現(xiàn)金使用管理規(guī)定范文

第頁共頁現(xiàn)金使用管理規(guī)定范文第一章總則第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)單位現(xiàn)金的使用管理，保障資金的安全和有效使用，提高單位的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于本單位及其各級(jí)各類事業(yè)單位（以下簡稱單位）所有單位現(xiàn)金使用管理的工作。第三條單位在現(xiàn)金使用管理中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保單位資金的安全和效益。第四條單位現(xiàn)金使用管理應(yīng)實(shí)行專人負(fù)責(zé)、?？顚Ｓ?、專業(yè)管理的原則，做到精確、規(guī)范、及時(shí)。第二章現(xiàn)金預(yù)算管理第五條單位應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)計(jì)劃和預(yù)算編制現(xiàn)金預(yù)算。現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)包括收支預(yù)算、調(diào)度預(yù)算和資金籌措計(jì)劃。第六條收支預(yù)算是指單位在一定時(shí)期內(nèi)收入和支出的預(yù)測和計(jì)劃。單位應(yīng)通過合理的方法確定收支預(yù)算數(shù)，做到預(yù)測準(zhǔn)確，科學(xué)合理。第七條調(diào)度預(yù)算是指單位對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行時(shí)間和金額的計(jì)劃和安排。單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算制定調(diào)度預(yù)算，包括每月、每季度甚至每周的預(yù)算計(jì)劃。第八條資金籌措計(jì)劃是指單位為保證使用資金的正常流動(dòng)而制定的籌措資金的計(jì)劃。單位應(yīng)根據(jù)預(yù)算計(jì)劃和資金需求，及時(shí)制定合理的資金籌措計(jì)劃。第三章現(xiàn)金收支管理第九條單位應(yīng)設(shè)立專門的現(xiàn)金收支崗位，負(fù)責(zé)單位現(xiàn)金的收支管理工作，包括現(xiàn)金的收取、支付、保管和核對(duì)等。第十條單位現(xiàn)金收取應(yīng)按照規(guī)定的程序和環(huán)節(jié)進(jìn)行，確保收入的真實(shí)性和合法性。在現(xiàn)金收取時(shí)，應(yīng)填寫收款憑證或收銀聯(lián)單，并做好記錄。第十一條單位現(xiàn)金支付應(yīng)按照預(yù)算和調(diào)度計(jì)劃進(jìn)行，支付金額、時(shí)間和用途應(yīng)經(jīng)過審批和登記，確保支付的合理、合規(guī)。第十二條單位現(xiàn)金保管應(yīng)實(shí)行專人管理，確保現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金保管人員應(yīng)制定規(guī)范的保管制度，做好每日的收支情況記錄和每月的會(huì)計(jì)結(jié)賬工作。第十三條單位應(yīng)按照規(guī)定的程序和環(huán)節(jié)對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)、比對(duì)和審核，確?，F(xiàn)金的準(zhǔn)確性和完整性。第四章現(xiàn)金管理制度第十四條單位應(yīng)制定完善的現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金使用的權(quán)限、范圍和程序，做到權(quán)責(zé)一致。第十五條單位應(yīng)建立健全的現(xiàn)金臺(tái)賬制度，記錄每日的現(xiàn)金收支情況，做到賬有據(jù)可查。第十六條單位應(yīng)建立差錯(cuò)核查制度，對(duì)現(xiàn)金收入和支出進(jìn)行核查，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。對(duì)未能核對(duì)或核對(duì)錯(cuò)誤的現(xiàn)金收入和支出，應(yīng)進(jìn)行糾正和處理。第十七條單位應(yīng)建立現(xiàn)金報(bào)賬制度，規(guī)定現(xiàn)金報(bào)銷的條件和程序，確保報(bào)賬的及時(shí)性和合規(guī)性。第十八條單位應(yīng)建立現(xiàn)金結(jié)余管理制度，合理安排現(xiàn)金結(jié)余和利用，做到資金的最大化利用。第五章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第十九條單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金使用管理的監(jiān)督檢查，確保制度的執(zhí)行和控制的效果。第二十條單位應(yīng)定期組織現(xiàn)金使用管理制度的培訓(xùn)和教育，提高工作人員的執(zhí)行力和責(zé)任感。第二十一條對(duì)于違反現(xiàn)金使用管理規(guī)定的單位和人員，應(yīng)給予相應(yīng)的處罰和糾正，并依法追究其法律責(zé)任。第六章附則第二十二條本規(guī)定自頒布之日起施行，如有需要，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。第二十三條對(duì)本規(guī)定中未盡事宜，可根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和實(shí)際情況進(jìn)行處理。第二十四條本規(guī)定解釋權(quán)歸單位財(cái)務(wù)部門所有?，F(xiàn)金是單位在日常經(jīng)營活動(dòng)中必不可少的一種支付工具，單位在使用現(xiàn)金時(shí)，必須按照規(guī)定的程序和環(huán)節(jié)進(jìn)行，確保