風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義課件

風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義有關(guān)術(shù)語(yǔ)關(guān)系說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理常用術(shù)語(yǔ)術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義有關(guān)術(shù)語(yǔ)關(guān)系說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理常用術(shù)語(yǔ)術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義

A

B

C1.用術(shù)語(yǔ)B和術(shù)語(yǔ)C對(duì)術(shù)語(yǔ)A及其注解進(jìn)行定義有關(guān)術(shù)語(yǔ)關(guān)系說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義

風(fēng)險(xiǎn)

概率

事件

后果2.與“風(fēng)險(xiǎn)”有關(guān)的術(shù)語(yǔ)定義及其關(guān)系有關(guān)術(shù)語(yǔ)關(guān)系說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)分析

來(lái)源識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)承受

風(fēng)險(xiǎn)溝通

3.與“風(fēng)險(xiǎn)管理”有關(guān)的術(shù)語(yǔ)定義及其關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義有關(guān)術(shù)語(yǔ)關(guān)系說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理常用術(shù)語(yǔ)術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義1.風(fēng)險(xiǎn)risk不確定性對(duì)目標(biāo)的影響注1：影響是與期待的偏差——積極和/或消極注2：目標(biāo)可以有不同方面（如財(cái)務(wù)、健康安全、以及環(huán)境目標(biāo)），可以體現(xiàn)在不同的層次（如戰(zhàn)略、組織范圍、項(xiàng)目、產(chǎn)品和過(guò)程）。注3：風(fēng)險(xiǎn)通常以潛在事件和后果，或它們的組合來(lái)描述。注4：風(fēng)險(xiǎn)通常以事件（包括環(huán)境的變化）后果和發(fā)生可能性的組合來(lái)表達(dá)。注5：不確定性是指，與事件和其后果或可能性的理解或知識(shí)相關(guān)的信息的缺陷的狀態(tài)，或不完整。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)---不確定性風(fēng)險(xiǎn)的兩重性----機(jī)會(huì)與威脅損失與收益客觀性偶然性可測(cè)性可控性風(fēng)險(xiǎn)的類型戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義2.后果conseqnence某一事件的結(jié)果。注1：某一事件可能會(huì)產(chǎn)生不止一種的后果。注2：后果可以是正面的負(fù)面的。然而，從安全方面來(lái)看，后果往往都是負(fù)面的。注3：后果可以定性或定量表述。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義3.概率probability某一事件發(fā)生的可能程度。注1：GB/T3358.1-1993給出了一個(gè)關(guān)于“概率”的數(shù)學(xué)定義，度量某一隨機(jī)事件發(fā)生可能性大小的實(shí)數(shù)，其值介于0與1之間，它可以用來(lái)指在一段相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，某一事件將要發(fā)生的頻率，或者這一事件發(fā)生的可信程度。對(duì)于高可信度來(lái)說(shuō)，概率接近“1”。注2：在描述風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，常用“頻率”一詞而不是用“概率”一詞。注3：有關(guān)可能性的程度可以用不同的等級(jí)來(lái)表示：------極不可能/不大可能/可能/很可能/幾乎確定；或者------難以置信/不可能/可能性極小/偶爾/有可能/經(jīng)常。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義概率是為一個(gè)事件發(fā)生可能性提供相適宜的數(shù)值，這個(gè)數(shù)值應(yīng)處于0—1之間，其不可能大于1，也不可能為負(fù)值。概率為0，表示事件不可能發(fā)生，概率為1，表明事件發(fā)生具有肯定性。如一個(gè)事件發(fā)生的概率為0.001，表示只有千分之一的機(jī)會(huì)，可能性小，如果概率為0.95，表明事件很有可能發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義4.事件event特定情況的發(fā)生。注1：事件可能是確定的，也可能是不確定的。注2：事件可能是單一的，也可能是系列的。注3：對(duì)于給定時(shí)間內(nèi)事件發(fā)生的概率可以估算出來(lái)。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義確定的事件，是預(yù)知的，而不確定的事件，是沒(méi)有預(yù)知的，但也是有可能發(fā)生的。事件可能是明顯的，也可能是模糊的，其影響可能是正面的，也可能是負(fù)面的。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義5.來(lái)源source可能會(huì)導(dǎo)致一定后果的事項(xiàng)或活動(dòng)。注：在安全問(wèn)題上，來(lái)源就是某種危險(xiǎn)（源），參見GB/T20000.4-2003）

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義導(dǎo)致正面或負(fù)面的后果都有存在的原因，這些原因有客觀的，也有主觀的?？陀^存在的如物質(zhì)的存在、人的行為等。由于掌握信息或能力方面的不足，也會(huì)有主觀的判斷。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義6.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則riskcriteria評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的依據(jù)。注：風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則包括相關(guān)的成本及收益，法律法規(guī)要求，社會(huì)及環(huán)境因素，利益相關(guān)者的態(tài)度，優(yōu)先次序和在評(píng)估過(guò)程中的其他要素。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則是組織用于評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)重要度的標(biāo)準(zhǔn)，因此，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則需體現(xiàn)組織的風(fēng)險(xiǎn)承受度，并反映組織的價(jià)值觀、目標(biāo)和資源。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則會(huì)涉及到各個(gè)方面，如成本收益、法律法規(guī)、利益相關(guān)者態(tài)度等。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則也會(huì)直接或間接反映法律法規(guī)要求或其他需要組織遵循的要求。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則也是使組織對(duì)接受風(fēng)險(xiǎn)做出決定的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義7.風(fēng)險(xiǎn)管理riskmanagement

指導(dǎo)和控制某一組織與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)問(wèn)題的協(xié)調(diào)活動(dòng)。

注：風(fēng)險(xiǎn)管理通常包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)承受和風(fēng)險(xiǎn)溝通。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)管理是研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的科學(xué)，組織在活動(dòng)中存在風(fēng)險(xiǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的問(wèn)題也會(huì)很多，就需要對(duì)這些問(wèn)題實(shí)施必要的措施，以實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)即預(yù)期的結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)管理的方法很多，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)承受和風(fēng)險(xiǎn)溝通，達(dá)到管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義COSO認(rèn)為：風(fēng)險(xiǎn)管理：一個(gè)過(guò)程----它是達(dá)到目標(biāo)的方法，自身不是目的由人實(shí)現(xiàn)----它不僅僅是政策、調(diào)查和形式，而是涉及到機(jī)構(gòu)中每一層次的人。應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略---制定戰(zhàn)備目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期應(yīng)用于整個(gè)企業(yè)----整體層面和單元，還包括采取在實(shí)體層面上對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)偏好---設(shè)計(jì)用來(lái)識(shí)別可能影響實(shí)體的事件，并在實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)處理風(fēng)險(xiǎn)提供合理保障四個(gè)目標(biāo)了解程度可靠性遵守目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)----準(zhǔn)備好在一個(gè)或多個(gè)獨(dú)立而又相互重疊的部門實(shí)現(xiàn)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義8.風(fēng)險(xiǎn)管理框架riskmanagementframework

提供在組織內(nèi)設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)測(cè)、評(píng)審和持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則和組織安排的要素集合。注1：基本原則包括管理風(fēng)險(xiǎn)的方針、目標(biāo)、指令和承諾。注2：組織安排包括計(jì)劃、關(guān)系、責(zé)任、資源、過(guò)程和活動(dòng)。注3：風(fēng)險(xiǎn)管理框架被嵌入到組織的整個(gè)戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)的方針和實(shí)踐中

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)管理框架風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義9.利益相關(guān)者stakeholder

可以影響風(fēng)險(xiǎn)、受到風(fēng)險(xiǎn)影響或自認(rèn)為會(huì)受到風(fēng)險(xiǎn)影響的任何個(gè)人、團(tuán)體或組織。注1：決策者也是利益相關(guān)者之一。注2：術(shù)語(yǔ)“利益相關(guān)者”包括GB/T19000-2008中定義的“相關(guān)方”。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義組織的利益相關(guān)者包括：1）組織的決策者；2）組織內(nèi)部負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策的人員；3）組織或活動(dòng)中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的人員；4）需要對(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐進(jìn)行評(píng)估的人員；5）組織中負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、指南、程序、應(yīng)用準(zhǔn)則的人員；6）股東、董事會(huì)、高級(jí)管理人員、員工債權(quán)人、供應(yīng)商、顧客、銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、合作伙伴等.（見GB/T24353:2009前言部分）。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義

10.相關(guān)方interestedparty與組織的業(yè)績(jī)或成就有利益關(guān)系的個(gè)人或團(tuán)體。示例：顧客、所有者、員工、供方、銀行、工會(huì)、合作伙伴或社會(huì)。注：一個(gè)團(tuán)體可同一個(gè)組織或其一部分或多個(gè)組織構(gòu)成。[GB/T19000-2008，定義3.3.7]

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義11.風(fēng)險(xiǎn)感知riskperception利益相關(guān)者根據(jù)其價(jià)值觀或利害關(guān)系看待風(fēng)險(xiǎn)的方式。注1：風(fēng)險(xiǎn)感知取決于利益相關(guān)者的需要、關(guān)注點(diǎn)知識(shí)。注2：風(fēng)險(xiǎn)感知可能不同于客觀數(shù)據(jù)。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義感知風(fēng)險(xiǎn)是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)前提之一。利益相關(guān)者中負(fù)責(zé)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的人員，按照其價(jià)值觀或?qū)﹃P(guān)系的分析，通過(guò)調(diào)查了解等方式，確定風(fēng)險(xiǎn)的存在。利益相關(guān)者的需要及關(guān)注的問(wèn)題不同，因而風(fēng)險(xiǎn)感知會(huì)有所不同。風(fēng)險(xiǎn)感知會(huì)存在一定的主觀判斷，因而可能與客觀數(shù)據(jù)有不同。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義12.風(fēng)險(xiǎn)溝通riskcommunication決策者和其他利益相關(guān)者之間交換或分享關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的信息。注：這些信息可能是風(fēng)險(xiǎn)的存在情況、自然特征、形態(tài)、概率、嚴(yán)重程度、可接受程度、處理措施及風(fēng)險(xiǎn)的其他方面。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)溝通是風(fēng)險(xiǎn)管理中的一項(xiàng)內(nèi)容。溝通應(yīng)是雙向的，通過(guò)相關(guān)信息的傳遞、交流，使決策者與其他利益相關(guān)者分享信息，有助于保證風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性和有效性，有助于保證利益相關(guān)方理解組織風(fēng)險(xiǎn)管理的決策依據(jù)，明確執(zhí)行決策的原因所在。風(fēng)險(xiǎn)溝通還可分為內(nèi)部和外部溝通。溝通的方式也要與組織風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義13.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估riskassessment

包括風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)在內(nèi)的全部過(guò)程。注：此術(shù)語(yǔ)在GB/T20000.4-2003中為“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定”。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義14.風(fēng)險(xiǎn)分析riskanalysis系統(tǒng)地運(yùn)用相關(guān)信息來(lái)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)。注1:風(fēng)險(xiǎn)分析為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)承受提供了一個(gè)基礎(chǔ)。注2：信息可以包括歷史數(shù)據(jù)、理論分析、基于可靠信息的見解以及利益相關(guān)者的關(guān)注。注3：有關(guān)安全方面的問(wèn)題參見GB/T20000.4-2003。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理（包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留幾個(gè)方面）及風(fēng)險(xiǎn)承受的基礎(chǔ)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的前提。風(fēng)險(xiǎn)分析可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的組合。在風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中，要運(yùn)用到各類信息，這些信息包括以往數(shù)據(jù)的采集和積累、運(yùn)用數(shù)學(xué)的方法進(jìn)行分析、通過(guò)溝通捕獲到的信息以及利益相關(guān)者所關(guān)注的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義15.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別riskidentification發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)要素的過(guò)程。注1：要素可以包括來(lái)源或危險(xiǎn)（源）、事件、后果和概率。注2：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別也可以反映出利益相關(guān)者關(guān)注的問(wèn)題。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員運(yùn)用有關(guān)知識(shí)和方法，系統(tǒng)、全面和連續(xù)發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)，其中應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)源、影響范圍、事件及其原因和潛在的后果等。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)不僅要考慮有關(guān)事件可能帶來(lái)的損失，也要考慮其中蘊(yùn)含的機(jī)會(huì)。因利益者關(guān)注的問(wèn)題根據(jù)組織的類型及性質(zhì)不同，會(huì)有不同的取向，識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)包括：物質(zhì)方面、社會(huì)方面、法律方面、操作方面和經(jīng)濟(jì)方面等。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義

16.來(lái)源識(shí)別sourceidentification發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的過(guò)程。注：在安全問(wèn)題上，來(lái)源識(shí)別叫做危險(xiǎn)（源）識(shí)別。（參見GB/T20000.4-2003）

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義對(duì)可能會(huì)導(dǎo)致一定后果的事項(xiàng)或活動(dòng)進(jìn)行識(shí)別，要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員運(yùn)用相關(guān)知識(shí)和方法，全面、系統(tǒng)和連續(xù)發(fā)現(xiàn)、列舉的描述風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，并確定風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的存在及其特征。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義17.風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)riskestimation對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的概率及后果進(jìn)行賦值的過(guò)程。注：風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)可以考慮成本、收益、利益相關(guān)者的利害關(guān)系，以及其他各種用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的因素。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是建立在概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)、類推原理等數(shù)學(xué)原理基礎(chǔ)上的。由于在自然界和人類社會(huì)中，通過(guò)對(duì)大量風(fēng)險(xiǎn)及事故的統(tǒng)計(jì)分析，其結(jié)果會(huì)呈現(xiàn)出一定的必然性和規(guī)律性，因而可通過(guò)某一類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律性，類推出其他風(fēng)險(xiǎn)發(fā)性的規(guī)律性。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同類型收集風(fēng)險(xiǎn)的信息（數(shù)據(jù)），并對(duì)相關(guān)信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，會(huì)涉及到統(tǒng)計(jì)方法。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義18.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)riskevaluation將估計(jì)后風(fēng)險(xiǎn)與給定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則對(duì)比，來(lái)決定風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的過(guò)程。注1：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)有助于做出接受還是處理某一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的決策。注2：有關(guān)安全方面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)參見GB/T20000.4-2003。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)所產(chǎn)生的結(jié)果，并與組織確定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則進(jìn)行對(duì)照，以決定風(fēng)險(xiǎn)的水平并確定控制風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先順序。經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，確定該風(fēng)險(xiǎn)是可承受還是需進(jìn)行處理（分別采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)保留等措施）。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義修正風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程注1：風(fēng)險(xiǎn)處理可包括：——通過(guò)決定不啟動(dòng)或停止產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)而避免風(fēng)險(xiǎn)?！獮榱俗非髾C(jī)會(huì)采取或增加風(fēng)險(xiǎn)?！L(fēng)險(xiǎn)源?！淖兛赡苄??！淖兒蠊！c其他方面共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（包括合同、風(fēng)險(xiǎn)融資）?！ㄟ^(guò)有事實(shí)依據(jù)的決策保留風(fēng)險(xiǎn)。注2：對(duì)消極后果的風(fēng)險(xiǎn)處理有時(shí)可以稱為“風(fēng)險(xiǎn)減緩（riskmitigation）”、“風(fēng)險(xiǎn)消除（riskeliminate）”、“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（riskprevention）”和“風(fēng)險(xiǎn)減?。╮iskreduction）”。注3：風(fēng)險(xiǎn)處理可以產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)或修正已存在的風(fēng)險(xiǎn)。

19.風(fēng)險(xiǎn)處理risktreatment

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)處理的四個(gè)措施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義20.風(fēng)險(xiǎn)控制riskcontrol實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理決策的行為。注：風(fēng)險(xiǎn)控制可能包括監(jiān)測(cè)、再評(píng)價(jià)和執(zhí)行決策。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義控制活動(dòng)通常包括兩個(gè)要素：建立一個(gè)應(yīng)做什么的政策，以及使該政策生效的程序政策是基礎(chǔ)，程序是為了保證政策的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程，通過(guò)決策—實(shí)施—監(jiān)測(cè)—再評(píng)價(jià)以及循環(huán)往復(fù)的過(guò)程，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。控制的類型：預(yù)防控制、檢查控制、手工控制、電算化控制以及管理層控制。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義21.風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化riskoptimization將與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的消極后果及其發(fā)生概率最小化，同時(shí)將積極后果及其發(fā)生概率最大化的過(guò)程。注1：在安全問(wèn)題上，風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化主要關(guān)注降低風(fēng)險(xiǎn)。注2：風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化取決于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，其中包括成本和法律法規(guī)要求。注3：要適當(dāng)考慮由風(fēng)險(xiǎn)控制帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)處理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制一種措施，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化措施的實(shí)施，減少消極的一面，擴(kuò)大積極的一面。增加風(fēng)險(xiǎn)或承擔(dān)新的風(fēng)險(xiǎn)以尋求機(jī)會(huì)（見GB/T24353:20095.4.1）關(guān)注次生風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義22.風(fēng)險(xiǎn)降低riskreduction減少風(fēng)險(xiǎn)的消極后果，降低其發(fā)生概率或二者兼有的行為。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)是某一事件發(fā)生的概率和其后果的組合，而實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險(xiǎn)（指消極方面），可以從三個(gè)方面考慮：或是減少后果的嚴(yán)重程度，或是降低其發(fā)生的頻率（可能性），或是以上兩個(gè)方面都采用。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義23.風(fēng)險(xiǎn)減緩mitigation對(duì)某一特定事件的消極后果進(jìn)行限制的行為。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)減緩是方法是針對(duì)事件的消極后果采取的措施，是組織減少預(yù)期損失的努力。風(fēng)險(xiǎn)減緩和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是兩種不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。風(fēng)險(xiǎn)減緩是組織處理風(fēng)險(xiǎn)主體不愿放棄或不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)管理者主要采取的管理措施，目的是為了在積極改善風(fēng)險(xiǎn)特性，使其能為組織所接受。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義23.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避risktransfer決定不陷入風(fēng)險(xiǎn)，或者從風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)中撤離的行為。注：這個(gè)決定可能是以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果為依據(jù)的。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)之后，風(fēng)險(xiǎn)管理者會(huì)發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失的可能性很大，或者一旦發(fā)生且損失的程度非常嚴(yán)重時(shí)，可以采取主動(dòng)放棄原來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或完全拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施行動(dòng)，就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種主動(dòng)的行為，但放棄風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也意味著收益的喪失。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義24.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移risktransfer與其他組織共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，共享風(fēng)險(xiǎn)收益的行為。注1：法律法規(guī)可能通過(guò)某一特定風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移進(jìn)行限制、禁止或強(qiáng)制執(zhí)行。注2：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以通過(guò)保險(xiǎn)或其他協(xié)議來(lái)實(shí)施。注3：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可能會(huì)引發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)，也可能會(huì)改變現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)。注4：重新安排風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源不屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將自己面臨的可能損失的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他組織或個(gè)人去承擔(dān)的行為，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理的組織達(dá)到降低損失或減少損失的目的，自然其他承擔(dān)組織風(fēng)險(xiǎn)的組織和個(gè)人共享風(fēng)險(xiǎn)的收益（損失）。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義

25.風(fēng)險(xiǎn)融資riskfinancing為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)處理及其他相關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用提供資金的活動(dòng)。注：在某些行業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)融資特指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)造成的財(cái)務(wù)后果提供資金。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義組織在風(fēng)險(xiǎn)處理（風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留）過(guò)程中，需要支付一定的費(fèi)用，以實(shí)現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)或補(bǔ)償損失，因而會(huì)采用各種方式融通資金。融通資金是為風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)資金的籌措，也是風(fēng)險(xiǎn)的一種財(cái)務(wù)補(bǔ)償機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是融資的主要數(shù)據(jù)依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義26.風(fēng)險(xiǎn)自留riskretention接受某一特定風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失或收益。注1：風(fēng)險(xiǎn)自留包括接受那些沒(méi)有得到識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)。注2：風(fēng)險(xiǎn)自留不包括運(yùn)用保險(xiǎn)或者其他方法進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的處理。注3：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的接受程度和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的依賴程度可能會(huì)有變化。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性的特點(diǎn)，并可能存在正面和負(fù)面兩種后果，組織接受某一風(fēng)險(xiǎn)后，組織自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的損失或收益是通過(guò)一定措施來(lái)完成。自然在風(fēng)險(xiǎn)自留中會(huì)存在沒(méi)有得到識(shí)別和確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)，如自身的承受能力；通過(guò)外部保險(xiǎn)不是風(fēng)險(xiǎn)自留的措施，將某一工作外包，也不是風(fēng)險(xiǎn)自留的措施。因要實(shí)現(xiàn)預(yù)期，組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的接受程度以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則會(huì)按照風(fēng)險(xiǎn)自留措施的確定，而進(jìn)行調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義27.風(fēng)險(xiǎn)承受riskacceptance接受某一風(fēng)險(xiǎn)的決定。注：風(fēng)險(xiǎn)承受取決于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義任何規(guī)模和類型的組織都面臨風(fēng)險(xiǎn)，組織的所有活動(dòng)都涉及風(fēng)險(xiǎn)。只是組織應(yīng)通過(guò)確定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，來(lái)決定對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)是否接受。組織的價(jià)值取向和能力不同，因而是否能接受某一風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有不同的決定，這些決定會(huì)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義28.殘留風(fēng)險(xiǎn)（剩余風(fēng)險(xiǎn)）residualrisk風(fēng)險(xiǎn)處理后余留下的風(fēng)險(xiǎn)。注1：殘留風(fēng)險(xiǎn)可包括未識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)。注2：殘留風(fēng)險(xiǎn)也可被認(rèn)作“保留的風(fēng)險(xiǎn)（retainrisk）”。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義與組織的風(fēng)險(xiǎn)承受度相一致策劃新的控制活動(dòng)

風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義29.風(fēng)險(xiǎn)偏好appetite一個(gè)組織追求、保留或采取風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量或類型。

術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義GB/T24353:20095.6.1中提到這一詞匯COSOⅡ指出：風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)追求目標(biāo)中愿意接受風(fēng)險(xiǎn)的程度；指導(dǎo)企業(yè)的資源配置；風(fēng)險(xiǎn)偏好與風(fēng)險(xiǎn)容忍的聯(lián)系風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)和定義30.明確環(huán)境（狀況）

establishingthecontext界定外部和內(nèi)部參數(shù)，以便在管理風(fēng)