第十三章 非貿(mào)易結(jié)算的種類(lèi)和方式

第九章非貿(mào)易結(jié)算的種類(lèi)和方式第一節(jié)旅行支票和旅行信用證第二節(jié)信用卡第三節(jié)外幣兌換業(yè)務(wù)

一、旅行支票

(一)旅行支票的定義及關(guān)系人

1.旅行支票的定義旅行支票是由銀行和旅行社印發(fā)的一種定額支票，主要供旅行者在旅行時(shí)使用，它不載明付款人和付款地點(diǎn)，一般也沒(méi)有日期的限制。

2.旅行支票的關(guān)系人

(1)出票人。(2)持票人。(3)代售人。

(4)兌付人。(5)受讓人。第一節(jié)旅行支票和旅行信用證

(二)旅行支票的業(yè)務(wù)處理

1.發(fā)行和代售。旅行者旅游之前，可到發(fā)行旅行支票的銀行或旅行社申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)。

2.兌付。

首先，要識(shí)別旅行支票的真?zhèn)?。其次，查?yàn)持票人的護(hù)照并要求持票人在旅行支票上的“復(fù)簽欄”內(nèi)當(dāng)面復(fù)簽。最后，兌付旅行支票。

3.結(jié)算。兌付后，和國(guó)外發(fā)行人結(jié)算頭寸，收回墊付的資金，一般是填制買(mǎi)入票據(jù)托收委托書(shū)進(jìn)行托收。4.掛失。旅行支票遺失或被盜，可向出售銀行掛失。

(三)旅行支票的特點(diǎn)

1.攜帶安全、輕便。2.兌取方便。

3.風(fēng)險(xiǎn)小。

（四）旅行支票的種類(lèi)美國(guó)運(yùn)通公司的美國(guó)運(yùn)通旅行支票，它是目前世界上發(fā)行量最大的旅行支票，主要幣種有美元、日?qǐng)A、加拿大元、澳大利亞元、英鎊和歐元;此外還有美國(guó)花旗銀行的美國(guó)花旗旅行支票、歐洲通濟(jì)隆公司的旅行支票；VISA、MASTERCARD以及日本住友銀行發(fā)行的日?qǐng)A及美元旅行支票等。(五)旅行支票與支票的不同

表9—1旅行支票與支票的不同支票旅行支票(1)付款條件是：出票人簽字和預(yù)留樣本一致(1)付款條件是：初簽和復(fù)簽一致(2)由銀行、商號(hào)、個(gè)人開(kāi)立(2)由銀行和旅行社開(kāi)立(3)金額不是固定的(3)金額固定(4)列有付款地和付款名稱(chēng)(4)不列明付款地和付款名稱(chēng)(5)期限短(5)期限長(zhǎng)（有時(shí)不注明期限）(6)兌付時(shí)不扣息(6)兌付時(shí)要扣息(六)關(guān)于外幣旅行支票代售管理的規(guī)定

2004年3月1日，國(guó)家外匯管理局發(fā)布了《關(guān)于外幣旅行支票代售管理等有關(guān)問(wèn)題的通知》。

我國(guó)購(gòu)買(mǎi)外幣旅行支票的具體操作如下表：二、旅行信用證

1.旅行信用證的內(nèi)容。

(1)開(kāi)證銀行名稱(chēng)；

(2)寫(xiě)明“旅行信用證”字樣;(3)信用證編號(hào)；

(4)受益人姓名與護(hù)照號(hào)碼;(5)金額；表9—2購(gòu)買(mǎi)外幣旅行支票的操作

不同的購(gòu)買(mǎi)者應(yīng)向銀行提交的證明材料境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)外幣旅行支票（1）購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)書(shū)；（2）出國(guó)任務(wù)批件或有效簽證護(hù)照；（3）出國(guó)費(fèi)用預(yù)算表；（4）其他證明材料。境內(nèi)居民個(gè)人、非居民個(gè)人用外匯現(xiàn)匯賬戶(hù)內(nèi)資金購(gòu)買(mǎi)外幣旅行支票1、一次性購(gòu)買(mǎi)金額在等值1萬(wàn)美元（含1萬(wàn)美元）以下的：（1）購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)書(shū)；（2）本人有效身份證明；（3）已辦妥前往國(guó)家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳通行證。2、一次性購(gòu)買(mǎi)金額在等值1萬(wàn)美元以上5萬(wàn)美元（含5萬(wàn)美元）以下的：（1）購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)書(shū)；（2）本人有效身份證明；（3）已辦妥前往國(guó)家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳通行證；(4)證明其真實(shí)性用途的相關(guān)材料。3、一次性購(gòu)買(mǎi)金額在等值5萬(wàn)美元以上的：應(yīng)持上述第2條規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請(qǐng),經(jīng)所在地外匯局真實(shí)性審核后,銀行憑所在地外匯局出具的核準(zhǔn)件為其辦理購(gòu)買(mǎi)外幣旅行支票手續(xù)境內(nèi)居民個(gè)人、非居民個(gè)人用外幣現(xiàn)鈔存款賬戶(hù)內(nèi)資金或外幣現(xiàn)鈔購(gòu)買(mǎi)外幣旅行支票1、一次性購(gòu)買(mǎi)金額在等值1萬(wàn)美元（含1萬(wàn)美元）以下的：（1）購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)書(shū)；（2）本人有效身份證明；（3）已辦妥前往國(guó)家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳通行證;（4）居民個(gè)人還應(yīng)提供銀行取款憑證等證明其合法外匯來(lái)源的證明材料；非居民個(gè)人還應(yīng)提供其入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)額的海關(guān)申報(bào)單等證明其合法外匯來(lái)源的證明材料。2、一次性購(gòu)買(mǎi)金額在等值1萬(wàn)美元以上2萬(wàn)美元（含2萬(wàn)美元）以下的：（1）購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)書(shū)；（2）本人有效身份證明；（3）已辦妥前往國(guó)家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳通行證；（4）居民個(gè)人還應(yīng)提供銀行取款憑證等證明其合法外匯來(lái)源的證明材料；非居民個(gè)人還應(yīng)提供其入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)額的海關(guān)申報(bào)單等證明其合法外匯來(lái)源的證明材料；（5）證明其真實(shí)性用途的相關(guān)材料。3、一次性購(gòu)買(mǎi)金額在等值2萬(wàn)美元以上的：應(yīng)持上述第2條規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請(qǐng),經(jīng)所在地外匯局真實(shí)性審核后,銀行憑所在地外匯局出具的核準(zhǔn)件為其辦理購(gòu)買(mǎi)外幣旅行支票手續(xù)境內(nèi)居民個(gè)人以人民幣購(gòu)匯購(gòu)買(mǎi)外幣旅行支票銀行在辦理其人民幣購(gòu)匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照《境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯管理實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定辦理。在核準(zhǔn)購(gòu)匯的額度內(nèi)，境內(nèi)居民個(gè)人可以自行決定購(gòu)買(mǎi)外幣旅行支票的數(shù)額。

(6)開(kāi)證日期；

(7)信有證有效期——一年以?xún)?nèi)；

(8)預(yù)留印鑒；

(9)指定付款行名稱(chēng)；

(10)開(kāi)證行有權(quán)簽字人簽章。

2.旅行信用證的業(yè)務(wù)程序。

(1)開(kāi)證。

(2)兌付。

(3)索償。

(4)掛失。

一、什么是信用卡信用卡是銀行或?qū)ｉT(mén)的發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)給資信良好的消費(fèi)者的一種信用憑證。

二、信用卡的功能

1.轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.支取現(xiàn)金。

3.提供信貸。

其主要的優(yōu)點(diǎn)在于:(1)發(fā)卡機(jī)構(gòu)可擴(kuò)大盈利水平。

(2)方便持卡人的購(gòu)買(mǎi)。第二節(jié)信用卡(3)對(duì)特約機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，雖要付給發(fā)卡機(jī)構(gòu)一定的回扣，但可以及時(shí)向發(fā)卡機(jī)構(gòu)收回款項(xiàng)。

(4)對(duì)代辦行來(lái)說(shuō)，可與發(fā)卡機(jī)構(gòu)分成特約機(jī)構(gòu)付給的回扣費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，還可無(wú)償使用發(fā)卡機(jī)構(gòu)的備用金。

三、信用卡的種類(lèi)

1.根據(jù)發(fā)卡機(jī)構(gòu)不同，可分：

(1)零售信用卡(2)旅游娛樂(lè)卡。

(3)銀行卡

2.根據(jù)發(fā)卡對(duì)象的不同，可分：

(1)公司卡(2)個(gè)人卡

3.根據(jù)資金的清償方式不同，可分：

(1)借記卡(2)貸記卡

4.根據(jù)信用卡流通范圍的不同，可分:(1)國(guó)際卡(2)地區(qū)卡

5.根據(jù)持卡人信譽(yù)、地位等情況不同，可分:(1)為金卡(2)普通卡

6.根據(jù)持卡人地位和清償責(zé)任不同，可分：

(1)主卡(2)附屬卡。

四、信用卡的業(yè)務(wù)流程

1.申請(qǐng)信用卡。

2.憑卡購(gòu)物。

經(jīng)辦人員要對(duì)信用卡進(jìn)行認(rèn)真審核:①持卡人在“簽購(gòu)單上的簽名是否與信用卡上預(yù)留簽名一致;②是否在有效期內(nèi)；

③用款是否是在最高限額之內(nèi)；

④卡號(hào)是否被列入注銷(xiāo)清單。

3.結(jié)算。

4.信用卡的代付。

(1)萬(wàn)事達(dá)卡(2)維薩卡

(3)大萊卡(4)運(yùn)通卡

(5)JCB卡

代理兌付協(xié)議的主要內(nèi)容是：

(1)代兌該行信用卡下的支款；

(2)每項(xiàng)支款的最高限額；

(3)手續(xù)費(fèi)費(fèi)率，也有按筆計(jì)算的；

(4)頭寸補(bǔ)償辦法；

(5)差錯(cuò)責(zé)任條款；

(6)業(yè)務(wù)憑證和壓印機(jī)等，由發(fā)卡行無(wú)償提供;(7)掛失。

五、維薩卡和萬(wàn)事達(dá)卡簡(jiǎn)介維薩卡和萬(wàn)事達(dá)卡將世界市場(chǎng)一分為二，它們都是美國(guó)銀行系統(tǒng)的信用卡，其基本組織分別為維薩國(guó)際組織和萬(wàn)事達(dá)國(guó)際組織。

我國(guó)中國(guó)銀行在國(guó)內(nèi)最早開(kāi)辦了維薩卡代理業(yè)務(wù)，1981年分別與香港東亞銀行和香港匯豐銀行簽訂了代理協(xié)議，并于1987年在國(guó)內(nèi)率先加入了維薩國(guó)際組織，1989年，中國(guó)銀行開(kāi)始發(fā)行人民幣長(zhǎng)城維薩卡。

1987年，我國(guó)中國(guó)銀行加入萬(wàn)事達(dá)國(guó)際組織,并于同年發(fā)行了人民幣長(zhǎng)城萬(wàn)事達(dá)卡，1988年，又推出國(guó)內(nèi)第一張外匯卡一一長(zhǎng)城萬(wàn)事達(dá)國(guó)際卡.

六、IC卡

IC卡即IntergratedCircuit(集成電路)卡的縮寫(xiě)，也有稱(chēng)SMARTCARD(智能卡)的。IC卡的安全性能表現(xiàn)在:①它的數(shù)據(jù)不會(huì)丟失，即使應(yīng)用系統(tǒng)出故障,其數(shù)據(jù)也能始終保持完整一致。

②該系統(tǒng)能保證傳輸?shù)姐y行卡處理中心的數(shù)據(jù)是由該數(shù)據(jù)的合法擁有者傳出的。

③在數(shù)據(jù)傳輸過(guò)程中，為了避免數(shù)據(jù)被竊取,它會(huì)對(duì)傳輸?shù)臄?shù)據(jù)進(jìn)行亂碼處理，使持卡人的密碼難以被竊取。外匯銀行辦理外幣現(xiàn)鈔兌入和兌出業(yè)務(wù)統(tǒng)稱(chēng)外幣兌換業(yè)務(wù)。一、兌入外幣

1.鑒別真?zhèn)巍?/p>

2.兌換。二、兌出業(yè)務(wù)

1.對(duì)私售匯。

2.對(duì)公供匯。

3.境外人員出境時(shí)的退匯業(yè)務(wù)。

第三節(jié)外幣兌換業(yè)務(wù)三、保函業(yè)務(wù)中擔(dān)保行的風(fēng)險(xiǎn)

1.來(lái)自受益人的風(fēng)險(xiǎn)

2.來(lái)自申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)

3.來(lái)自反擔(dān)保人的風(fēng)險(xiǎn)

4.來(lái)自保函條款本身的風(fēng)險(xiǎn)

四、保理業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)

（一）出口商的風(fēng)險(xiǎn)出口商主要承擔(dān)貨物的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)不同于信用證以單證相符為付款依據(jù)，而是在商品和合同相符的前提下保理商才承擔(dān)付款責(zé)任。

（二）銀行的風(fēng)險(xiǎn)一是進(jìn)出口商之間的欺詐性交易風(fēng)險(xiǎn)。二是信息不對(duì)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)。

三是法律風(fēng)險(xiǎn)。

五、融資業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)

（一）打包放款（打包放款是指在國(guó)際貿(mào)易中，銀行憑以該出口商為受益人的信用證為抵押，向該出口商提供的用以生產(chǎn)、備貨、裝船的貸款。）的風(fēng)險(xiǎn)（二）議付的風(fēng)險(xiǎn)（三）提貨擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)

1.擔(dān)保方式。2.銀行的賠償責(zé)任不限于貨物價(jià)值本身。3.擔(dān)保期限不確定。4.欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

一、對(duì)客戶(hù)資信的掌握及信用額度的確定

（一）對(duì)客戶(hù)資信的審查

(1)流動(dòng)比率，即流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債之比。

(2)速動(dòng)比率。速動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)-庫(kù)存/流動(dòng)負(fù)債

(3)應(yīng)收賬款期限。應(yīng)收賬款期=（應(yīng)收賬款/銷(xiāo)售總額)×365天

(4)應(yīng)付賬款期。

應(yīng)付賬款期=（應(yīng)付賬款/購(gòu)進(jìn)原材料總值)×365天第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制

(5)總負(fù)債與總資產(chǎn)比率。

（二）對(duì)客戶(hù)核定信用額度信用額度是銀行根據(jù)客戶(hù)的資信情況所確定的在一定時(shí)間內(nèi)可以向客戶(hù)提供的最高信用融資的賬面余額。在信用額度內(nèi)，客戶(hù)取得的融資可以周轉(zhuǎn)使用。

二、對(duì)影響貿(mào)易的制約因素的分析

（一）對(duì)貿(mào)易對(duì)象國(guó)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的分析（二）對(duì)貿(mào)易中的國(guó)外當(dāng)事人的調(diào)查（三）對(duì)貨物市場(chǎng)情況的調(diào)查

三、銀行內(nèi)部相應(yīng)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

1.建立各級(jí)放款審查委員會(huì)。

2.審貸分離作為業(yè)務(wù)運(yùn)作的控制原則。

3.方便客戶(hù)的機(jī)構(gòu)設(shè)置。

四、信用證結(jié)算中風(fēng)險(xiǎn)的防范（一）信用證項(xiàng)下出口結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.掌握開(kāi)證行的資信。