《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南 信息披露 第4部分：資金運用信息（征求意見稿）》 編制說明

《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露第4部分：

資金運用信息（征求意見稿）》編制說明

一、工作簡況

（一）任務(wù)來源

本標(biāo)準(zhǔn)由中國保險行業(yè)協(xié)會提出，于2018年4月獲得了中國保險行業(yè)協(xié)會

標(biāo)準(zhǔn)立項（立項號為2018009-IAC）。本標(biāo)準(zhǔn)的起草單位主要包括：陽光保險集

團(tuán)股份有限公司。

（二）編制背景

為促進(jìn)保險公司準(zhǔn)確、完整、及時的開展資金運用信息披露工作，防范公司

披露遺漏和披露延遲的風(fēng)險，對監(jiān)管規(guī)范文件進(jìn)行了系統(tǒng)梳理，為保險公司資金

運用信息披露工作的開展提供指導(dǎo)建議。

二、標(biāo)準(zhǔn)編制原則和確定標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的論據(jù)

（一）基本原則

本標(biāo)準(zhǔn)為保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的第4部分，主要規(guī)定

了保險公司資金運用信息披露工作的開展與管理，包括保險資金運用信息披露范

圍、披露條件、披露要素、披露時間、披露媒介等內(nèi)容，以統(tǒng)一性、普適性、實

踐性為主要編制原則。本標(biāo)準(zhǔn)在編寫過程中，嚴(yán)格按照GB/T1.1-2009《標(biāo)準(zhǔn)化

工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》的要求和規(guī)定進(jìn)行編寫。

（二）主要論據(jù)

在本標(biāo)準(zhǔn)編制過程中，以《保險公司信息披露管理辦法》的規(guī)定為主要依據(jù)，

信息披露的其他系列文件均以法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)范為依據(jù)，并參考了實踐經(jīng)驗，

包括如下文件：

1)保險公司信息披露管理辦法

2)保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第1號：關(guān)聯(lián)交易

3)保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第2號：風(fēng)險責(zé)任人

4)保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第1號：舉牌上市公司股票

5)保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第4號：大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投

資

6)保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法.銀保監(jiān)發(fā)[2019]35號

1

7)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險資金股票投資監(jiān)管有關(guān)事項的通知.保監(jiān)發(fā)[2017]9

號

8)保險機(jī)構(gòu)資金運用風(fēng)險責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范.T/IAC16—2018

三、主要編制過程及編制內(nèi)容

（一）編制過程

2018年1月，中國保險行業(yè)協(xié)會（以下簡稱“中保協(xié)”）牽頭組織召開“保

險業(yè)公司治理實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目啟動會，會上正式成立了“保險業(yè)公

司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目組（以下簡稱“項目組”）及各標(biāo)準(zhǔn)編制的課題組。

其中，由陽光保險集團(tuán)股份有限公司、華泰保險集團(tuán)股份有限公司、泰康保險集

團(tuán)股份有限公司、眾安在線財產(chǎn)保險股份有限公司、愛心人壽保險股份有限公司

共同成立《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露》標(biāo)準(zhǔn)編制工作組（以下簡稱“工

作組”），負(fù)責(zé)信息披露文件的編制工作。會后工作組明確信息披露標(biāo)準(zhǔn)化文件

以系列標(biāo)準(zhǔn)呈現(xiàn)，并制定了整體工作計劃和進(jìn)度安排，并明確了任務(wù)分工。

2018年2月，工作組根據(jù)編制要求，開展了前期調(diào)研和基礎(chǔ)資料收集，基

于信息披露內(nèi)容的繁雜和差異化的特點，以歸納法將需披露信息分為7類，具體

包括基本信息、年度信息、臨時信息、保險資金運用信息、償付能力信息、互聯(lián)

網(wǎng)保險業(yè)務(wù)信息和關(guān)聯(lián)交易信息。項目組以模塊化的方式開展信息披露的課題研

究，共形成7個系列標(biāo)準(zhǔn)，并向項目組提交了7個文件的立項建議書初稿。

2018年3月，項目組召開“保險業(yè)公司治理實務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目

研討會，對各標(biāo)準(zhǔn)框架內(nèi)容進(jìn)行逐一研討。在中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院（以下簡稱“中

標(biāo)院”）的專家指導(dǎo)下，將信息披露各文件的標(biāo)準(zhǔn)框架調(diào)整為“范圍、術(shù)語和定

義、概述、信息披露要求、信息披露保障機(jī)制”五個部分，形成了7個文件的標(biāo)

準(zhǔn)立項建議書征求意見稿，并提交中保協(xié)。3月29日，中保協(xié)下發(fā)了《關(guān)于<保

險業(yè)公司治理>14項協(xié)會標(biāo)準(zhǔn)立項征求意見的通知》，向團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)委員會委

員單位廣泛征求意見。

2018年4月，《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露第4部分：資金運用

信息》通過立項審查正式立項。

2018年5月，項目組召開“保險業(yè)公司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目集中編寫

會，結(jié)合修訂后的《保險公司信息披露管理辦法》，在對信息披露標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理

2

的過程中，重新明確信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的文件體系，采用“1+7”的文件體系，

即信息披露的系列文件中應(yīng)包括1個通則和7個獨立文件。經(jīng)過項目組的討論修

改，最終形成了標(biāo)準(zhǔn)的征求意見稿。

2019年3月，經(jīng)過項目組內(nèi)部研討，并結(jié)合信息披露具體工作實踐情況，

對信息披露文件體系和內(nèi)容進(jìn)行修訂完善，形成1個通則和7個獨立文件，分別

為：基本信息、年度信息、重大事項信息、資金運用信息、償付能力定期信息、

股東股權(quán)信息、擬設(shè)立保險公司信息披露基本要求。

（二）主要技術(shù)內(nèi)容說明

本標(biāo)準(zhǔn)主要對保險業(yè)公司信息披露的概述內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范，主要內(nèi)容及其確定

依據(jù)如下：

1、標(biāo)準(zhǔn)范圍及主要技術(shù)內(nèi)容

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險業(yè)公司治理工作中保險資金運用信息披露工作的開展與

管理，包括保險資金運用信息披露范圍、披露條件、披露要素、披露時間、披露

媒介等內(nèi)容。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于保險公司的信息披露，保險集團(tuán)（控股）公司、再保險公司、

保險資產(chǎn)管理公司、相互保險組織、外國保險公司分公司、保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)

定的其他保險機(jī)構(gòu)可參考適用。上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

本標(biāo)準(zhǔn)的主要技術(shù)內(nèi)容包括：

——范圍

——術(shù)語和定義

——概述

——基本原則

——信息披露范圍

——信息披露職責(zé)分工

——信息披露要求

——資金運用關(guān)聯(lián)交易

——風(fēng)險責(zé)任人

——舉牌上市公司股票

——大額未上市股權(quán)投資

3

——大額不動產(chǎn)投資

——除外規(guī)則

——信息披露保障機(jī)制

——制度完善

——責(zé)任落地

——定期檢視

——附錄A（規(guī)范性附錄）信息披露公告模板

——參考文獻(xiàn)

2、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的確定依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)的制定是依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合行業(yè)信息

披露工作的實務(wù)操作經(jīng)驗而制定。

1）信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)適用于保險公司的信息披露，保險集團(tuán)（控股）公司、

再保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、相互保險組織、外國保險公司分公司、保險監(jiān)

督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險機(jī)構(gòu)可參考適用。同時依據(jù)《保險公司信息披露管理

辦法》第37條規(guī)定，對保險集團(tuán)（控股）公司、保險資產(chǎn)管理公司提出參照使

用《保險公司信息披露管理辦法》，因此在制定標(biāo)準(zhǔn)化文件時和監(jiān)管制度的要求

保持一致。

2）術(shù)語2.1將“舉牌上市公司股票”定義為“保險公司持有或者與其關(guān)聯(lián)

方及一致行動人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%，以及之后每增持達(dá)到

5%時，在3日內(nèi)通知該上市公司并予以公告的行為”。定義依據(jù)為《保險公司資

金運用信息披露準(zhǔn)則第3號：舉牌上市公司股票》第二條的規(guī)定。

3）術(shù)語2.2將“大額未上市股權(quán)投資”定義為“直接投資境內(nèi)外單一未上

市企業(yè)股權(quán)金額累計超過30億元人民幣（或等值外幣）的行為”。定義依據(jù)為

《保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第4號：大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資》

第三條的規(guī)定。

4）術(shù)語2.3將“大額不動產(chǎn)投資”定義為“直接投資境內(nèi)不動產(chǎn)和以物權(quán)

方式投資境外的單項不動產(chǎn)金額累計超過50億元人民幣（或等值外幣），或者

以股權(quán)方式投資境外單項不動產(chǎn)，權(quán)益投資金額累計超過10億元人民幣（或等

值外幣）的行為。”定義依據(jù)為《保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第4號：大額

4

未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資》第四條的規(guī)定。

5）4.1資金運用關(guān)聯(lián)交易

參照《保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第1號：關(guān)聯(lián)交易》《保險公司關(guān)聯(lián)

交易管理辦法》，明確了資金運用關(guān)聯(lián)交易信息披露工作的披露條件、披露要素、

披露時間和披露媒介。

6）4.2風(fēng)險責(zé)任人

參照《保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第2號：風(fēng)險責(zé)任人》《保險機(jī)構(gòu)資

金運用風(fēng)險責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范》，明確了風(fēng)險責(zé)任人信息披露工作的披露

條件、披露要素、披露時間和披露媒介。

7）4.3舉牌上市公司股票

參照《保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第3號：舉牌上市公司股票》《關(guān)于

進(jìn)一步加強(qiáng)保險資金股票投資監(jiān)管有關(guān)事項的通知》，明確了舉牌上市公司股票

信息披露工作的披露條件、披露要素、披露時間和披露媒介。

8）4.4大額未上市股權(quán)投資

參照《保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第4號：大額未上市股權(quán)和大額不動

產(chǎn)投資》，明確了大額未上市股權(quán)投資信息披露工作的披露條件、披露要素、披

露時間和披露媒介。

9）4.5大額不動產(chǎn)投資

參照《保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第4號：大額未上市股權(quán)和大額不動

產(chǎn)投資》，明確了大額不動產(chǎn)投資信息披露工作的披露條件、披露要素、披露時

間和披露媒介。

12）4.6除外規(guī)則

在滿足《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露通則》規(guī)定的除外規(guī)則下，參

照《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第4號：大

額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資》，明確了資金運用關(guān)聯(lián)交易以及大額未上市股

權(quán)投資與大額不動產(chǎn)投資的信息披露工作的豁免披露與免于重復(fù)披露的情形。

四、與國外同類標(biāo)準(zhǔn)的對比分析

本標(biāo)準(zhǔn)為首次自主制定，不涉及國外標(biāo)準(zhǔn)采標(biāo)情況。

五、與國家現(xiàn)行法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系

5

本標(biāo)準(zhǔn)符合國家現(xiàn)行法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的要求，本標(biāo)準(zhǔn)有助于《保險公

司信息披露管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的實施。

六、重大分歧意見的處理經(jīng)過和依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)在制定過程中未出現(xiàn)重大分歧意見。

七、標(biāo)準(zhǔn)作為強(qiáng)制性或推薦性標(biāo)準(zhǔn)的建議

本標(biāo)準(zhǔn)為首次制定，建議作為推薦性標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布實施。

八、貫徹標(biāo)準(zhǔn)的要求和措施建議

本標(biāo)準(zhǔn)建立了保險行業(yè)公司治理實務(wù)工作中資金運用信息披露的基本規(guī)范，

建議向保險公司推薦采用該標(biāo)準(zhǔn)，保險集團(tuán)（控股）公司、再保險公司、保險資

產(chǎn)管理公司、相互保險組織、外國保險公司分公司、保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其

他保險機(jī)構(gòu)可參考適用本標(biāo)準(zhǔn)，以指導(dǎo)保險行業(yè)公司治理之資金運用信息披露的

實踐。

同時，建議根據(jù)國家法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的變化情況，結(jié)合行業(yè)公司在標(biāo)

準(zhǔn)實施過程中反饋的意見建議，適時對本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂完善。

九、廢止現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的建議

本標(biāo)準(zhǔn)不涉及對現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的廢止。

十、其他應(yīng)予說明的事項

無其他應(yīng)予說明的事項。

十一、預(yù)期效果

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險公司資金運用信息披露的整體內(nèi)容，有助于促進(jìn)資金運用

信息披露的規(guī)范運作，切實保障公司、股東及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，有效

提升保險行業(yè)公司信息披露水平，提升風(fēng)險防范能力。

6

《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露第4部分：

資金運用信息（征求意見稿）》編制說明

一、工作簡況

（一）任務(wù)來源

本標(biāo)準(zhǔn)由中國保險行業(yè)協(xié)會提出，于2018年4月獲得了中國保險行業(yè)協(xié)會

標(biāo)準(zhǔn)立項（立項號為2018009-IAC）。本標(biāo)準(zhǔn)的起草單位主要包括：陽光保險集

團(tuán)股份有限公司。

（二）編制背景

為促進(jìn)保險公司準(zhǔn)確、完整、及時的開展資金運用信息披露工作，防范公司

披露遺漏和披露延遲的風(fēng)險，對監(jiān)管規(guī)范文件進(jìn)行了系統(tǒng)梳理，為保險公司資金

運用信息披露工作的開展提供指導(dǎo)建議。

二、標(biāo)準(zhǔn)編制原則和確定標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的論據(jù)

（一）基本原則

本標(biāo)準(zhǔn)為保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的第4部分，主要規(guī)定

了保險公司資金運用信息披露工作的開展與管理，包括保險資金運用信息披露范

圍、披露條件、披露要素、披露時間、披露媒介等內(nèi)容，以統(tǒng)一性、普適性、實

踐性為主要編制原則。本標(biāo)準(zhǔn)在編寫過程中，嚴(yán)格按照GB/T1.1-2009《標(biāo)準(zhǔn)化

工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》的要求和規(guī)定進(jìn)行編寫。

（二）主要論據(jù)

在本標(biāo)準(zhǔn)編制過程中，以《保險公司信息披露管理辦法》的規(guī)定為主要依據(jù)，

信息披露的其他系列文件均以法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)范為依據(jù)，并參考了實踐經(jīng)驗，

包括如下文件：

1)保險公司信息披露管理辦法

2)保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第1號：關(guān)聯(lián)交易

3)保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第2號：風(fēng)險責(zé)任人

4)保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第1號：舉牌上市公司股票

5)保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第4號：大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投

資

6)保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法.銀保監(jiān)發(fā)[2019]35號

1

7)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險資金股票投資監(jiān)管有關(guān)事項的通知.保監(jiān)發(fā)[2017]9

號

8)保險機(jī)構(gòu)資金運用風(fēng)險責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范.T/IAC16—2018

三、主要編制過程及編制內(nèi)容

（一）編制過程

2018年1月，中國保險行業(yè)協(xié)會（以下簡稱“中保協(xié)”）牽頭組織召開“保

險業(yè)公司治理實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目啟動會，會上正式成立了“保險業(yè)公

司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目組（以下簡稱“項目組”）及各標(biāo)準(zhǔn)編制的課題組。

其中，由陽光保險集團(tuán)股份有限公司、華泰保險集團(tuán)股份有限公司、泰康保險集

團(tuán)股份有限公司、眾安在線財產(chǎn)保險股份有限公司、愛心人壽保險股份有限公司

共同成立《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露》標(biāo)準(zhǔn)編制工作組（以下簡稱“工

作組”），負(fù)責(zé)信息披露文件的編制工作。會后工作組明確信息披露標(biāo)準(zhǔn)化文件

以系列標(biāo)準(zhǔn)呈現(xiàn)，并制定了整體工作計劃和進(jìn)度安排，并明確了任務(wù)分工。

2018年2月，工作組根據(jù)編制要求，開展了前期調(diào)研和基礎(chǔ)資料收集，基

于信息披露內(nèi)容的繁雜和差異化的特點，以歸納法將需披露信息分為7類，具體

包括基本信息、年度信息、臨時信息、保險資金運用信息、償付能力信息、互聯(lián)

網(wǎng)保險業(yè)務(wù)信息和關(guān)聯(lián)交易信息。項目組以模塊化的方式開展信息披露的課題研

究，共形成7個系列標(biāo)準(zhǔn)，并向項目組提交了7個文件的立項建議書初稿。

2018年3月，項目組召開“保險業(yè)公司治理實務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目

研討會，對各標(biāo)準(zhǔn)框架內(nèi)容進(jìn)行逐一研討。在中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院（以下簡稱“中

標(biāo)院”）的專家指導(dǎo)下，將信息披露各文件的標(biāo)準(zhǔn)框架調(diào)整為“范圍、術(shù)語和定

義、概述、信息披露要求、信息披露保障機(jī)制”五個部分，形成了7個文件的標(biāo)

準(zhǔn)立項建議書征求意見稿，并提交中保協(xié)。3月29日，中保協(xié)下發(fā)了《關(guān)于<保

險業(yè)公司治理>14項協(xié)會標(biāo)準(zhǔn)立項征求意見的通知》，向團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)委員會委

員單位廣泛征求意見。

2018年4月，《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露第4部分：資金運用

信息》通過立項審查正式立項。

2018年5月，項目組召開“保險業(yè)公司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目集中編寫

會，結(jié)合修訂后的《保險公司信息披露管理辦法》，在對信息披露標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理

2

的過程中，重新明確信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的文件體系，采用“1+7”的文件體系，

即信息披露的系列文件中應(yīng)包括1個通則和7個獨立文件。經(jīng)過項目組的討論修

改，最終形成了標(biāo)準(zhǔn)的征求意見稿。

2019年3月，經(jīng)過項目組內(nèi)部研討，并結(jié)合信息披露具體工作實踐情況，

對信息披露文件體系和內(nèi)容進(jìn)行修訂完善，形成1個通則和7個獨立文件，分別

為：基本信息、年度信息、重大事項信息、資金運用信息、償付能力定期信息、

股東股權(quán)信息、擬設(shè)立保險公司信息披露基本要求。

（二）主要技術(shù)內(nèi)容說明

本標(biāo)準(zhǔn)主要對保險業(yè)公司信息披露的概述內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范，主要內(nèi)容及其確定

依據(jù)如下：

1、標(biāo)準(zhǔn)范圍及主要技術(shù)內(nèi)容

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險業(yè)公司治理工作中保險資金運用信息披露工作的開展與

管理，包括保險資金運用信息披露范圍、披露條件、披露要素、披露時間、披露

媒介等內(nèi)容。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于保險公司的信息披露，保險集團(tuán)（控股）公司、再保險公司、

保險資產(chǎn)管理公司、相互保險組織、外國保險公司分公司、保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)

定的其他保險機(jī)構(gòu)可參考適用。上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

本標(biāo)準(zhǔn)的主要技術(shù)內(nèi)容包括：

——范圍

——術(shù)語和定義

——概述

——基本原則

——信息披露范圍

——信息披露職責(zé)分工

——信息披露要求

——資金運用關(guān)聯(lián)交易

——風(fēng)險責(zé)任人

——舉牌上市公司股票

——大額未上市股權(quán)投資

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——大額不動產(chǎn)投資

——除外規(guī)則

——信息披露保障機(jī)制

——制度完善

——責(zé)任落地

——定期檢視

——附錄A（規(guī)范性附錄）信息披露公告模板

——參考文獻(xiàn)

2、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的確定依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)的制定是依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合行業(yè)信息

披露工作的實務(wù)操作經(jīng)驗而制定。

1）信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)適用于保險公司的信息披露，保險集團(tuán)（控股）公司、

再保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、相互保險組織、外國保險公司分公司、保險監(jiān)

督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險機(jī)構(gòu)可參考適用。同時依據(jù)《保險公司信息披露管理

辦法》第37條規(guī)定，對保險集團(tuán)（控股）公司、保險資產(chǎn)管理公司提出參照使

用《保險公司信息披露管理辦法》，因此在制定標(biāo)準(zhǔn)化文件時和監(jiān)管制度的要求

保持一致。

2）術(shù)語2.1將“舉牌上市公司股票”定義為“保險公司持有或者與其關(guān)聯(lián)

方及一致行動人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%，以及之后每增持達(dá)到

5%時，在3日內(nèi)通知該上市公司并予以公告的行為”。定義依據(jù)為《保險公司資

金運用信息披露準(zhǔn)則第3號：舉牌上市公司股票》第二條的規(guī)定。

3）術(shù)語2.2將“大額未上市股權(quán)投資”定義為“直接投資境內(nèi)外單一未上

市企業(yè)股權(quán)金額累計超過30億元人民幣（或等值外幣）的行為”。定義依據(jù)為

《保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第4號：大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資》

第三條的規(guī)定。

4）術(shù)語2.3將“大額不動產(chǎn)投資”定義為“直接投資境內(nèi)不動產(chǎn)和以物權(quán)

方式投資境外的單項不動產(chǎn)金額累計超過50億元人民幣（或等值外幣），或者

以股權(quán)方式投資境外單項不動產(chǎn)，權(quán)益投資金額累計超過10億元人民幣（或等

值外幣）的行為?！倍x依據(jù)為《保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第