風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法課件

風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法風(fēng)險(xiǎn)管理

RiskManagement2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法一、避免風(fēng)險(xiǎn)二、損失管理三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施風(fēng)險(xiǎn)管理2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法基本含義案例它是指風(fēng)險(xiǎn)主體企圖設(shè)法回避損失發(fā)生的可能性，主動(dòng)放棄或者拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，是一種徹底地控制風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。形式1、將特定風(fēng)險(xiǎn)單位根本免除特點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)管理者預(yù)見了風(fēng)險(xiǎn)的可能性，在風(fēng)險(xiǎn)未成立前進(jìn)行處理。2、中途放棄某些已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)存在，并且為風(fēng)險(xiǎn)管理者所發(fā)現(xiàn)，然后及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。案例一、避免風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法案例2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法美國某個(gè)石油公司曾打算在洛杉礬建設(shè)一個(gè)大型的石油液化氣加工廠。研充人員在籌建準(zhǔn)備過程中發(fā)現(xiàn)，由于洛杉礬處于地震多發(fā)帶，這一計(jì)劃可能造成該地區(qū)的重大火災(zāi)或爆炸事件。為了預(yù)防嚴(yán)重的后果出現(xiàn)，石油公司向保險(xiǎn)公司投保，然而只有少數(shù)保險(xiǎn)公司愿意承保，且保險(xiǎn)費(fèi)用大大超過石油公司愿意支付的費(fèi)用。最后，該石油公司放棄了在洛杉礬建設(shè)一個(gè)大型的石油液化氣加工廠的計(jì)劃。某政府機(jī)構(gòu)接受了一個(gè)捐贈(zèng)的小型游樂場(chǎng)，該游樂場(chǎng)里面有許多破舊的兒童小車。風(fēng)險(xiǎn)管理者經(jīng)過檢查后認(rèn)定，這些小車非常危險(xiǎn)。通過政府機(jī)構(gòu)與捐贈(zèng)人之間的談判，最后決定把這些小車作為廢品出售，留下的空地贈(zèng)給政府機(jī)構(gòu)，政府機(jī)構(gòu)把這些空地改造成一個(gè)開放式公園。再如，為避免股票投資的風(fēng)險(xiǎn)，很多居民放棄對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性較大的股票的投資，轉(zhuǎn)而投資其他金融資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)。某大學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理者可能由于銷售責(zé)任而禁止學(xué)校開辦的商店出售含酒精的飲料。某制藥公司發(fā)現(xiàn)其產(chǎn)品產(chǎn)生嚴(yán)重的副作用，該公司可能馬上終止該藥品的生產(chǎn)。案例:2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法局限性1、某些風(fēng)險(xiǎn)是無法避免。地震、海味、暴風(fēng)2、避免風(fēng)險(xiǎn)往往意味放棄收益。3、在采用改變工作性質(zhì)或方式的措施來避免某種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，很可能產(chǎn)生另一種風(fēng)險(xiǎn)。一、避免風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法適用范圍損失頻率和損失程度都較大的特定風(fēng)險(xiǎn)；損失頻率雖不大，但損失后果嚴(yán)重而且無法得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；采用其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施的經(jīng)濟(jì)成本超過了進(jìn)行該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)期收益。一、避免風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法一、避免風(fēng)險(xiǎn)二、損失管理三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施風(fēng)險(xiǎn)管理2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、損失管理的理論2、損失管理的方法二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、損失管理的理論損失管理：有意識(shí)地采取行動(dòng)防止或減少災(zāi)害事故的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟(jì)及社會(huì)損失二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法管理目標(biāo)一是在損失發(fā)生之前，全面地消除損失發(fā)生的根源，盡量減少損失發(fā)生頻率；二是在損失發(fā)生之后努力減輕損失的程度。二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、損失管理的理論2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法（一）海因里希的人為因素管理理論（二）哈頓的能量破壞性釋放理論二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、損失管理的理論2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法基本觀點(diǎn)損失管理應(yīng)重視人為因素管理，即加強(qiáng)安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識(shí)，以杜絕容易導(dǎo)致事故的不安全行為。理論基礎(chǔ)多米諾骨牌理論（一）海因里希的人為因素管理理論二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、損失管理的理論2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法理論基礎(chǔ)多米諾骨牌理論二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、損失管理的理論（一）海因里希的人為因素管理理論2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法（二）哈頓的能量破壞性釋放理論二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、損失管理的理論基本觀點(diǎn)：人員或財(cái)產(chǎn)損失基本上都是能量的意外破壞性釋放的后果，如颶風(fēng)，閃電、火災(zāi)、車禍等。因此，損失管理應(yīng)重視機(jī)械或物的因素的管理，即為人們創(chuàng)造一個(gè)更為安全的物質(zhì)環(huán)境。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法（二）哈頓的能量破壞性釋放理論二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、損失管理的理論控制能量破壞性釋放的策略防止能量的聚集，如禁止工人爬到可能摔傷的高度。減少已聚集的可能引發(fā)事故的能量，如減少被允許爬到高處的工人的人數(shù)。防止已聚集能量的釋放。如安裝護(hù)欄防上從高處墜落。減慢能量釋放的速度，如想辦法降低工作位置的高度，使用限制能量釋放速度的緩沖裝置。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法（二）哈頓的能量破壞性釋放理論二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、損失管理的理論控制能量破壞性釋放的策略從時(shí)間或空間上把釋放的能量與易損對(duì)象隔離開，如用道路護(hù)攔分隔行入與機(jī)動(dòng)車輛，用物質(zhì)屏障達(dá)到能量與易損對(duì)象的隔離．如要求工人穿戴安全靴。改變接觸面的物質(zhì)以減少傷害.如打磨毛邊、尖點(diǎn)等。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法（二）哈頓的能量破壞性釋放理論二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、損失管理的理論控制能量破壞性釋放的策略加強(qiáng)易損對(duì)象對(duì)所釋放能景的抗護(hù)能力．如提高逮筑物的防火性能。減輕發(fā)生的事故的損害，如安裝自動(dòng)噴水滅火系統(tǒng)。事故后的恢復(fù)或復(fù)原措施，如殘疾工人的康復(fù)。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法（一）海因里希的人為因素管理理論（二）哈頓的能量破壞性釋放理論1、損失管理的理論2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法二、損失管理第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、損失管理的方法（一）防損措施和減損措施并重（二）人為因素和物質(zhì)因素兼顧（三）加強(qiáng)系統(tǒng)安全的觀念2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法一、避免風(fēng)險(xiǎn)二、損失管理三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施風(fēng)險(xiǎn)管理2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、分離風(fēng)險(xiǎn)單位將所面臨的風(fēng)險(xiǎn)單位人為地分割成許多相互獨(dú)是的小單元，從而減少同時(shí)和集中受損失的概率，以期達(dá)到縮小損失幅度的目的．（一）分割風(fēng)險(xiǎn)單位2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、分離風(fēng)險(xiǎn)單位應(yīng)盡可能把人、財(cái)、物的潛在的事故在空間上隔離，在時(shí)間上錯(cuò)開，以達(dá)到分離風(fēng)險(xiǎn)控制損失的目的。例如在大霧天關(guān)閉高速公路．就是要使?jié)撛趽p失與人和財(cái)產(chǎn)在實(shí)踐上錯(cuò)開，以控制交通事故的發(fā)生．英國皇家規(guī)定，皇室主要成員中，父子不允許乘同一架飛機(jī)出國訪問。（一）分割風(fēng)險(xiǎn)單位2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、分離風(fēng)險(xiǎn)單位它通過增加風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)量，將特定的風(fēng)險(xiǎn)在更大的樣本空間里進(jìn)行分散，以此來減少單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的損失。它是通過兼并、擴(kuò)張、聯(lián)營(yíng)，集合許多原來各自獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)單位于同一企業(yè)之下，使其風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)目增加。它不是通過降低一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位在一次事故中的最大損失幅度來達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，而是通過提高預(yù)期損失預(yù)測(cè)的精確性來達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。（二）復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、分離風(fēng)險(xiǎn)單位

分割與復(fù)制不同分割是將一定量的風(fēng)險(xiǎn)單位分隔開來，增加獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)單位，以達(dá)到損失抑制的目的。復(fù)制是增加經(jīng)濟(jì)單位控制下的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量，達(dá)到減少總體損失的目的。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法例：

公共汽車公司可以通過擴(kuò)大其車隊(duì)規(guī)模來減小因一輛汽車出車禍給其總體收益造成的損失強(qiáng)度。證券投資中進(jìn)行資產(chǎn)組合，投資者將資金同時(shí)投入收益、風(fēng)險(xiǎn)、期限都不相同的若干種資產(chǎn)上，借助資產(chǎn)多樣化效應(yīng)，分散單個(gè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而減小所承受的投資總風(fēng)險(xiǎn)。銀行在貸款活動(dòng)中也常常采用分散風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策．將款項(xiàng)分別投向眾多的借款者，以避免大額的壞賬和呆賬，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)．對(duì)于一個(gè)特定的銀行。分散風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策要求銀行著眼于整個(gè)放款組合，不僅考慮地理分布和行業(yè)分布，而且還要考慮到期限的分布．尤其重要的是，貸款組合應(yīng)符合綜合收入最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化和資產(chǎn)流動(dòng)性的要求．2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)含義轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是將自己面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他個(gè)人或單位去承擔(dān)的行為非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)現(xiàn)大多是借助于協(xié)議或者合同，將損失的法律責(zé)任或財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)由他人承擔(dān)。非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者不是保險(xiǎn)人。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移途徑（一）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源（二）簽訂免除責(zé)任協(xié)議（三）利用合同中的轉(zhuǎn)移責(zé)任條款2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（一）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)源擁有的財(cái)產(chǎn)遭受損失生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中使他人的財(cái)產(chǎn)遭受損失或人身受到傷害，要負(fù)賠償責(zé)任。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（一）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源轉(zhuǎn)移方式1）出售承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)。例如，企業(yè)出售其擁有的一幢建筑物，該幢建筑物所面臨的火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)也就隨著出售行為的完成轉(zhuǎn)移給它的新的所有人了。這種出售有些像避免風(fēng)險(xiǎn)的放棄行為，但區(qū)別在于風(fēng)險(xiǎn)有了新的承擔(dān)者。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（一）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源轉(zhuǎn)移方式1）出售承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)。這種出售有些像避免風(fēng)險(xiǎn)的放棄行為，但區(qū)別在于風(fēng)險(xiǎn)有了新的承擔(dān)者。有時(shí)出售行為不能完全轉(zhuǎn)移與所售物品有關(guān)的損失風(fēng)險(xiǎn)。例如，家用電器出售給消費(fèi)者后，并不能免除制造商或銷售商的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（一）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源轉(zhuǎn)移方式2）財(cái)產(chǎn)租賃可以使財(cái)產(chǎn)所有人部分地轉(zhuǎn)移自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。3）利用分包合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)如，對(duì)于一般的建筑施工隊(duì)而言，高空作業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較大，利用分包合同能夠?qū)⒏呖兆鳂I(yè)的任務(wù)交給專業(yè)的高空作業(yè)工程隊(duì)，從而將高空作業(yè)的人身意外傷害風(fēng)險(xiǎn)和第三者責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（二）簽訂免除責(zé)任協(xié)議醫(yī)院在給垂危病入施行手術(shù)之前會(huì)要求病人家屬鑒字同意：若手術(shù)失敗，醫(yī)生不負(fù)責(zé)任。注意：在這紙協(xié)議中，醫(yī)生沒有轉(zhuǎn)移帶有風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)（動(dòng)手術(shù)），而只轉(zhuǎn)移可能的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)醫(yī)生而言，風(fēng)險(xiǎn)被免除了。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（二）簽訂免除責(zé)任協(xié)議一家公園在一處危險(xiǎn)場(chǎng)地附近貼有告示；“危險(xiǎn)！”但是，由于告示不夠醒目，而且未采取措施，如設(shè)置柵欄，以防止游入靠近。公園方面對(duì)發(fā)生在此場(chǎng)地的意外傷害事故是否要負(fù)責(zé)任？2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（三）利用合同中的轉(zhuǎn)移責(zé)任條款在主要針對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合同中，變更某些條款或巧妙地運(yùn)用合同語言，將損失責(zé)任轉(zhuǎn)移給他人。例如，建筑工程的工期一般較長(zhǎng)，承包方面臨著設(shè)備建材價(jià)格上漲而導(dǎo)致的損失。對(duì)此，承包方可以要求在合同條款中寫明：若因發(fā)包方原因致使工期延長(zhǎng)，合同價(jià)額需相應(yīng)上調(diào)。這就是轉(zhuǎn)移責(zé)任條款。承包方使用這項(xiàng)條款把潛在的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給發(fā)包方。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（三）利用合同中的轉(zhuǎn)移責(zé)任條款在主要針對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合同中，變更某些條款或巧妙地運(yùn)用合同語言，將損失責(zé)任轉(zhuǎn)移給他人。注意1）轉(zhuǎn)移責(zé)任條款必須是一個(gè)合法、有效合同的有效組成部分。2）可能的費(fèi)用問題。3）風(fēng)險(xiǎn)是否真能轉(zhuǎn)移。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法3）風(fēng)險(xiǎn)是否真能轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移責(zé)任條款主要應(yīng)用于處理有關(guān)財(cái)產(chǎn)直接損失或凈收人損失的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也有些是有關(guān)人身的傷害責(zé)任，而且相當(dāng)一部分是試圖轉(zhuǎn)移對(duì)第三者應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。如果合同雙方是潛在風(fēng)險(xiǎn)的可能致害方和可能受害方，轉(zhuǎn)移責(zé)任條款一被接受就意味著雙方對(duì)未來權(quán)利和義務(wù)的承諾。如果欲轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)是合同一方或雙方對(duì)第三者損害的責(zé)任，那么實(shí)質(zhì)上被轉(zhuǎn)移的是損害責(zé)任的財(cái)務(wù)后果而非法律責(zé)任。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法3）風(fēng)險(xiǎn)是否真能轉(zhuǎn)移。例如，一份合同規(guī)定：乙方在作業(yè)時(shí)，由于疏忽而造成第三者人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失，由乙方承擔(dān)責(zé)任。

當(dāng)乙方接受此條款為甲方施工時(shí)，并不意味著能免除甲方對(duì)由于乙方疏忽而造成的第三者損害應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任。對(duì)甲方而言，要切實(shí)避免這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)自身財(cái)務(wù)狀況的影響，應(yīng)確認(rèn)乙方有能力支付一旦發(fā)生損失后的賠償金，否則轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)就沒有實(shí)際意義。

有時(shí)甲方只有在賠償受損害的第三者后再向乙方索賠，若乙方的財(cái)產(chǎn)少于賠償金額，甲方最多也只能得到乙方的全部財(cái)產(chǎn)，其差額部分由甲方自己承擔(dān)。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法2、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)非保險(xiǎn)型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的限制性一般對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移者和承擔(dān)者雙方來說，都覺得有利可圖時(shí)，才會(huì)簽訂合同．若僅對(duì)一方有利，則無利方就會(huì)拒絕采用這一技術(shù)．2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法一、避免風(fēng)險(xiǎn)二、損失管理三、分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施風(fēng)險(xiǎn)管理2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和籌資措施

2、利用合同的籌資措施2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和籌資措施自留風(fēng)險(xiǎn)是指面臨風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)或單位自已承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失，并做好相應(yīng)的資金安排。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和籌資措施實(shí)質(zhì)：在損失發(fā)生后自行提供財(cái)務(wù)保障。

自留風(fēng)險(xiǎn)也許是無奈的選擇。（一）自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和籌資措施分類主動(dòng)的、有意識(shí)的、有計(jì)劃的自留和被動(dòng)的、無意識(shí)的、無計(jì)劃的自留。未意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的自留與低估風(fēng)險(xiǎn)自留全部自留和部分自留。（一）自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和籌資措施主要考慮的因素：資金的來源，對(duì)損失的補(bǔ)償程度，損失時(shí)補(bǔ)償資金來源的變現(xiàn)性。（二）自留風(fēng)險(xiǎn)的籌資措施2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和籌資措施常見資金準(zhǔn)備形式現(xiàn)收現(xiàn)付：用現(xiàn)有的收入補(bǔ)償損失，不做專門的資金準(zhǔn)備。非基全制的準(zhǔn)備金：在會(huì)計(jì)年度初期預(yù)提一筆意外損失準(zhǔn)備金，以備不時(shí)之需。（二）自留風(fēng)險(xiǎn)的籌資措施2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和籌資措施常見資金準(zhǔn)備形式專用基金。專業(yè)自保公司。借入資金。（二）自留風(fēng)險(xiǎn)的籌資措施2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和籌資措施常見資金準(zhǔn)備形式專用基金。專業(yè)自保公司。借入資金。（二）自留風(fēng)險(xiǎn)的籌資措施2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法③專用基金——“自?；稹焙x為了應(yīng)付巨額損失風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以從每年的現(xiàn)金流量中提取一定金額，逐年累積，以形成意外損失專用基金。優(yōu)點(diǎn)：企業(yè)能夠積聚較多的贅金儲(chǔ)備，因而能自留更多的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)通過在利潤(rùn)“豐收年”提存較多的專用基金。來應(yīng)付未來的巨額損失風(fēng)險(xiǎn)，以平穩(wěn)度過損失較多所造成的利潤(rùn)“歉收年’。不足：需要納稅的，而所繳付的保險(xiǎn)費(fèi)卻是稅前列支的。2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)開支保險(xiǎn)責(zé)任范圍較廣增加企業(yè)防損工作的內(nèi)部動(dòng)力可使用再保險(xiǎn)來分散風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)來源④專業(yè)自保公司——興起原因2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法純粹的自保公司：以本公司為唯一客戶，只向母公司及其子公司提供保險(xiǎn)。稅務(wù)當(dāng)局不承認(rèn)它是獨(dú)立的保險(xiǎn)實(shí)體。以利潤(rùn)為中心的自保公司：不僅向母公司及其子公司提供保險(xiǎn)，而旦也承保公司外的業(yè)務(wù)。協(xié)會(huì)自保公司（行業(yè)或團(tuán)體自保公司）：由協(xié)會(huì)的成員共同設(shè)立的保險(xiǎn)公司，專向成員提供保險(xiǎn)。例如：由多家石油化工企業(yè)組織一家自保公司，提供同本行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。④專業(yè)自保公司——種類2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法專業(yè)自保公司一般都經(jīng)營(yíng)建筑物及其內(nèi)部財(cái)產(chǎn)的火災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，大多數(shù)還承保營(yíng)業(yè)中斷險(xiǎn)、運(yùn)輸險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)，少數(shù)還經(jīng)營(yíng)犯罪和保證保險(xiǎn)。專業(yè)自保公司可以由公司自已管理，也可以委托保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司或保險(xiǎn)公司管理。目前大多數(shù)專業(yè)自保公司是由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司或保險(xiǎn)公司擁有或控制的自保管理公司代管，沒有使用管理公司的專業(yè)自保公司都是資產(chǎn)超過20億美元的大公司設(shè)立的。在百慕大的100多家自保管理公司管理了設(shè)在那里的90%的專業(yè)自保公司，這些管理公司提供出立保單、理賠和精算等服務(wù)。④專業(yè)自保公司——經(jīng)營(yíng)和管理2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法保費(fèi)收入有可能不敷賠款支出尤其是在短期內(nèi)，損失的可能性難以捉摸。因此，專業(yè)自保公司在開辦的頭幾年容易發(fā)生虧損，需要母公司提供額外資本。此外，有些專業(yè)自保公司因業(yè)務(wù)數(shù)量有限，組織規(guī)模較小，需要外界提供多種服務(wù)。并且嚴(yán)重依賴再保險(xiǎn)來分散風(fēng)險(xiǎn)，因而有可能增加費(fèi)用支出，還不如向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保合算。④專業(yè)自保公司——弱點(diǎn)2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法四、損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施第八講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法1、自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和籌資措施常見資金準(zhǔn)備形式專用基金。專業(yè)自保公司。借入資金。（二）自留風(fēng)險(xiǎn)的籌資措施2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法應(yīng)急貸款在未發(fā)生損失時(shí)，與金融機(jī)構(gòu)就未來可能發(fā)生的損失達(dá)成應(yīng)急貸款的協(xié)議，放款人承諾一旦發(fā)生意外損失將及時(shí)提供必要的資金，貸款金額、還款條件在協(xié)議中預(yù)先商定。當(dāng)某些風(fēng)險(xiǎn)投保的費(fèi)率較高而事故發(fā)生的可能性較小時(shí)，應(yīng)急貸款協(xié)議具有較保險(xiǎn)更多的優(yōu)點(diǎn)。借款人必須支付較多的利息。當(dāng)損失發(fā)生后造成借款人的資產(chǎn)減少時(shí)，如何償還貸款和利息又將成為企業(yè)的沉重負(fù)擔(dān)。⑤借入資金2024/3/14風(fēng)險(xiǎn)管理第8講風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用方法特別貸款