集團企業(yè)風險控制管理制度

PAGE3集團企業(yè)風險控制管理制度第一章總則。第三條本制度所稱風險管理是指公司依據(jù)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，確定風險(二)經(jīng)營風險：經(jīng)營決策的不當，妨礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。風險。沒有完全按照相關(guān)會計準則、會計制度的規(guī)定組織2、資產(chǎn)安全受到威脅風險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導致公司(四)法律風險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)。第二章風險管理及職責分工第九條總經(jīng)理辦公室是公司全面風險管理工作的歸口部門，負責組織、協(xié)2.制(修)訂公司風險管理制度。財務(wù)風險、法律風險等實行歸口管理、(一)戰(zhàn)略風險：由董事會戰(zhàn)略委員會負責管理與監(jiān)控；(三)財務(wù)風險：由財務(wù)部負責財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)風險的管理與監(jiān)控；第十一條稽核審計部是公司全面風險管理的監(jiān)督部門，主要負責研究提出第十二條公司各子公司的風險管理和職責分工的設(shè)置，分別參照上述規(guī)定第三章風險管理的初始信息收集、蒙的對信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、第十九條公司可以采用多種方法進行風險信息收集與識別工作，包括資料等。第四章風險評估第一節(jié)風險評估管理組織體系第二十條公司總經(jīng)理辦公室設(shè)立風險評估及管理小組，為公司風險管理具第二十一條公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元可以在本制度的框架下制訂各自的。險狀況，第二十五條總經(jīng)理辦公室匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元的風險評估文檔，展第二節(jié)風險評估文檔第二十六條各單位擬提交的風險評估文檔，要求評估，第二十八條每一文檔應包括風險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源：第三節(jié)風險評估工具、程序及指標體系的一般性選擇第三十一條公司風險評估主要經(jīng)過確立風險管理理念和風險接受程度、目第三十二條第一步，成立評估小組，確立公司風險管理理念和風險接受程(一)公司風險管理理念是公司如何認知整個經(jīng)營過程(從戰(zhàn)略制定和實施。(二)風險接受程度是指公司在追求目標實現(xiàn)過程中愿意接受的風險程度。一第三十三條第二步，識別風險、風險來源與風險類別，詳細記載識別的風體可以分為:購與產(chǎn)品定價、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、合同執(zhí)行、品牌侵害、健康和安全等導致的業(yè)務(wù)風3、源于稅務(wù)、匯率、利率、價格結(jié)算、資金流動性和信貸、投融資的信用4、源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的權(quán)限、整合性、相關(guān)性、獲得性的信息技架(四)來源于公司內(nèi)部的風險：、總經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素；成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；護等安全環(huán)保因素；(五)來源于公司外部的風險：經(jīng)濟因素；律因素；用、教育水平、消費者行為等社會因素；改進等科學技術(shù)因素；風險評估指標體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的用于獲取風險等級的一般性指示信息，使用文字格式或?qū)?、綜合性指標用于包括當有充足的信息對風險發(fā)生的可能性或影響進行分風險分析主要從風險發(fā)生的可能性和對公司目標的影響程度兩個角度來分(一)如果風險發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生(發(fā)生的可能性大于0但(二)如果風險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生(指發(fā)生的可能性大于(三)如果風險發(fā)生的可能性等于或高于“風險可能發(fā)生”，且風險的影響(一)規(guī)避風險：退出產(chǎn)生風險的各種活動。(四)接受風險：不采取任何行動去影響風險的可能性或影響。(二)對方案的成本與收益比較。(三)對方案中可能的機遇與相關(guān)的風險進行比較。(四)充分考慮多種風險應對方案的組合。第三十七條第六步，建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機制，就有關(guān)事項形第四節(jié)風險預警機制及監(jiān)控體系第三十八條公司各職能部門及子公司對風險監(jiān)控結(jié)果進行分析評價，包括總提交公司總經(jīng)理辦公室。的先等級，第四十一條總經(jīng)理辦公室就公司各層次的各類風險評估文檔進行分析，提第四十二條各風險管理單位建立相應的風險預警及監(jiān)控體系，由總經(jīng)理辦第四十三條公司各職能管理部門和子公司在日常風險監(jiān)控中，如發(fā)生重大第五章風險管理解決方案第四十四條公司根據(jù)風險應對策略，針對各類風險或每一項重大風險制定第四十五條根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相。公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：定授權(quán)的對象、(五)建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，；(六)建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的公司應把各業(yè)務(wù)單位風險管理執(zhí)將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。第四十七條公司應當按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職