20240101影視行業(yè)財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)流程優(yōu)化解決方案

目錄A分賬結(jié)算與院線收款核銷流程&資金流程B賣品采購(gòu)到付款流程C影城銷售到收款流程D資金&業(yè)務(wù)配合流程討論點(diǎn)清單討論點(diǎn)1：影城分賬付款的賬務(wù)處理規(guī)則討論點(diǎn)2：資金集中管理模式討論討論點(diǎn)3：影城零星資金支出的管控模式討論討論點(diǎn)4：資金支付信息傳遞方案及系統(tǒng)功能定位討論討論點(diǎn)5：資金收款認(rèn)領(lǐng)模式討論影城分賬付款的賬務(wù)處理規(guī)則——待確認(rèn)優(yōu)勢(shì)：結(jié)算平臺(tái)單據(jù)與EBS單據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系較清晰，生成單據(jù)規(guī)則較清晰，結(jié)算平臺(tái)應(yīng)付單對(duì)應(yīng)AP發(fā)票劣勢(shì)：EBS單據(jù)量較多，虛擬付款開發(fā)量是否較大影城分賬自動(dòng)計(jì)算分賬款并生成影城應(yīng)付單方案一影城-生成AP發(fā)票：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款-XX院線應(yīng)付單結(jié)算平臺(tái)EBS-AP影城分賬款付款影城-AP發(fā)票虛擬付款：借：應(yīng)付賬款-XX院線貸：其他應(yīng)收款-四道口發(fā)起付款申請(qǐng)并關(guān)聯(lián)各影城應(yīng)付單EBS-AP結(jié)算平臺(tái)四道口-生成AP發(fā)票并付款：借：其他應(yīng)付款-XX影城貸：應(yīng)付賬款-XX院線付款申請(qǐng)方案二影城-生成GL憑證：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：其他應(yīng)收款-四道口EBS-GL四道口-生成AP發(fā)票：借：其他應(yīng)付款-XX影城貸：應(yīng)付賬款-XX院線EBS-AP四道口AP發(fā)票付款EBS-AP優(yōu)勢(shì)：EBS單據(jù)量較少，且開發(fā)量較少劣勢(shì)：影城層面無(wú)法直接通過(guò)應(yīng)付賬款科目或EBS-AP模塊查詢對(duì)院線的應(yīng)付款項(xiàng)結(jié)算平臺(tái)單據(jù)與EBS單據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系較復(fù)雜-結(jié)算平臺(tái)影城的應(yīng)付單對(duì)應(yīng)影城GL及四道口AP發(fā)票-付款申請(qǐng)關(guān)聯(lián)影城應(yīng)付單，核銷四道口AP發(fā)票討論點(diǎn)1最終選擇方案一資金集中管理模式討論資金池統(tǒng)一賬戶收入戶A1支出戶A1收入戶B1支出戶B1影城收入戶A1收入戶B1收入戶A1異地結(jié)算戶a1收入戶B1異地結(jié)算戶b1統(tǒng)一賬戶方案一方案二方案三仍保留現(xiàn)有的資金集中管理方式，基本不涉及賬戶設(shè)置的變更資金往來(lái)關(guān)系較清晰財(cái)務(wù)共享中心資金崗執(zhí)行資金支付時(shí)，需要操作多家影城的資金賬戶頻繁的執(zhí)行資金下?lián)懿僮鲀?yōu)勢(shì)劣勢(shì)優(yōu)化系統(tǒng)功能：財(cái)務(wù)共享中心資金崗執(zhí)行資金支付時(shí)，僅操作總部的統(tǒng)一賬戶，系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行下?lián)懿⒃谟俺侵С鰬魣?zhí)行支付進(jìn)階方案支付時(shí)，僅操作一個(gè)賬戶，相對(duì)簡(jiǎn)單無(wú)下?lián)懿僮餍鑼?duì)現(xiàn)有資金賬戶進(jìn)行調(diào)整（專資款、社保、稅等托收類的，是否允許總部統(tǒng)一賬戶作為托收戶）影城與總部要簽訂委托付款每筆支付都要形成總部與影城的往來(lái)形成虛擬資金池，影城的支出項(xiàng)仍從影城自己的賬戶進(jìn)行支付無(wú)資金下?lián)懿僮髫?cái)務(wù)共享中心資金崗執(zhí)行資金支付時(shí)，需要操作多家影城的資金賬戶討論點(diǎn)2最終選擇方案一影城資金支出戶的操作權(quán)限分配待確認(rèn)：未來(lái)是否在影城層面保留用于影城零星支出的賬戶？第二類賬戶的資金來(lái)源方案：方案一：有資金需求時(shí)，單獨(dú)申請(qǐng)資金下?lián)?，將資金下?lián)艿接俺浅黾{負(fù)責(zé)操作的銀行賬戶方案二：如果零星支出的事項(xiàng)較少，是否可直接通過(guò)備用金進(jìn)行支付，無(wú)需申請(qǐng)資金下?lián)茴愋鸵毁~戶影城層面支出戶類型二賬戶參照資金集中管理模式影城出納操作權(quán)限資金來(lái)源財(cái)務(wù)共享中心-資金崗待討論1用于影城的零星支出2用于支付影城的絕大多數(shù)事項(xiàng)討論點(diǎn)3最終選擇方案二為了保證支付效率，未來(lái)將根據(jù)OA付款申請(qǐng)，直接生成CBS付款單，但在系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)上需要關(guān)注EBS系統(tǒng)與CBS系統(tǒng)的一致性問(wèn)題報(bào)銷+付款申請(qǐng)OA生成AP發(fā)票EBS-AP報(bào)銷+付款申請(qǐng)審批OA生成付款單CBS報(bào)銷/結(jié)算流程（不付款）結(jié)算平臺(tái)/OA生成AP發(fā)票EBS-AP生成付款單CBS付款申請(qǐng)流程OA模式1模式2系統(tǒng)功能重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)：同時(shí)并發(fā)EBS和CBS單據(jù)時(shí)，如何保證EBS與CBS單據(jù)的一致性，若有一方單據(jù)傳遞不成功，另一方已傳遞成功的單據(jù)如何處理？主要針對(duì)業(yè)務(wù)：報(bào)銷-不付款賣品/資產(chǎn)采購(gòu)付款分賬款付款第三方服務(wù)費(fèi)付款主要針對(duì)業(yè)務(wù)：報(bào)銷-立即付款預(yù)付款/借款討論點(diǎn)4資金支付過(guò)程中，CBS系統(tǒng)、OA系統(tǒng)的功能定位討論核銷AP發(fā)票EBS-AP生成付款單并執(zhí)行付款CBS生成待付款清單OA方案1：OA系統(tǒng)承擔(dān)資金系統(tǒng)的一部分功能，CBS承擔(dān)執(zhí)行銀企直聯(lián)支付的功能優(yōu)勢(shì)：CBS系統(tǒng)定位跟現(xiàn)在一樣，系統(tǒng)改動(dòng)較小，僅新增接收OA單據(jù)、自動(dòng)回傳OA即可劣勢(shì)：CBS系統(tǒng)中僅有銀企直聯(lián)付款的信息，所有的資金支付信息在OA中維護(hù)，OA承擔(dān)了一部分資金管理或資金監(jiān)控的功能自動(dòng)/手動(dòng)更新付款狀態(tài)及付款相關(guān)信息OA確認(rèn)付款方式OA線下支付核銷AP發(fā)票EBS-AP執(zhí)行付款CBS生成待付款清單CBS自動(dòng)/手動(dòng)更新付款狀態(tài)及付款相關(guān)信息CBS確認(rèn)付款方式CBS線下支付付款申請(qǐng)流程OA自動(dòng)同步OA方案2：CBS系統(tǒng)承擔(dān)資金系統(tǒng)的功能優(yōu)勢(shì)：CBS系統(tǒng)定位改變，將承擔(dān)資金系統(tǒng)的功能，管理所有的資金支付信息、支付狀態(tài)，OA僅同步CBS數(shù)據(jù)即可劣勢(shì)：CBS系統(tǒng)的改動(dòng)量較大11討論點(diǎn)4最終選擇方案一資金支付流程：待確認(rèn)1——資金支付方式的取得方式討論待確認(rèn)：申請(qǐng)人在填寫付款申請(qǐng)單時(shí)，能夠確認(rèn)支付方式？方案1：申請(qǐng)人填單時(shí)確認(rèn)：表單中有“支付方式”的字段，默認(rèn)為銀企直聯(lián)，申請(qǐng)人根據(jù)需要選擇不同的支付方式財(cái)務(wù)共享中心資金崗付款時(shí)不能修改支付信息方案2：申請(qǐng)人填單時(shí)，不選擇支付方式財(cái)務(wù)共享中心資金崗確定支付方式說(shuō)明：付款入賬所需要的具體支付信息，如付款賬戶等仍需要財(cái)務(wù)共享中心資金崗來(lái)更新維護(hù)討論點(diǎn)4最終選擇方案一①+方案二②資金收款流程：資金收款信息、收款認(rèn)領(lǐng)所在系統(tǒng)

——需單獨(dú)組會(huì)進(jìn)行專題討論討論點(diǎn)5CBS取得收款信息？？接收收款信息待確認(rèn)1：哪個(gè)系統(tǒng)接收最全的收款信息，CBS、結(jié)算平臺(tái)、OA？待確認(rèn)2：收款認(rèn)領(lǐng)的方式（假設(shè)在A系統(tǒng)接收所有收款信息）：方案一：統(tǒng)一在A系統(tǒng)上進(jìn)行收款認(rèn)領(lǐng)，A系統(tǒng)需要同步B系統(tǒng)的應(yīng)收單數(shù)據(jù)方案二：A系統(tǒng)將屬于B系統(tǒng)的收款記錄推送給B系統(tǒng)，A系統(tǒng)、B系統(tǒng)分別進(jìn)行收款認(rèn)領(lǐng)，剩余的不明款項(xiàng)在A系統(tǒng)認(rèn)領(lǐng)1？？收款認(rèn)領(lǐng)2最終選擇OA目錄A分賬結(jié)算與院線收款核銷流程&資金流程B賣品采購(gòu)到付款流程C影城銷售到收款流程D資金&業(yè)務(wù)配合流程賣品采購(gòu)到付款系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)示意圖結(jié)算平臺(tái)采購(gòu)價(jià)格同步1①采購(gòu)價(jià)格審批②補(bǔ)貨申請(qǐng)審批③采購(gòu)申請(qǐng)審批⑤返利及費(fèi)用確認(rèn)⑥結(jié)算對(duì)賬⑦發(fā)票處理⑧預(yù)付款申請(qǐng)⑨付款申請(qǐng)+盤點(diǎn)差異處理審批EBS④入庫(kù)暫估GL憑證⑤確認(rèn)返利GL憑證⑦生成AP發(fā)票⑧生成AP預(yù)付款發(fā)票⑩盤點(diǎn)差異&成本結(jié)轉(zhuǎn)的GL憑證采購(gòu)申請(qǐng)同步3入庫(kù)信息同步4入庫(kù)信息同步4火鳳凰④入庫(kù)單⑩盤點(diǎn)差異&成本返利及費(fèi)用同步5發(fā)票信息同步盤點(diǎn)差異及成本信息同步10OA⑧預(yù)付款申請(qǐng)審批⑨付款申請(qǐng)審批89盤點(diǎn)差異及成本信息同步1087目錄A分賬結(jié)算與院線收款核銷流程&資金流程B賣品采購(gòu)到付款流程C影城銷售到收款流程D資金&業(yè)務(wù)配合流程討論議題影城銷售到收款流程的賬務(wù)處理原則–2.14討論各收款方式的收銀核對(duì)及入賬流程–2.14討論贈(zèng)卡/券業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理原則–2.24討論銷售到收款流程框架——主營(yíng)業(yè)務(wù)流程及賬務(wù)處理原則借：現(xiàn)金在途資金-POS

預(yù)收賬款-支票

預(yù)收賬款-會(huì)員卡/自制票券應(yīng)收賬款-第三方卡/第三方票券應(yīng)收賬款-支付寶/微信應(yīng)收賬款-第三方平臺(tái)貸：中間科目

收入-服務(wù)費(fèi)收入借：中間科目貸：收入-票房/賣品/工本費(fèi)

預(yù)收賬款-會(huì)員卡

預(yù)收賬款-自制票券流程1.1收銀稽核——確認(rèn)各收款方式及服務(wù)費(fèi)收入流程2.1銷售數(shù)據(jù)傳輸——確認(rèn)票房及賣品收入、會(huì)員卡及自制票券銷售流程1.2資金入賬——現(xiàn)金繳存、第三方提現(xiàn)、核銷應(yīng)收借：銀行存款貸：現(xiàn)金（現(xiàn)金繳存流程）

在途資金-POS

應(yīng)收賬款-第三方卡/第三方票券應(yīng)收賬款-支付寶/微信應(yīng)收賬款-第三方平臺(tái)特殊說(shuō)明：服務(wù)費(fèi)收入在1.1收銀稽核流程中確認(rèn)待確認(rèn)事項(xiàng)：會(huì)計(jì)科目的使用及八段取值要求，包括中間科目、POS刷卡、支付寶/微信、第三方卡、第三方票券、第三方平臺(tái)等議題1各收款方式收銀核對(duì)及入賬流程清單收款方式銷售方式交款方式步驟1財(cái)務(wù)結(jié)果1步驟2財(cái)務(wù)結(jié)果2步驟3財(cái)務(wù)結(jié)果3步驟4財(cái)務(wù)結(jié)果4現(xiàn)金現(xiàn)場(chǎng)柜面現(xiàn)金清點(diǎn)確定現(xiàn)金----現(xiàn)金繳存現(xiàn)金轉(zhuǎn)銀行存款銀行刷卡現(xiàn)場(chǎng)柜面卡單清點(diǎn)確定在途----刷卡入賬在途轉(zhuǎn)銀行存款第三方刷卡現(xiàn)場(chǎng)柜面卡單清點(diǎn)確定應(yīng)收--第三方對(duì)賬-資金入賬核銷應(yīng)收第三方票券現(xiàn)場(chǎng)柜面票券清點(diǎn)確定應(yīng)收--第三方對(duì)賬-資金入賬核銷應(yīng)收會(huì)員卡現(xiàn)場(chǎng)柜面-確定預(yù)收--卡系統(tǒng)&銷售系統(tǒng)對(duì)賬---自制票券現(xiàn)場(chǎng)柜面票券清點(diǎn)確定預(yù)收--卡系統(tǒng)&銷售系統(tǒng)對(duì)賬---積分換票現(xiàn)場(chǎng)柜面-確定預(yù)收--卡系統(tǒng)&銷售系統(tǒng)對(duì)賬---第三方支付現(xiàn)場(chǎng)柜面-確定應(yīng)收結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)算中心第三方對(duì)賬-資金入賬核銷應(yīng)收第三方平臺(tái)線上線上-確定應(yīng)收結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)算中心第三方對(duì)賬--資金入賬核銷應(yīng)收-確認(rèn)內(nèi)部往來(lái)/服務(wù)費(fèi)收入結(jié)算中心確認(rèn)應(yīng)付資金支付核銷應(yīng)付支票現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)收據(jù)清點(diǎn)確定預(yù)收----支票繳存在途轉(zhuǎn)銀行存款銀行轉(zhuǎn)賬非現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)------資金入賬核銷應(yīng)收議題2以現(xiàn)金方式收款的收銀稽核及資金入賬流程影城前臺(tái)收銀稽核實(shí)物交接-現(xiàn)金實(shí)物核對(duì)-現(xiàn)金資金入賬影城值班經(jīng)理影城出納實(shí)物核對(duì)-現(xiàn)金賬務(wù)處理：借：銀行存款貸：現(xiàn)金現(xiàn)金繳存確認(rèn)款項(xiàng)到賬財(cái)務(wù)共享中心賬務(wù)處理：借：現(xiàn)金貸：中間科目收銀日?qǐng)?bào)表現(xiàn)金繳存單待確認(rèn)事項(xiàng)：實(shí)物核對(duì)出現(xiàn)差異，由值班經(jīng)理在系統(tǒng)中進(jìn)行差異調(diào)整后，是否需要前臺(tái)確認(rèn)差異？若值班經(jīng)理與出納為同一人，則系統(tǒng)操作兩次？現(xiàn)金繳存是否需要關(guān)聯(lián)收銀日?qǐng)?bào)表？集成平臺(tái)集成平臺(tái)EBS-GL收銀日?qǐng)?bào)表EBS-GL集成平臺(tái)集成平臺(tái)123議題2以銀行卡刷卡方式收款的收銀稽核及資金入賬流程影城前臺(tái)收銀稽核實(shí)物交接-刷卡單實(shí)物核對(duì)-刷卡單資金入賬影城值班經(jīng)理影城出納實(shí)物核對(duì)-刷卡單賬務(wù)處理：借：銀行存款貸：在途資金-POS確認(rèn)款項(xiàng)到賬并填寫手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)共享中心賬務(wù)處理：借：在途資金-POS貸：中間科目收銀日?qǐng)?bào)表資金入賬單集成平臺(tái)集成平臺(tái)EBS-GL收銀日?qǐng)?bào)表EBS-GL集成平臺(tái)待確認(rèn)事項(xiàng)：財(cái)務(wù)共享中心是否能夠根據(jù)到賬情況，確認(rèn)刷卡手續(xù)費(fèi)金額？如果可以，則需要在系統(tǒng)功能上保證能偶手工錄入手續(xù)費(fèi)金額1議題2以第三方支付/第三方平臺(tái)收款的收銀稽核及資金入賬流程待確認(rèn)事項(xiàng)：影城OU是否要生成AR發(fā)票第三方支付的對(duì)賬頻次及賬務(wù)處理原則？同時(shí)將影響后續(xù)提現(xiàn)的賬務(wù)處理服務(wù)費(fèi)收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)先收款后支付服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理原則低于最低票價(jià)銷售的賬務(wù)處理原則收銀稽核每天自動(dòng)生成資金提現(xiàn)/入賬影城值班經(jīng)理影城出納每天自動(dòng)提交結(jié)算中心-收款核銷：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款-第三方確認(rèn)款項(xiàng)到賬財(cái)務(wù)共享中心影城-生成AR發(fā)票：借：應(yīng)收賬款-第三方貸：中間科目收銀日?qǐng)?bào)表資金入賬單集成平臺(tái)集成平臺(tái)EBS-AR收銀日?qǐng)?bào)表EBS-AR集成平臺(tái)第三方對(duì)賬第三方對(duì)賬集成平臺(tái)月底結(jié)轉(zhuǎn)影城-AR發(fā)票虛擬收款：借：其他應(yīng)收款-結(jié)算中心貸：應(yīng)收賬款-第三方月底結(jié)轉(zhuǎn)EBS-AR集成平臺(tái)1結(jié)算中心-生成AR發(fā)票：借：應(yīng)收賬款-第三方貸：其他應(yīng)付款-XX影城無(wú)差異則無(wú)憑證12345議題2以第三方支付/第三方平臺(tái)收款的收銀稽核及資金入賬流程（續(xù)1）待確認(rèn)事項(xiàng)1：影城OU是否要生成AR發(fā)票？方案一：每天，影城OU生成AR發(fā)票月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)進(jìn)行虛擬收款，同時(shí)結(jié)算中心生成AR發(fā)票優(yōu)勢(shì)：月中能查詢到各影城各第三方的應(yīng)收余額劣勢(shì)：系統(tǒng)單據(jù)較多，且虛擬收款功能的開發(fā)量是否較大方案二：每天，影城OU生成GL憑證，確認(rèn)與結(jié)算中心的往來(lái)月底結(jié)轉(zhuǎn)，直接結(jié)算中心生成AR發(fā)票優(yōu)勢(shì)：?jiǎn)螕?jù)較少，且EBS開發(fā)量較小劣勢(shì)：月中無(wú)法查詢到各影城各第三方的應(yīng)收余額最終選擇方案一議題2以第三方支付/第三方平臺(tái)收款的收銀稽核及資金入賬流程（續(xù)2）待確認(rèn)事項(xiàng)2：第三方支付的對(duì)賬頻次及賬務(wù)處理原則？同時(shí)將影響后續(xù)提現(xiàn)的賬務(wù)處理方案一：每天核對(duì)第三方支付明細(xì)，在結(jié)算中心OU生成GL憑證借：在途資金-支付寶/微信貸：其他應(yīng)付款-XX影城月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，不對(duì)第三方支付進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)需要考慮的問(wèn)題：如果每天核對(duì)，是否還需要月底進(jìn)行第三方對(duì)賬？是否存在重復(fù)工作？方案二：每天不核對(duì)月底結(jié)轉(zhuǎn)，在結(jié)算中心OU生成AR發(fā)票：借：應(yīng)收賬款-支付寶/微信貸：其他應(yīng)付款-XX影城需要考慮的問(wèn)題：提現(xiàn)時(shí)需要核銷AR發(fā)票最終選擇方案二議題2以第三方支付/第三方平臺(tái)收款的收銀稽核及資金入賬流程（續(xù)3）待確認(rèn)事項(xiàng)3：服務(wù)費(fèi)收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)？建議方案：系統(tǒng)根據(jù)火鳳凰的數(shù)據(jù)和第三方協(xié)議數(shù)據(jù)，自動(dòng)計(jì)算影城應(yīng)確認(rèn)的服務(wù)費(fèi)收入，填入收銀日?qǐng)?bào)表，再生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證前提條件：火鳳凰系統(tǒng)中數(shù)據(jù)可將票價(jià)和服務(wù)費(fèi)分別傳入集成平臺(tái)集成平臺(tái)有準(zhǔn)確的服務(wù)費(fèi)分賬協(xié)議，如服務(wù)費(fèi)5元，影城確認(rèn)2元收入，某第三方平臺(tái)確認(rèn)3元收入集成平臺(tái)自動(dòng)結(jié)算影城和第三方平臺(tái)各自應(yīng)確認(rèn)的服務(wù)費(fèi)收入議題2以第三方支付/第三方平臺(tái)收款的收銀稽核及資金入賬流程（續(xù)4）待確認(rèn)事項(xiàng)4：先收款后支付服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理原則建議方案：基本原則：確認(rèn)的“應(yīng)收賬款-第三方”中包含應(yīng)支付給第三方的服務(wù)費(fèi)收銀稽核時(shí)，根據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的第三方應(yīng)確認(rèn)的服務(wù)費(fèi)收入，進(jìn)行賬務(wù)處理：借：應(yīng)收賬款-第三方貸：中間科目貸：其他應(yīng)收款-結(jié)算中心月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，在結(jié)算中心OU生成AP發(fā)票：借：其他應(yīng)付款-XX影城貸：應(yīng)付賬款-第三方議題2以第三方支付/第三方平臺(tái)收款的收銀稽核及資金入賬流程（續(xù)5）待確認(rèn)事項(xiàng)5：低于最低票價(jià)銷售的賬務(wù)處理原則方案一：收銀核對(duì)時(shí)，售價(jià)與最低票價(jià)的差額確認(rèn)為XX費(fèi)用借：應(yīng)收賬款-第三方借：XX費(fèi)用貸：中間科目需要考慮的問(wèn)題：賬務(wù)處理需要的八個(gè)段如何取值？是否涉及到預(yù)算占用或扣減的功能？方案二：收銀核對(duì)時(shí)，售價(jià)與最低票價(jià)的差額計(jì)入某個(gè)中間科目活動(dòng)結(jié)束后，通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷流程計(jì)入XX費(fèi)用前提：火鳳凰系統(tǒng)中有實(shí)際售價(jià)和最低票價(jià)的相關(guān)信息最終選擇方案一議題2以第三方卡/第三方票券方式收款的收銀稽核及資金入賬流程影城前臺(tái)收銀稽核實(shí)物交接-刷卡單/票券實(shí)物交接-刷卡單/票券資金入賬影城值班經(jīng)理影城出納實(shí)物交接-刷卡單/票券賬務(wù)處理：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款-第三方卡確認(rèn)款項(xiàng)到賬財(cái)務(wù)共享中心賬務(wù)處理：借：應(yīng)收賬款-第三方貸：中間科目收銀日?qǐng)?bào)表資金入賬單集成平臺(tái)集成平臺(tái)EBS-AR收銀日?qǐng)?bào)表EBS-AR集成平臺(tái)對(duì)賬第三方對(duì)賬集成平臺(tái)待確認(rèn)事項(xiàng)：對(duì)賬職責(zé)在財(cái)務(wù)共享中心還是影城層面？第三方卡的收款是影城收款還是結(jié)算中心代收款？如果為結(jié)算中心代收款，則與第三方平臺(tái)流程一致無(wú)差異則無(wú)憑證12議題2以會(huì)員卡/自制票券方式收款的收銀稽核及資金入賬流程影城前臺(tái)收銀稽核實(shí)物交接-票券實(shí)物交接-票券影城值班經(jīng)理影城出納實(shí)物交接-票券財(cái)務(wù)共享中心賬務(wù)處理：借：預(yù)收賬款-會(huì)員卡/票券貸：中間科目收銀日?qǐng)?bào)表集成平臺(tái)集成平臺(tái)EBS-GL收銀日?qǐng)?bào)表對(duì)賬對(duì)賬集成平臺(tái)待確認(rèn)事項(xiàng)：會(huì)員卡刷卡是否存在卡單？——無(wú)卡單，不做稽核，只做對(duì)賬對(duì)賬職責(zé)在財(cái)務(wù)共享中心還是影城層面？無(wú)差異則無(wú)憑證12議題2以支票方式收款的收銀稽核及資金入賬流程影城前臺(tái)收銀稽核實(shí)物交接-支票入賬證明實(shí)物交接-支票入賬證明影城值班經(jīng)理影城出納實(shí)物交接-支票入賬證明賬務(wù)處理：借：銀行存款貸：預(yù)收賬款-支票確認(rèn)款項(xiàng)到賬財(cái)務(wù)共享中心賬務(wù)處理：借：預(yù)收賬款-支票貸：中間科目收銀日?qǐng)?bào)表資金入賬單集成平臺(tái)集成平臺(tái)EBS-GL收銀日?qǐng)?bào)表EBS-GL集成平臺(tái)待確認(rèn)事項(xiàng)：支票收款的流程：顧客需要先到出納交支票，出納確認(rèn)入賬后，開具入賬證明，顧客憑借入賬證明再購(gòu)買電影票、會(huì)員卡或自制票券1收票登記、存支票開具入賬證明資金入賬最終選擇簡(jiǎn)化操作議題2贈(zèng)卡/券業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理原則——現(xiàn)狀分析議題3業(yè)務(wù)場(chǎng)景業(yè)務(wù)時(shí)點(diǎn)贈(zèng)送會(huì)員卡贈(zèng)送自制票券贈(zèng)送時(shí)借：XX費(fèi)用貸：預(yù)收賬款不進(jìn)行賬務(wù)處理消費(fèi)時(shí)借：預(yù)收賬款貸：收入借：XX費(fèi)用貸：收入現(xiàn)狀分析：贈(zèng)送會(huì)員卡及票券的業(yè)務(wù)屬于同一類型的業(yè)務(wù)，但賬務(wù)處理方式不統(tǒng)一存在該核算差異的歷史原因是，贈(zèng)送的會(huì)員卡一般為儲(chǔ)值類會(huì)員卡，顧客可根據(jù)需要再對(duì)其充值，若采用模式2（贈(zèng)送自制票券）的賬務(wù)處理方式，使用會(huì)員卡消費(fèi)時(shí)，無(wú)法區(qū)分哪些是屬于贈(zèng)送的，哪些是實(shí)際充值的模式1模式2贈(zèng)卡/券業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理原則——建議統(tǒng)一賬務(wù)處理方式（1）議題3由于贈(zèng)送會(huì)員卡及票券的業(yè)務(wù)屬于同一類型的業(yè)務(wù)，建議統(tǒng)一賬務(wù)處理方式，可選擇以下兩種方案：若選擇方案1，待確認(rèn)點(diǎn)（紅色標(biāo)注）為：贈(zèng)送時(shí)，如何計(jì)入相應(yīng)的費(fèi)用科目，并占用預(yù)算？方案1.1：直接提供審批后的活動(dòng)單買卡/券持審批單買/卡，借：XX費(fèi)用貸：預(yù)收賬款會(huì)員卡/票券系統(tǒng)中銷售時(shí)，收款方式為“贈(zèng)送”收銀核對(duì)流程中，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)贈(zèng)送活動(dòng)審批單后，對(duì)收款方式為“贈(zèng)送”的，計(jì)入相應(yīng)的費(fèi)用科目待確認(rèn)：①贈(zèng)送時(shí)，票券的價(jià)值是否可確認(rèn)？

②費(fèi)用科目是否可取得？方案1.2：借錢買卡/券，再報(bào)銷借現(xiàn)金，借：其他應(yīng)收款貸：現(xiàn)金持現(xiàn)金買卡/券，借：現(xiàn)金貸：預(yù)收賬款報(bào)銷，借：XX費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款方案業(yè)務(wù)時(shí)點(diǎn)方案1方案2贈(zèng)送時(shí)借：XX費(fèi)用貸：預(yù)收賬款方案1.1-直接提供審批后的活動(dòng)單買卡/券購(gòu)票借：XX費(fèi)用貸：預(yù)收賬款不進(jìn)行賬務(wù)處理方案1.2-借錢買卡/券，再報(bào)銷借現(xiàn)金借：其他應(yīng)收款貸：現(xiàn)金購(gòu)卡借：現(xiàn)金貸：預(yù)收賬款報(bào)銷借：XX費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款消費(fèi)時(shí)借：預(yù)收賬款貸：收入借：XX費(fèi)用貸：收入11贈(zèng)卡/券業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理原則——建議統(tǒng)一賬務(wù)處理方式（2）議題3由于贈(zèng)送會(huì)員卡及票券的業(yè)務(wù)屬于同一類型的業(yè)務(wù)，建議統(tǒng)一賬務(wù)處理方式，可選擇以下兩種方案：若選擇方案2，待確認(rèn)點(diǎn)（藍(lán)色標(biāo)注）為：消費(fèi)時(shí)，如何區(qū)分哪些是贈(zèng)送的，哪些是購(gòu)買/充值的？票券可通過(guò)號(hào)段或活動(dòng)信息進(jìn)行區(qū)分會(huì)員卡如何區(qū)分？方案2.1：在會(huì)員卡系統(tǒng)中將會(huì)員卡賬戶區(qū)分為：贈(zèng)送戶和充值戶；會(huì)員卡消費(fèi)時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)一定規(guī)則（如先充值戶后贈(zèng)送戶）扣減相應(yīng)賬戶的金額，根據(jù)不同賬戶的消費(fèi)金額計(jì)入不同的會(huì)計(jì)科目方案2.2：采用贈(zèng)送次卡的方式，次卡不允許續(xù)卡，次卡消費(fèi)即計(jì)入費(fèi)用方案2.3：替換采用贈(zèng)送票券的方式方案業(yè)務(wù)時(shí)點(diǎn)方案1方案2贈(zèng)送時(shí)借：XX費(fèi)用貸：預(yù)收賬款方案1.1-直接提供審批后的活動(dòng)單買卡/券購(gòu)票借：XX費(fèi)用貸：預(yù)收賬款不進(jìn)行賬務(wù)處理方案1.2-借錢買卡/券，再報(bào)銷借現(xiàn)金借：其他應(yīng)收款貸：現(xiàn)金購(gòu)卡借：現(xiàn)金貸：預(yù)收賬款報(bào)銷借：XX費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款消費(fèi)時(shí)借：預(yù)收賬款貸：收入借：XX費(fèi)用貸：收入11最終選擇方案二2.24：暫定會(huì)員卡系統(tǒng)支持方案2.1的功能方案二，消費(fèi)時(shí)，暫定在收銀稽核流程中先計(jì)入中間科目，再通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷的形式計(jì)入相應(yīng)的費(fèi)用贈(zèng)卡/券業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理原則——是否要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債？議題3待確認(rèn)事項(xiàng)：贈(zèng)送會(huì)員卡及票券的業(yè)務(wù)，是否需要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債？（包括贈(zèng)送積分的業(yè)務(wù)）若需要，則確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的方式及時(shí)點(diǎn)是什么？第1種：贈(zèng)送時(shí)，即全額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債則視為選擇方案1，除方案1原有的待確認(rèn)問(wèn)題以外，還需要對(duì)方案1進(jìn)行調(diào)整及確認(rèn)：調(diào)整，贈(zèng)送和消費(fèi)時(shí)的賬務(wù)處理，預(yù)收賬款改為預(yù)計(jì)負(fù)債需要確認(rèn)，消費(fèi)時(shí)，需要區(qū)分哪些是贈(zèng)送的，哪些是購(gòu)買/充值的？（詳見P18待確認(rèn)點(diǎn)）第2種：贈(zèng)送時(shí)，或月末/季末/年末統(tǒng)一核定預(yù)計(jì)負(fù)債金額，借：XX費(fèi)用貸：預(yù)計(jì)負(fù)債則視為選擇方案2，除方案2原有的待確認(rèn)問(wèn)題以外，還需要確認(rèn)：消費(fèi)時(shí)的借方科目取值，影響月末/季末/年末重新核定預(yù)計(jì)負(fù)債金額時(shí)的計(jì)算范圍模式1：借：XX費(fèi)用貸：收入模式2：借：預(yù)計(jì)負(fù)債貸：收入不確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債目錄A分賬結(jié)算與院線收款核銷流程&資金流程B賣品采購(gòu)到付款流程C影城銷售到收款流程D資金&業(yè)務(wù)配合流程討論點(diǎn)清單討論點(diǎn)1：資金劃撥業(yè)務(wù)流程及各系統(tǒng)定位討論點(diǎn)2：銀行流水信息的流轉(zhuǎn)，以及收付款賬務(wù)處理的相關(guān)信息流討論點(diǎn)3：院線對(duì)自營(yíng)影城與加盟影城的對(duì)賬及結(jié)算流程（需院線業(yè)務(wù)部門支持）討論點(diǎn)4：贈(zèng)票/會(huì)員卡業(yè)務(wù)的處理流程（需影管總部業(yè)務(wù)部門支持）討論點(diǎn)5：火鳳凰系統(tǒng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一（需影管總部業(yè)務(wù)部門支持）方式1方式2方式3資金劃撥方式適用業(yè)務(wù)場(chǎng)景系統(tǒng)信息流自動(dòng)上劃無(wú)需審批的上劃無(wú)需審批的下?lián)苄鑼徟纳蟿澬鑼徟南聯(lián)芨鶕?jù)資金計(jì)劃及下?lián)芤?guī)則自動(dòng)生成下?lián)軉钨Y金調(diào)撥（不同主體間的調(diào)撥、同一主體不同賬戶間的調(diào)撥）所有針對(duì)未納入CBS的賬戶的劃撥業(yè)務(wù)資金劃撥業(yè)務(wù)流程及各系統(tǒng)定位討論點(diǎn)1CBS自動(dòng)劃撥CBS手工劃撥線下手工劃撥費(fèi)控劃撥申請(qǐng)資金劃撥業(yè)務(wù)包括①資金上劃②資金下?lián)堍圪Y金調(diào)撥結(jié)算接收劃撥信息CBS劃撥信息EBS生成劃撥憑證費(fèi)控劃撥申請(qǐng)接收劃撥信息CBS劃撥信息EBS生成劃撥憑證注：時(shí)代影視與影視制作或游戲之間的資金調(diào)撥，需要在費(fèi)控中發(fā)起劃撥申請(qǐng)，走相應(yīng)的審批流程CBS自動(dòng)劃撥12123方式1和方式2，屬于無(wú)單據(jù)的資金劃撥方式3，屬于有單據(jù)的資金劃撥銀行流水信息的流轉(zhuǎn)，以及收付款賬務(wù)處理的相關(guān)信息流討論點(diǎn)2EBS銀行對(duì)賬費(fèi)控匹配相關(guān)單據(jù)EBS生成憑證源于結(jié)算平臺(tái)的收款結(jié)算匹配應(yīng)收單等結(jié)算不明款項(xiàng)認(rèn)領(lǐng)CBS銀行流水線下賬戶銀行流水結(jié)算接收銀行流水所有銀行流水待處理銀行流水待處理銀行流水類型1.所有收款信息（除資金劃撥）2.無(wú)單據(jù)的資金劃撥3.待處理的支付信息1源于費(fèi)控的收款2結(jié)算形成資金劃撥信息不明來(lái)源的收款結(jié)算自動(dòng)/手工標(biāo)記直扣類EBS手工總賬憑證345費(fèi)控費(fèi)用報(bào)銷單結(jié)算自動(dòng)/手工標(biāo)記銀行流水信息的流轉(zhuǎn)，以及收付款賬務(wù)處理的相關(guān)信息流

——待確認(rèn)點(diǎn)1討論點(diǎn)2待確認(rèn)點(diǎn)1：結(jié)算平臺(tái)如何區(qū)分待處理的銀行流水？結(jié)算平臺(tái)取得所有的銀行流水：首先，對(duì)不需要結(jié)算平臺(tái)處理的銀行流水進(jìn)行標(biāo)記暫定CBS銀行流水中的【摘要】或【用途】字段標(biāo)識(shí)對(duì)應(yīng)的來(lái)源系統(tǒng)（如費(fèi)控、PS等），結(jié)算平臺(tái)對(duì)有來(lái)源系統(tǒng)的銀行流水進(jìn)行標(biāo)記其次，剩余的未標(biāo)記的銀行流水，后續(xù)在結(jié)算平臺(tái)進(jìn)行處理注：需要進(jìn)一步與CBS確認(rèn)，是否能夠標(biāo)識(shí)來(lái)源系統(tǒng)，通過(guò)哪個(gè)字段做標(biāo)識(shí)銀行流水信息的流轉(zhuǎn)，以及收付款賬務(wù)處理的相關(guān)信息流

——待確認(rèn)點(diǎn)2討論點(diǎn)2待確認(rèn)點(diǎn)2：源于費(fèi)控的收款在哪個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行收款認(rèn)領(lǐng)？源于費(fèi)控的收款的業(yè)務(wù)類型包括以下幾種：先付后收類：?jiǎn)T工還款供應(yīng)商的押金/保證金等的支付與收回，如給房東的房屋押金客戶的投標(biāo)保證金等的支付與收回（暫時(shí)還沒(méi)有此類業(yè)務(wù)）先收后付類：供應(yīng)商的投標(biāo)保證金的收取與退回，如影城座椅供應(yīng)商投標(biāo)時(shí)交納的投標(biāo)保證金客戶的保證金/押金等的收取與退回特殊類：?jiǎn)T工押金的收取與退回，如工服押金銀行流水信息的流轉(zhuǎn)，以及收付款賬務(wù)處理的相關(guān)信息流

——待確認(rèn)點(diǎn)2（續(xù)1）討論點(diǎn)22.2先付后收類業(yè)務(wù)，以費(fèi)控系統(tǒng)為主，在費(fèi)控系統(tǒng)中進(jìn)行付款與收款：業(yè)務(wù)類型步驟1步驟2員工還款：?jiǎn)T工以銀行轉(zhuǎn)賬方式還款借款時(shí)，在費(fèi)控錄入借款單，傳入EBS生成AP預(yù)付款發(fā)票還款時(shí)①首先，員工在費(fèi)控中錄入還款單，關(guān)聯(lián)借款②然后，資金崗在費(fèi)控中審核還款單，確認(rèn)款項(xiàng)到賬，確認(rèn)款項(xiàng)到賬的方式待定供應(yīng)商的押金/保證金等的支付與收回如：影城給房東的租房押金支付時(shí)，在費(fèi)控錄入付款單，傳入EBS生成AP預(yù)付款發(fā)票-情況1：沖抵供應(yīng)商費(fèi)用，在費(fèi)控錄入報(bào)銷單核銷該預(yù)付款-情況2：到期收回（同上）①首先，員工在費(fèi)控中錄入回款單，關(guān)聯(lián)付款②然后，資金崗在費(fèi)控中審核回款單，確認(rèn)款項(xiàng)到賬，確認(rèn)款項(xiàng)到賬的方式待定2.12.1待確認(rèn)點(diǎn)2.1：確認(rèn)款項(xiàng)到賬的方式？結(jié)算平臺(tái)與費(fèi)控系統(tǒng)是否要關(guān)聯(lián)？費(fèi)控審核還款單/回款單結(jié)算查找銀行流水并標(biāo)記方案1：結(jié)算平臺(tái)與費(fèi)控系統(tǒng)不關(guān)聯(lián)優(yōu)勢(shì)：系統(tǒng)開發(fā)量較小劣勢(shì)：無(wú)法保證結(jié)算平臺(tái)與費(fèi)控系統(tǒng)認(rèn)領(lǐng)信息的一致性方案2①在結(jié)算平臺(tái)中查找此類業(yè)務(wù)的銀行流水，進(jìn)行人工/自動(dòng)標(biāo)記②資金崗在費(fèi)控系統(tǒng)審核還款單/回款單方案1：無(wú)需關(guān)聯(lián)相應(yīng)的銀行流水，直接審核通過(guò)方案2：需關(guān)聯(lián)結(jié)算平臺(tái)傳入的銀行流水后，才能審核通過(guò)方案2：結(jié)算平臺(tái)與費(fèi)控系統(tǒng)關(guān)聯(lián)優(yōu)勢(shì)：保證結(jié)算平臺(tái)與費(fèi)控系統(tǒng)認(rèn)領(lǐng)信息的一致性劣勢(shì)：結(jié)算平臺(tái)與費(fèi)控系統(tǒng)間傳遞數(shù)據(jù)，系統(tǒng)開發(fā)量較大銀行流水信息的流轉(zhuǎn)，以及收付款賬務(wù)處理的相關(guān)信息流

——待確認(rèn)點(diǎn)2（續(xù)2）討論點(diǎn)22.2先收后付類業(yè)務(wù)，以結(jié)算平臺(tái)為主，在結(jié)算平臺(tái)中進(jìn)行收款，及發(fā)起付款：業(yè)務(wù)類型步驟1步驟2供應(yīng)商的投標(biāo)保證金等的收取與退回如：招標(biāo)時(shí)，影城座椅供應(yīng)商交納的投標(biāo)保證金收取時(shí)，在結(jié)算平臺(tái)確認(rèn)收款，形成收款單，傳入EBS生成AR收款單到期退回①首先，在結(jié)算平臺(tái)對(duì)收款單形成應(yīng)付單，傳入EBS核銷AR收款單，同時(shí)生成AP發(fā)票②然后，在結(jié)算平臺(tái)對(duì)應(yīng)付單進(jìn)行付款，傳入費(fèi)控生成付款單，后續(xù)流程與正常付款一致客戶的保證金/押金等的收取與退回收取時(shí)，在結(jié)算平臺(tái)確認(rèn)收款，形成收款單，傳入EBS生成AR收款單-情況1：沖抵應(yīng)收，在結(jié)算平臺(tái)進(jìn)行預(yù)收款與應(yīng)收單的核銷-情況2：到期退回（同上）①首先，在結(jié)算平臺(tái)對(duì)收款單形成應(yīng)付單，傳入EBS核銷AR收款單，同時(shí)生成AP發(fā)票②然后，在結(jié)算平臺(tái)對(duì)應(yīng)付單進(jìn)行付款，傳入費(fèi)控生成付款單，后續(xù)流程與正常付款一致2.22.2待確認(rèn)點(diǎn)2.2：先收后付業(yè)務(wù)量的大小，針對(duì)此類業(yè)務(wù)的客戶或供應(yīng)商，在EBS中同時(shí)建供應(yīng)商和客戶供應(yīng)商的投標(biāo)保證金，由于收取時(shí)需要在EBS-AR中處理，因此在EBS的客戶主數(shù)據(jù)中也增加此類供應(yīng)商的信息客戶的保證金/押金，由于支付時(shí)需要在EBS-AP中處理，因此在EBS的供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中也增加此類客戶的信息業(yè)務(wù)類型步驟1步驟2員工押金的收取與退回：?jiǎn)T工以銀行轉(zhuǎn)賬方式交納如：?jiǎn)T工交納的工服押金（目前一般都是以現(xiàn)金方式交納）收取時(shí)，在費(fèi)控錄入報(bào)銷單但不付款，項(xiàng)目為現(xiàn)金/銀行存款支付時(shí)，在費(fèi)控對(duì)原有報(bào)銷單進(jìn)行付款銀行流水信息的流轉(zhuǎn)，以及收付款賬務(wù)處理的相關(guān)信息流

——待確認(rèn)點(diǎn)2（續(xù)3）討論點(diǎn)2特殊類業(yè)務(wù)，以費(fèi)控系統(tǒng)為主，在費(fèi)控系統(tǒng)中進(jìn)行收款及支付：2.3待確認(rèn)點(diǎn)2.3：收取時(shí)是否要關(guān)聯(lián)相關(guān)銀行流水信息？首先，由于員工較多，如果按照之前“先收后付類”的處理邏輯，需要在EBS中針對(duì)每個(gè)員工供應(yīng)商建立客戶的信息，主數(shù)據(jù)信息較繁瑣，因此建議使用費(fèi)控中的報(bào)銷單處理此類業(yè)務(wù)其次，實(shí)際業(yè)務(wù)中，很少發(fā)生員工以銀行轉(zhuǎn)賬方式交納工服押金的情況，因此如果發(fā)生了銀行轉(zhuǎn)賬方式交納的情況，建議分別在結(jié)算平臺(tái)和費(fèi)控中進(jìn)行處理（在結(jié)算平臺(tái)中手工標(biāo)記，在費(fèi)控中發(fā)起費(fèi)用報(bào)銷單），則此類業(yè)務(wù)不需要系統(tǒng)間傳遞相關(guān)的銀行流水?dāng)?shù)據(jù)銀行流水信息的流轉(zhuǎn)，以及收付款賬務(wù)處理的相關(guān)信息流

——