〔10〕內(nèi)江市建筑經(jīng)濟信息；〔11〕1999、2000?機電產(chǎn)品報價手冊?；〔12〕PU澆注鞋生產(chǎn)線設(shè)備購置清單；〔13〕其它相關(guān)資料。2．編制方法〔1〕土地、房屋及構(gòu)筑物的預(yù)算采納土地、房屋及構(gòu)筑物的原價，加上改擴建發(fā)生的支出，減往改擴建發(fā)生的收進后的余額確定。其原價按照內(nèi)江市永泰房地產(chǎn)評估咨詢〔內(nèi)市永泰評估[2001]043號〕的評估價值確定；改擴建工程及其費用按公司提供的發(fā)生額而定；改擴建過程中的收進忽略不計。〔2〕機器設(shè)備的預(yù)確實是基本按照擬建生產(chǎn)線的規(guī)模及其對設(shè)備的要求，選定設(shè)備的數(shù)量、規(guī)格及型號，其價格水平按現(xiàn)行市價確定，其中進口設(shè)備的外匯比價確定為1美元元人民幣。設(shè)備的運輸、安裝、調(diào)試費按購置原價的百分比確定?！?〕流淌資金的預(yù)算按擬建生產(chǎn)線的規(guī)模、治理水平、原材料價格及當(dāng)前國際貿(mào)易結(jié)算周期等進行分析確定。6.2.2固定資產(chǎn)投資測算列作固定資產(chǎn)投資預(yù)算的物品范圍應(yīng)為符合以下條件之一的勞動資料。即：一是使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具工具等；二是不屬于生產(chǎn)經(jīng)營要緊設(shè)備，但單位價值在2000元以上，同時使用期限超過兩年的物品。建立PU澆注高檔鞋生產(chǎn)線應(yīng)投進的固定資產(chǎn)包括土地、房屋及構(gòu)筑物、機器設(shè)備工器具及水電等設(shè)施。固定資產(chǎn)總投進5000萬元。1．土地〔452萬元〕該工程位于內(nèi)江市中區(qū)樂賢鎮(zhèn)，屬內(nèi)江市樂賢工業(yè)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)，土地級為五級，用地面積畝，土地用途為工業(yè)，場內(nèi)開發(fā)程度為“五通一平〞，即供水、排水、通電、通路、通訊及場內(nèi)平坦。其中供電：馬線10KV，距配電房約50米，變壓器容器250KVA，低壓配電屏4面；供水系統(tǒng)：水池約450立方米，深水泵2臺，水泵2臺，無塔上水器及管道網(wǎng)〔供水及消防管網(wǎng)〕；道路：場外與都市道路相連，場內(nèi)道路寬7米，呈網(wǎng)狀。道路長約300米，且外表均水泥硬化；排水系統(tǒng)為條形明溝網(wǎng)；廠區(qū)場地盡大局部已平坦。土地性質(zhì)為出讓，出讓年限為20年。該宗地經(jīng)內(nèi)江市永泰房評估[2001]043號評估，價值為452萬元。2．房屋及構(gòu)筑物〔891萬元〕〔1〕收購的房屋及構(gòu)筑物公司購置的位于市中區(qū)樂賢鎮(zhèn)的房地產(chǎn)，要緊包括：辦公用房、生產(chǎn)用房及其它用房等，共計14幢，構(gòu)筑物有道路、圍墻、堡坎、水池等，且均建成于1990年，這些房屋及構(gòu)筑物名稱、結(jié)構(gòu)、面積及其講明如下：收購房屋及構(gòu)筑物的情況講明見表6－2表6－2收購房屋及構(gòu)筑物的情況講明表名稱結(jié)構(gòu)層數(shù)層高(m)建筑面積(m2)其它講明房屋建筑物一車間排架16獨立根底，磚墻圍護，鋼筋混凝土柱，豆石地面，內(nèi)墻中級抹灰，外墻水泥砂漿抹面刷白，木窗，鐵柵門，通水、電。二車間排架16木工房磚木1條石根底，磚墻，鋼筋混凝土柱，剛性屋面，豆石地面，內(nèi)墻中級抹灰，外墻水漿抹面，木門窗。攪漿房磚混1鍋爐房磚混1空氣壓縮機磚混1配電房磚混1辦公用房框架4挖孔樁根底，彩磨地坪，內(nèi)墻中級抹灰，刷106涂料，外墻水漿抹面，正面為米黃色面磚，大廳為花崗石包柱，木質(zhì)門，鋁合金推拉窗。食堂磚木1條石根底，磚墻，內(nèi)墻中級抹灰刷106涂料，外墻為水漿抹面，木屋架，木門，石棉瓦屋面。公廁磚混條石根底，豆石地坪，磚墻，鋼筋混凝土屋面，內(nèi)墻中級抹灰，外墻水漿抹面，內(nèi)墻貼米高瓷磚。浴室磚混條石根底，磚墻，外墻水漿抹面，內(nèi)墻中級抹灰，豆石地坪。門衛(wèi)磚木1條石根底，120磚墻，水泥地坪，木、門窗。亮油房磚木1條石根底，磚墻，豆石地坪，內(nèi)墻中級抹砂，木門窗，外墻水泥抹面，女兒墻米高。門衛(wèi)混合23條石根底，磚墻，鋼筋混凝土板屋面，內(nèi)墻中級抹灰刷白，豆石地面，外墻水漿抹面。道路7為寬，300米長，路面為混凝土圍墻條石根底，磚墻，磚柱，長200米，高米，厚米堡坎條石漿砌根底，外表勾凸縫，堡坎長約300米，高4米，平均厚米水池立方米，200C混凝土根底及池底，條石池墻，預(yù)應(yīng)力空心板池蓋，水泥砂漿抹面2001年8月，經(jīng)市內(nèi)江永泰房評估〔2001〕043號評估，房屋建筑物的評估值為486萬元，構(gòu)筑物的評估值為405萬元，合計891元。〔2〕更新改造投進〔205萬元〕收購的原廠要緊生產(chǎn)制造橡膠鞋、注塑鞋，其生產(chǎn)用房全然能滿足PU澆注高檔鞋生產(chǎn)的需要，公司依據(jù)現(xiàn)有生產(chǎn)條件，在滿足PU澆注生產(chǎn)需要同時，本著節(jié)約投資，加快改造進度，盡快投產(chǎn)的原那么，對現(xiàn)有生產(chǎn)廠區(qū)進行局部改造。要緊改造的工程有一車間加層、新建辦公樓、擴場地及綠化。①一車間加層將一車間分隔成上、下二層，其中一層高為米，二層米，增加二層樓面積約2200平方米，鋼木結(jié)構(gòu)〔用400高工字鋼作梁、木板樓面〕。投進35萬元。②新建辦公樓該辦公樓二層，建筑面積約800米，磚混結(jié)構(gòu)，挖孔樁根底，層高米，內(nèi)墻、外墻、均為混合砂漿中級抹灰，刷乳膠漆面層，地面為600×600的拋光磚，天棚為輕鋼龍骨架、石膏板面層。該辦公樓實際投進50萬元。③擴場地依據(jù)生產(chǎn)、生活的需要，內(nèi)江市豐泰鞋業(yè)已對該廠區(qū)進廠大門處約4畝山丘進行了平坦，該山丘為頁巖，挖方量約萬立方米，現(xiàn)已平坦完畢。該項投進約110萬元。④綠化公司預(yù)備將該廠區(qū)內(nèi)所有空地進行綠化，估計綠化投進10萬元。3．機器設(shè)備投進〔3752萬元〕〔1〕設(shè)備購置價〔3604萬元〕。依據(jù)PU澆注同檔鞋的生產(chǎn)工藝流程圖、PU注塑工藝流程平面布局方案及生產(chǎn)規(guī)模，確定2臺意大利GMB公司32工位PU澆注機生產(chǎn)線所需設(shè)備。設(shè)備價格經(jīng)市場調(diào)查確定，設(shè)備投進共計3604萬元，其中生產(chǎn)設(shè)備3428萬元，產(chǎn)品研發(fā)中心設(shè)備58萬元，驗測設(shè)備17萬元，其它設(shè)備101萬元。〔表略〕〔2〕運輸、安裝、調(diào)試費、不可預(yù)見費〔180萬元〕。按照設(shè)備的產(chǎn)地、設(shè)備的重量、價值、運輸條件等情況、參照中國資產(chǎn)評估師考試教材?機電設(shè)備評估根底?中有關(guān)運輸安裝調(diào)試費估算，其運輸、安裝、調(diào)試費及不可預(yù)見費按機器設(shè)備購置價的0.5%確定，即180萬元。流淌資金投資猜測公司擬生產(chǎn)PU澆注鞋的部份要緊材料來自進口，產(chǎn)成品要緊為出口。因此，妨礙流淌資金需求的要緊因素除了生產(chǎn)規(guī)模，治理水平，原材料價格外，還有國際貿(mào)易結(jié)構(gòu)方式等因素。流淌資金預(yù)算采納分類具體估算法。經(jīng)測算，企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模達50%時，需流淌資金4500萬元；生產(chǎn)規(guī)模達80%時，需流淌資金7200萬元；生產(chǎn)規(guī)模達100%時，需流淌資金9000萬元。詳見表9?流淌資金預(yù)算表?。6.2.4資金的籌措公司擬建PU澆注鞋生產(chǎn)線，總投資14400萬元，其中固定資產(chǎn)投進〔含建設(shè)期利息〕5400萬元，流淌資金投進9000萬元；自籌資金8400萬元〔其中投進固定資產(chǎn)5400萬元，投進流淌資金3000萬元〕，需向銀行申請流淌資金貸款6000萬元。按照公司臨時股東會議決定，擬建該工程所需自有資金由股東以現(xiàn)金方式追加。上述編制?投資方案與資金籌措表?〔表略〕。財務(wù)評價6.3.1編制原那么本方案財務(wù)評價遵循效益與費用計算口徑對應(yīng)一致的原那么，按照國家計委、建設(shè)部1993年4月?關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)的通知?〔計投資[1993]530號〕的要求，結(jié)合制鞋工業(yè)的特點和現(xiàn)行財稅制度及價格體系，以動態(tài)分析為主，靜態(tài)分析為輔，分析測算工程的費用和效益，以評價財務(wù)上的可行性。6.3.2全然參數(shù)確實定1．生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案擬建PU澆注鞋生產(chǎn)線的生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)160萬雙/鞋。其中PU澆注高檔工作鞋年產(chǎn)160萬雙。2．實施進度本工程是在收購××廠的根底上進行改建而成。因此工程建設(shè)成擬用6個月，當(dāng)年投產(chǎn)，第一年生產(chǎn)負荷到達設(shè)計能力的50%，第二年到達80%，第三年到達100%，本次論證的生產(chǎn)經(jīng)營期限按公司與中技上海進出口公司的合作經(jīng)營期限確定，即10年。3．折舊方法、年限、殘值及盈余公積的提取按照?企業(yè)會計制度?〔[2000]25號〕，本次固定資產(chǎn)折舊采納分類折舊，按直線折舊法確定。房屋及構(gòu)筑物的經(jīng)濟耐用年限按該工程的合作經(jīng)營期限〔10年〕確定；其殘值率參照?房地產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)?中的有關(guān)條文確定，即框架、排架結(jié)構(gòu)，殘值率為0，磚混結(jié)構(gòu)殘值率2%，磚木結(jié)構(gòu)殘值率4%，構(gòu)筑物殘值率0。本工程建設(shè)用地以出讓方式取得，出讓年限為20年，那么土地使用權(quán)價值的攤銷年限按20年確定。機器設(shè)備的殘值率按3%，折舊年限按經(jīng)營合作期(10年)確定。盈余公積金按15%提取。4．目標(biāo)收益率全投資目標(biāo)收益率取10%，自有資金目標(biāo)收益率取12%。5．貸款利率、所得稅稅率及出口稅稅率本工程貸款利率按當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行流淌資金貸款利率5.31%上浮10%確定，即5.841%；增值稅稅率取17%，出口產(chǎn)品按外銷收進的15%退還增值稅〔進項稅額不再抵扣〕，并不考慮銷售稅費及附加的退稅。6.3.3銷售收進、銷售稅金及附加公司擬建二條PU澆注鞋生產(chǎn)線，生產(chǎn)規(guī)模年產(chǎn)160萬雙，外銷占企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的60%，PU澆注鞋達96萬雙，外銷價格為29美元/雙；產(chǎn)品內(nèi)銷40%價格按公司提供的價格確定，PU澆注鞋240元人民幣/雙。增值稅稅率按17%估量，都市維護建設(shè)稅為7%，教育費附加為3%，交通費附加為4%。出口退稅額按外銷收進的15%返還。按照上述有關(guān)內(nèi)容編制?產(chǎn)品銷售收進、銷售稅金及附加估算表?。〔表略〕6.3.4本鈔票、費用1．材料依據(jù)PU澆注鞋的制鞋工藝及所需材料類不，按照當(dāng)今沿海一帶同類生產(chǎn)企業(yè)的材料消耗進行分析，確定材料的消耗定額，材料價格按當(dāng)前市場價格〔含稅價格〕并考慮一定物價上漲因素后確定。材料費用預(yù)算?單位產(chǎn)品材料費用預(yù)算表?〔表略〕。從表中可知，PU澆注高檔工作鞋平均每雙的含稅材料本鈔票為元。2．工資及福利費企業(yè)生產(chǎn)負荷達50%時，實行一班制；生產(chǎn)負荷達50%以上實行二班制；企業(yè)的正常工作日按法定工作日確定，即270天；除生產(chǎn)線職工工資實行計件工資外，其余實行月定額工資。工資標(biāo)準(zhǔn)按照生產(chǎn)崗位對職工的文化要求、技術(shù)要求以及工作量的大小，參照當(dāng)?shù)仄骄べY水平確定。工資及福利費支出?工資及福利費預(yù)算表?〔表略〕。3．固定資產(chǎn)折舊及維修費固定資產(chǎn)采納直線折舊法，按分類提取。依據(jù)?固定資產(chǎn)投資預(yù)算明細表?編制?固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表?〔表略〕。平均每年提取折舊額為476萬元。建〔構(gòu)〕筑物的維修費按其年折舊額的20%計提，設(shè)備的維修費按設(shè)備購置價的2%計提，共計87萬元。4．生產(chǎn)動力本工程建成投產(chǎn)后，生產(chǎn)動力要緊為電力。電力消耗量按變壓器的容量結(jié)合工作日進行估算。工作日按法定工作日確定，即270天，結(jié)合生產(chǎn)負荷及生產(chǎn)安排。經(jīng)測算，生產(chǎn)負荷達50%時，電力消耗122萬元/年，生產(chǎn)負荷達80%時，電力消耗為194萬元/年，生產(chǎn)負荷達100%，電力消耗為243萬元/年。5．財務(wù)費用按照擬建工程的投資規(guī)模、投資籌資方案、利潤及分配情況，編制?借款還本付息預(yù)算表?，〔表略〕。6．其它費用其它費用要緊包括除上述費用外的其它要緊費用，即車間的機耗物耗、辦公費、人員培訓(xùn)及產(chǎn)品開發(fā)費、銷售費用及其它費用。按照內(nèi)江市豐泰鞋業(yè)介紹的情況編制?其它費用的預(yù)算表?〔表略〕。綜上所測數(shù)據(jù)，編制?總本鈔票費用預(yù)算表??！脖砺浴嘲凑?銷售收進、銷售稅金及附加預(yù)算表?〔表略〕、?總本鈔票費用預(yù)算表?〔表略〕、?流淌資金預(yù)算表?〔表略〕及?借款還本付息預(yù)算表?〔表略〕編制?利潤及分配表?〔表略〕和?資產(chǎn)負債表?〔表略〕。6.3.5盈利能力及償債能力分析依據(jù)?產(chǎn)品銷售收進、銷售稅金及附加預(yù)算表?〔表略〕、?流淌資金預(yù)算表?〔表略〕、?總本鈔票費用預(yù)算表?〔表略〕、?借款還本付息預(yù)算表?〔表略〕，從全部投資及自有資金兩方面編制?現(xiàn)金流量表?〔表略〕。1．從動態(tài)角度〔1〕財務(wù)凈現(xiàn)值〔FNPV〕依據(jù)?現(xiàn)金流量〔全投資〕表?〔表略〕，目標(biāo)收益率IC=10%時，工程財務(wù)凈現(xiàn)值為6850萬元；依據(jù)?現(xiàn)金流量〔自有資金〕表?〔表略〕，目標(biāo)收益率IC=12%時，工程財務(wù)凈現(xiàn)值為5327萬元。其測算公式為：nn∑i=1FNPV= (現(xiàn)金流進—現(xiàn)金流出)i·(1+IC)-t〔2〕財務(wù)內(nèi)部收益率〔FIRR〕財務(wù)內(nèi)部收益率是指在分析企業(yè)投資經(jīng)營期內(nèi)，各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。經(jīng)測算，全投資的內(nèi)部收益率FIRR〕為24.58%，自有資金的內(nèi)部收益率〔FIRR〕為29.05%?！?〕動態(tài)投資回收期〔Pt〕動態(tài)投資回收期是指工程以凈收益抵償全部投資所需的時刻。本工程從公司收購內(nèi)江橡膠廠位于內(nèi)江市中區(qū)樂賢鎮(zhèn)的廠房及用地開始計，累計現(xiàn)值等于0或出現(xiàn)正值的年份即為投資回收終止年份。經(jīng)測算，從全投資角度的動態(tài)投資回收期為年；從自有資金角度，從自有資金角度的動態(tài)投資回收期為年。其計算公式為：n∑i=1(Ci-Co)i·(1+IC)n∑i=1式中：n代替Pt為動態(tài)投資回收期(Ci-Co)i為當(dāng)期凈現(xiàn)值現(xiàn)金流量上年累計折現(xiàn)值的盡對值Pt=(累計折現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值的年份-1〕+當(dāng)年凈現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值2．從靜態(tài)角度依據(jù)資產(chǎn)負債表、利潤及分配表，從靜態(tài)角度分析擬建工程的盈利能力及償債能力?！?〕流淌比率流淌比是流淌資產(chǎn)與流淌負債的比率。它反映了擬建工程投產(chǎn)經(jīng)營后，在短期內(nèi)可變現(xiàn)資產(chǎn)回還到期負債的能力。經(jīng)計算，流淌比率見下表?！?〕資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率是指企業(yè)負債總額與資產(chǎn)總額的比例。它講明擬建工程的總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及該資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。經(jīng)計算，資產(chǎn)負債率見下表?！?〕銷售利潤率銷售利潤率是指銷售收進的獲利水平。計算本指標(biāo)，可反映擬建工程在今后的經(jīng)營之中每單位銷售收進帶來的凈利潤的多少，講明銷售收進的收益水平。經(jīng)計算，銷售利潤率見表6－3。表6－3擬建工程生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)指標(biāo)年份指標(biāo)12345678910生產(chǎn)負荷〔%〕5080100100100100100100100100流淌比率〔%〕178394資產(chǎn)負債率〔%〕銷售凈利率〔%〕綜上所述，本擬建工程從全投資角度分析，財務(wù)內(nèi)部收益率為24.58%，財務(wù)凈現(xiàn)值6850萬元，動態(tài)投資回收期年；從自有資金角度分析，財務(wù)內(nèi)部收益率為29.05%，財務(wù)凈現(xiàn)值5327萬元，動態(tài)投資回收期年。從全投資角度瞧，財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=24.58%＞10%，財務(wù)凈現(xiàn)值〔FNPV〕=6850萬元＞0，故該工程在經(jīng)濟上可行；自有資金角度瞧，財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=29.05%＞12%，財務(wù)凈現(xiàn)值〔FNPV〕=5327萬元＞0，故該工程能滿足投資者的期瞧。流淌比率間于178%-394%之間，短期償債能力較強，資產(chǎn)負債率23%-43%之間，資產(chǎn)負債比例合理，長期償債能力強，銷售凈利率間于2.3%—6.49%，工程盈利能力逐年呈上升趨勢。第七部份結(jié)論及建議綜上所述，本工程的市場前景寬闊，擬建工程第一期引進兩條先進的PU生產(chǎn)線，生產(chǎn)出市場所需的鞋類高檔產(chǎn)品，符合市場經(jīng)濟規(guī)律。本工程選址定在四川省內(nèi)江市，當(dāng)?shù)卣С郑煌ū憷?，勞動力本鈔票低，利用收購原××廠，建設(shè)周期短，成品質(zhì)量有保證，特殊是建成后，填補了內(nèi)陸地區(qū)無高檔鞋生產(chǎn)線的空白，能夠迅速占據(jù)國內(nèi)的寬闊市場。本工程嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)建立，故在組織結(jié)構(gòu)、勞動力、產(chǎn)品質(zhì)量等諸多因素將盡對具有市場競爭力。在營銷方面緊緊依托中技上海進出口公司、香港漢天公司。中技上海進出口公司從1995年開始鞋類出口貿(mào)易，客戶已開展到20多家，從出口單一國家到多元化國際市場。香港漢天公司為香港老牌鞋類貿(mào)易公司，集團主席為香港鞋業(yè)工會主席。集團現(xiàn)擁有全球多個子公司并與多個品牌公司長期合作，要緊以高檔鞋類貿(mào)易為主，目前在歐美占有相當(dāng)大的市場份額。本工程依托以上兩家公司打通PU澆注鞋的國際市場，并逐步建立自身的銷售網(wǎng)絡(luò)。隨著國內(nèi)經(jīng)濟的開展，人們生活水平提高，PU澆注鞋在國內(nèi)也存在巨大的市場。在實施本工程時通過上述財務(wù)指標(biāo)的分析測算，得出如下經(jīng)濟評價結(jié)論：本工程第一期共投資14400萬元，其中固定資產(chǎn)投進5400萬元，流淌資金9000萬元；全投資角度的財務(wù)凈現(xiàn)值6850萬元，內(nèi)部收益率為24.58%，投資回收期年，自有資金角度的財務(wù)凈現(xiàn)值5327萬元，內(nèi)部收益率29.05%，投資回收期年；年生產(chǎn)規(guī)模僅需達設(shè)計能力的60%每年就可保本經(jīng)營。故該工程具有非常好的盈利能力和償債能力，抗風(fēng)險能力強。通過敏感性分析可知，該建設(shè)工程投資的增減變化對經(jīng)濟效益不非常敏感，但收進和本鈔票變化對經(jīng)濟效益妨礙較大。在目前銷售形式瞧好的情況下，狠抓產(chǎn)品質(zhì)量及經(jīng)營本鈔票應(yīng)作為其工作重點。從社會效益上瞧，該工程的建設(shè)投產(chǎn)，不僅能夠為國家賺取外匯，而且為振興內(nèi)江經(jīng)濟，解決內(nèi)江下崗職工再就業(yè)咨詢題制造了條件。綜上所述，我們認為該工程在經(jīng)濟上可行，技術(shù)上先進且有保證。在第一期投產(chǎn)后，第二期可在2003年進行建設(shè)，第二期需增加土地120畝，每畝土地價格為10萬元/畝，需固定資產(chǎn)投進1200萬元，機器設(shè)備需要增加2條生產(chǎn)線，需要投進1000萬元，廠房和其它設(shè)備2500萬元，增加人員800人，增加費用972萬元。全年生產(chǎn)PU澆注鞋320萬雙，收進達6億元，第二期投進固定資產(chǎn)4700萬元，流淌資金3300萬元，總計投資8000萬元，其投進由股東在第一期的分紅和用現(xiàn)金投進4700萬元，其它那么由銀行貸款解決。第三期工程，于2005年再新建4條高檔硫化鞋生產(chǎn)線。對本工程的建議：1、在實施工程后，要加強對新產(chǎn)品的研發(fā)。2、加強對市場的猜測與監(jiān)控，提高應(yīng)變能力。3、加強內(nèi)部治理，最大限度操縱本鈔票。4、增加融資渠道的拓展，確保公司業(yè)務(wù)開展。5、加強對企業(yè)技術(shù)人才的培養(yǎng)，定期對工人進行培訓(xùn)，送企業(yè)骨干到國外知名企業(yè)往學(xué)習(xí)，堅持以人為本。6、營造自身企業(yè)文化，增強企業(yè)團隊精神。7、制造企業(yè)知名品牌，提高企業(yè)整體形象。8、企業(yè)研發(fā)的產(chǎn)品要申請專利保衛(wèi)。9、隨著參加WTO，企業(yè)國際貿(mào)易的開展，建議2002年底前完成加拿大CSA以及歐洲CE認證，2003年6月底前完成ISO900，PSSMEKD認證。10、本工程分三期工程實施，工程量大、時刻長、投資金額大、有一定技術(shù)難度，需注重工程進度、時刻進度、投資進度和市場變化，確保本工程按方案實現(xiàn)。第八部份附表(略)方案完稿時刻：二OO二年六月專家點評總點評專家PU澆注鞋業(yè)務(wù)開發(fā)方案，它的創(chuàng)新性既不在產(chǎn)品，也不在工藝，更不在渠道，而在將原已從興盛國家搬遷到我國沿海地區(qū)的PU澆注鞋生產(chǎn)工廠進一步搬遷到四川盆地。那個地點總點評專家PU澆注鞋業(yè)務(wù)開發(fā)方案，它的創(chuàng)新性既不在產(chǎn)品，也不在工藝，更不在渠道，而在將原已從興盛國家搬遷到我國沿海地區(qū)的PU澆注鞋生產(chǎn)工廠進一步搬遷到四川盆地。那個地點的創(chuàng)意是轉(zhuǎn)移工廠，慧眼瞄準(zhǔn)的是較低的勞動本鈔票和職員較高的文化素養(yǎng)，而且此前無人干過這種事。因此此事產(chǎn)生吸引力，將上海中技貿(mào)、香港漢天和內(nèi)江三泰三方聚在一起，討論其經(jīng)濟性。試想，假如搬遷工廠那個創(chuàng)意對三方中的任一方?jīng)]有吸引人，那他能認真參加討論談判嗎？如不認真參加討論談判，又如何能確認新創(chuàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟性和可操作性，又如何能積極投資呢？因此我們能夠確認，此項新創(chuàng)業(yè)務(wù)之因此上得快效益好，最為要害的是搬遷工廠那個創(chuàng)意一石三鳥：中技貿(mào)獲得了高檔產(chǎn)品的穩(wěn)定貨源，漢天獲得了直截了當(dāng)治理生產(chǎn)基地的時機，三泰那么有了更上一層樓的經(jīng)營平臺，這是各自長期可瞧而不可求之舉。滿足了這種迫切需求，即使經(jīng)濟性差一點，也能夠修正方案；即便可操作性不那么強，也能夠加以調(diào)整。因此我們講，那個方案是用創(chuàng)新性帶動經(jīng)濟性和可操作性的典型案例。反之，有很多方案即便經(jīng)濟性非常強，可操作性也不錯，但創(chuàng)新性不夠，也確實是基本抓不住利益各方的神經(jīng)，引不起他們的愛好，也就束之高閣、無人咨詢津。如此點評使我們意識到，假如著眼于融得資金來實施方案，最為重要的是要分析誰會對那個方案感愛好？他拿那個方案來解決自己什么樣的迫切需要解決的難題？因此，應(yīng)該將那個方案籌劃來如何解決他的難題？借下來還要考慮的是，除了他的作用，要實現(xiàn)那個方案的目標(biāo)，還需要什么人的什么樣的作用？他又面臨什么難題？此方案又該如何解決他的難題？如此不斷探究，直到實施此方案所需的各方?jīng)Q心和條件差不多具備，寫出方案就能作為談判和實施的根底了。朱欣民教授該方案從總體戰(zhàn)略上該方案從總體戰(zhàn)略上瞧，把握住了國際制造業(yè)向中國轉(zhuǎn)移的大趨勢，利用自己所擁有的政策優(yōu)勢和勞動力本鈔票優(yōu)勢，并充分利用合作伙伴的技術(shù)優(yōu)勢和出口貿(mào)易營銷優(yōu)勢，遵循現(xiàn)代企業(yè)分工的原那么，選取產(chǎn)業(yè)價值鏈上的制造環(huán)節(jié)，采取定單定牌生產(chǎn)的方式，使企業(yè)在短期內(nèi)投進生產(chǎn)并獵取效益，是一個對比成功的方案。然而，該工程存在著兩個大的風(fēng)險：一是沒有自己的核心技術(shù)，一是沒有自己的營銷渠道和網(wǎng)絡(luò)，一旦合作伙伴喪失信用，企業(yè)便會遭到重大打擊。因此方案在戰(zhàn)略風(fēng)險的防范方面的籌劃有欠缺之處。該方案給盼瞧盡快進行創(chuàng)業(yè)的仁人志士一個非常大的啟發(fā)，即當(dāng)我們沒有實力獨立完成產(chǎn)業(yè)價值鏈上的每個環(huán)節(jié)時，能夠選取產(chǎn)業(yè)價值鏈上的某一個自己獨具優(yōu)勢的環(huán)節(jié)進行操作，其它環(huán)節(jié)那么應(yīng)該善于利用合作伙伴的優(yōu)勢，彌補自己的缺乏，使工程非?？靻硬a(chǎn)生效益。企業(yè)戰(zhàn)略李福海教授11、關(guān)于工程合作與資金來源。該工程由三方合資投進資金，合資意愿強烈，能夠發(fā)揚各方優(yōu)勢，這為工程的順利進行以至成功制造了必要條件。香港方的營銷優(yōu)勢明顯，上海方的治理與技術(shù)優(yōu)勢明顯，而內(nèi)江方的生產(chǎn)組織與本鈔票優(yōu)勢突出。特殊是工程二期將收購內(nèi)江機床廠，改造為工程的模具生產(chǎn)基地，這將進一步落低制鞋本鈔票，提升工程競爭能力，減低工程風(fēng)險。所以，工程的發(fā)起人有來自內(nèi)江市政府、銀行、企業(yè)等方面的關(guān)聯(lián)人士，這關(guān)于工程本身的推動和成功運作是十分重要的。2、關(guān)于財務(wù)戰(zhàn)略。這一工程的發(fā)起人能夠敏銳地把握世界制鞋業(yè)向中國轉(zhuǎn)移及歐美國家法律新規(guī)定所帶來的大好機遇，合理整合市場資源，充分發(fā)揚各方的優(yōu)勢，這是應(yīng)該充分確信的。建議依據(jù)產(chǎn)品的生命周期進展過程，不斷落低產(chǎn)品的經(jīng)營風(fēng)險，充分利用債務(wù)資金來提高工程的盈利水平，給股東以豐厚的回報。要加大技術(shù)更新和開發(fā)力度，增加資金投進，花大力氣改