森大公司管理制度修改樣本

惠州市森大景觀照明有限公司管理制度以工程質(zhì)量求生存以項(xiàng)目管理求效益以專業(yè)創(chuàng)新求發(fā)展編制時(shí)間：9月前言歡迎加入惠州市森大景觀照明有限公司成為森人們庭中一員，但愿森大能為你提供一種呈現(xiàn)自我能力、實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值、成就人生夢(mèng)想舞臺(tái)。在與你攜手并進(jìn)、開拓創(chuàng)新、高興工作中實(shí)現(xiàn)公司與個(gè)人共同進(jìn)步與發(fā)展。為了充分調(diào)動(dòng)廣大員工積極性、積極性、創(chuàng)造性，充分保障員工權(quán)益，增進(jìn)公司健康迅速發(fā)展，以共同創(chuàng)造一種良好、和諧工作環(huán)境，讓每位員工在行動(dòng)時(shí)能有章可循，公司在參照國內(nèi)《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》及國家其她相應(yīng)法律、法規(guī)基本上特制定本手冊(cè)，旨在使全體員工理解我司制度并遵守執(zhí)行。我司在注重人才、尊重員工基本上按制度管理，員工依照制度為我司服務(wù)和享有制度所規(guī)定權(quán)益。本管理制度（如下稱制度）收集了我司某些規(guī)章制度，是公司進(jìn)行管理與執(zhí)行某些根據(jù)，除應(yīng)遵守國家和地方關(guān)于法律、法規(guī)外，全體員工還應(yīng)遵守本手冊(cè)所列規(guī)章制度及我司其她規(guī)章制度。本制度合用于惠州市森大景觀照明有限公司全體員工，且公司保存修改本手冊(cè)權(quán)力。自本制度執(zhí)行之日起，我司原有有關(guān)制度與本制度規(guī)定相抵觸，以本制度規(guī)定為準(zhǔn)。請(qǐng)人們務(wù)必仔細(xì)閱讀、全面理解并嚴(yán)格遵守執(zhí)行。目錄前言第一章公司文化………4第二章行政管理制度…………………4第三章人事管理制度…………………4第四章考勤制度………6第五章薪酬制度………6第六章請(qǐng)假制度………7第七章福利待遇………8第八章安全與保密……………………9第九章業(yè)務(wù)管理制度…………………9第十章采購管理制度…………………11第十一章倉庫管理制度…………………13第十二章財(cái)務(wù)管理制度…………………14第十三章工程管理制度…………………16第十四章獎(jiǎng)罰制度………17第一章公司文化森大公司使命：堅(jiān)持做專業(yè)水平超前，服務(wù)質(zhì)量一流燈光藝術(shù)設(shè)計(jì)與施工機(jī)構(gòu)，成為中華人民共和國極有影響力燈光藝術(shù)一站式服務(wù)品牌森大公司文化：精進(jìn)創(chuàng)新追求卓越森大人團(tuán)隊(duì)精神：務(wù)實(shí)誠信、團(tuán)隊(duì)合伙、及時(shí)行動(dòng)第二章行政管理制度1.樹立良好公司形象，員工在上班時(shí)間應(yīng)注重個(gè)人著裝儀表，舉止規(guī)范得體；2.節(jié)約用電，做到人走燈熄。愛護(hù)辦公設(shè)備、施工工具、儀器。節(jié)約使用紙張，合理循環(huán)運(yùn)用紙張，能用廢紙打印復(fù)印不得使用新紙，嚴(yán)格按照辦公室規(guī)定使用辦公設(shè)備；3.辦公用品管理規(guī)定3.1本著節(jié)約原則使用辦公用品；3.2購買回辦公用品統(tǒng)一存儲(chǔ)行政部管理，按制度嚴(yán)格執(zhí)行申購、領(lǐng)用及登記，領(lǐng)用辦公用品應(yīng)提交《辦公用品申請(qǐng)（領(lǐng)用）表》。3.3禁止員工將辦公用品帶出單位挪作私用，員工離職時(shí)應(yīng)將所負(fù)責(zé)保管和使用物品退回辦公室（消耗品除外）。4.會(huì)議制度4.1公司實(shí)行例會(huì)制度，重要涉及周例會(huì)、月例會(huì)及其他暫時(shí)、專項(xiàng)會(huì)議；4.2周會(huì)在周一上午9：30召開，周會(huì)須有會(huì)議記錄，由辦公室負(fù)責(zé)記錄；4.3每次會(huì)議凡告知規(guī)定到與會(huì)人員，因故不能出席應(yīng)向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，如未請(qǐng)假在規(guī)定期間內(nèi)不能準(zhǔn)時(shí)到會(huì)，將予以通報(bào)批評(píng)；4.4會(huì)議期間，避免頻繁進(jìn)出或早退，并積極將手機(jī)調(diào)至靜音。5.行政接待5.1堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)節(jié)約、熱情周到原則，依照賓客及任務(wù)執(zhí)行實(shí)際狀況執(zhí)行接待，反對(duì)鋪張揮霍；5.2行政部負(fù)責(zé)接待工作統(tǒng)一管理，對(duì)涉及較強(qiáng)業(yè)務(wù)性接待事務(wù)，應(yīng)關(guān)于部門參加，行政部配合；5.3接打電話要使用文明語言，如您好、請(qǐng)問貴姓、您找哪位、請(qǐng)稍候等禮貌用語，做好電話記錄。第三章人事管理制度第一條招聘、錄取新入職工工報(bào)屆時(shí)須提供：身份證原件、學(xué)歷證明原件、職稱證書或資格證書等有關(guān)證書原件、近期免冠一寸彩照兩張；第二條試用期規(guī)定、轉(zhuǎn)正條件1.新員工入職試用期為3個(gè)月；2.自辦理入職手續(xù)之日起，需接受有關(guān)崗位培訓(xùn)，盡快掌握本崗位知識(shí)技能，因個(gè)人能力難以勝任工作規(guī)定或因身體等因素不適當(dāng)繼續(xù)在公司工作，應(yīng)提前終結(jié)試用期限；3.入職后一種月內(nèi)必要與公司訂立《勞動(dòng)合同》；4.試用期期間，如有任何違紀(jì)、違法、犯罪行為，或持續(xù)曠工2個(gè)工作日者，將及時(shí)停止試用，視為自動(dòng)離職；5.試用期內(nèi)辭職，應(yīng)提前3個(gè)工作日，未按照規(guī)定提前提出辭職，按局限性期倒扣工資；6.試用期滿，公司將按新員工在試用期內(nèi)體現(xiàn)，考核評(píng)估合格者，轉(zhuǎn)正為公司正式員工；考核評(píng)估不合格者，將終結(jié)試用，勸其辭職，公司只發(fā)其試用期應(yīng)得工資。第三條離職類型、規(guī)定1.辭職1.1正式員工提前30日，試用期內(nèi)提前3個(gè)工作日，以書面形式申請(qǐng)與公司解除勞動(dòng)合同；1.2即辭即走者或告知期局限性者，按未提前天數(shù)扣除工資；2.自動(dòng)離職持續(xù)曠工3個(gè)工作日以上（含3個(gè)工作日），視為自動(dòng)離職，不予發(fā)放任何工資款項(xiàng)及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；3.辭退由公司單方提出解除勞動(dòng)合同，公司將按照勞動(dòng)法規(guī)定，予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；4.開除員工因嚴(yán)重違背我司規(guī)章制度而被解除勞動(dòng)合同者，公司不予以工資報(bào)酬和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；給公司導(dǎo)致?lián)p失，將依法追究其法律責(zé)任，被公司開除員工，永不錄取。員工發(fā)生如下狀況者，公司將有權(quán)對(duì)其作開除解決：4.1違背國家關(guān)于法律、法規(guī)受到治安或刑事處分者；4.2未經(jīng)公司批準(zhǔn)，除擔(dān)任我司既有職務(wù)外，開辦或者參加開辦與我司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系公司或沒有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系但是影響履行我司職務(wù)者；4.3運(yùn)用職務(wù)之便謀取私利、竊取或泄露公司機(jī)密（涉及但不限于商業(yè)秘密、技術(shù)資料及其她重要商業(yè)信息）；4.4聚眾鬧事、打架斗毆、煽動(dòng)工人罷工或怠工者；4.5故意違背施工操作規(guī)章，損壞材料、設(shè)施者；4.6違背公司管理制度被警告三次以上（含三次）者；4.7因個(gè)人工作失職、失誤導(dǎo)致公司損失5000元以上者。5.離職手續(xù)5.1離職人員須按照《員工離職交接表》上所列內(nèi)容，逐項(xiàng)辦理離職移送手續(xù)，并附上有關(guān)部門人員簽字，將交接表遞交人事行政部；5.2離職時(shí)，如有人為損壞或遺失公司物品，照價(jià)補(bǔ)償。在職期間所領(lǐng)用辦公用品、施工作業(yè)工具（尋常耗材除外），須統(tǒng)一歸還，并由部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字核收；5.3離職手續(xù)未辦齊全，不予結(jié)算工資。第四章考勤管理1.公司實(shí)行5天半工作制，每周工作40小時(shí)。上下班時(shí)間：周一至周五：上午8:30-12:00，下午14:00-18:00，周六視狀況而定調(diào)節(jié)工作時(shí)間，工作半天，用來組織員工會(huì)議或活動(dòng)約會(huì)及其她工作統(tǒng)籌；2.行政部負(fù)責(zé)全體員工考勤工作，考勤由辦公室安排專人記錄，記錄必要精確真實(shí)，有關(guān)單據(jù)應(yīng)與考勤表相相應(yīng)，以備參照、追溯；3.考勤表在每月1號(hào)由考勤負(fù)責(zé)人整頓，報(bào)送財(cái)務(wù)部門經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查后作為當(dāng)月工資及獎(jiǎng)金發(fā)放根據(jù)；4.加班：因工作需要加班，需填寫《加班申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，于當(dāng)天下午四點(diǎn)鐘前報(bào)人事行政部備案；特殊狀況加班，應(yīng)在次日補(bǔ)批單據(jù)，交人事備案；國家法定節(jié)日加班，須獲總經(jīng)理批準(zhǔn)生效；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自加班者視無效，不計(jì)加班工資；5.公司員工（除業(yè)務(wù)人員）在休息日加班，按加班時(shí)間發(fā)放200%基本工資。公司員工（除業(yè)務(wù)人員）在法定節(jié)假日加班，按加班時(shí)間發(fā)放300%基本工資（加班時(shí)間局限性30分鐘者不予計(jì)算加班費(fèi)）。6.出差公司人員出差一律書面報(bào)批，出差人員需填寫《出差申請(qǐng)單》，由部門主管審核后提交總經(jīng)理批準(zhǔn)，部門以上負(fù)責(zé)人出差需報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；如有特殊狀況將來得及辦理手續(xù)，應(yīng)先電話告知經(jīng)理事后兩個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)。凡出差未辦理審批手續(xù)，作曠工解決，且公司不予報(bào)銷差旅費(fèi)用，并扣除當(dāng)月全勤獎(jiǎng)；7.外勤外出辦事、業(yè)務(wù)拜訪及外出工地作業(yè)等不在公司上班人員，需在《外勤登記表》做登記，人事行政部做考勤備案，無此手續(xù)者，事后二個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)補(bǔ)簽，逾期則按曠工解決，扣除正常出勤工資，并扣除當(dāng)月全勤獎(jiǎng)；8.遲到、早退解決：當(dāng)月遲到或早退三次以內(nèi)且每次時(shí)間不超過15分鐘，按正常出勤，超過此范疇，一律按缺勤解決；9.全勤獎(jiǎng)員工當(dāng)月未浮現(xiàn)遲到早退，未請(qǐng)假者，可獲得公司獎(jiǎng)勵(lì)100元全勤獎(jiǎng)。第五章薪酬制度第一條薪酬構(gòu)造工資涉及：基本工資、崗位工資、績(jī)效工資和補(bǔ)貼津貼；基本工資—?jiǎng)趧?dòng)合同商定工資，用于計(jì)算考勤和加班工資基準(zhǔn)；崗位工資—依照職務(wù)擬定，反映崗位責(zé)任繁簡(jiǎn)輕重；績(jī)效獎(jiǎng)金—浮動(dòng)工資，依照個(gè)人月度工作籌劃完畢狀況、工作體現(xiàn)、工作態(tài)度、工作效果及工作量大小等擬定，浮動(dòng)系數(shù)0—1.5倍；其她補(bǔ)貼津貼—依照某些特殊性、核心性崗位或工作上某些特殊狀況設(shè)立（如：崗位補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼、加班補(bǔ)貼、高溫補(bǔ)貼、出差補(bǔ)貼、年資等）。第二條工資核算發(fā)放1.工資發(fā)放時(shí)間為次月15日前，遇法定節(jié)假日將提前或延后發(fā)放，因其他因素不能按期發(fā)放時(shí)，將提前2天以上告知員工；2.員工工資收入，不得向她人透露，違者檢討處分。第三條升職、降職、加薪、降薪1.升職：工作體現(xiàn)優(yōu)秀員工，均有升職、加薪機(jī)會(huì)，以資勉勵(lì)；2.降職、降薪：對(duì)工作體現(xiàn)差而不能勝任本職工作者，或嚴(yán)重違背公司制度者，則降職、降薪；3.加薪：原則上，每年四月一日，全體員工工資普調(diào)一次，調(diào)節(jié)幅度依照當(dāng)年公司經(jīng)濟(jì)效益而定，體現(xiàn)不佳者可不予加薪；第六章請(qǐng)假制度第一條請(qǐng)假手續(xù)1.請(qǐng)假需事先填寫《請(qǐng)假申請(qǐng)單》，并按規(guī)定附上有關(guān)證明，經(jīng)審批后生效，報(bào)人事部備案考勤，各部門主管請(qǐng)假需經(jīng)總經(jīng)理審批；2.在無法填寫請(qǐng)假單狀況下，應(yīng)提前通過電話或委托她人向部門主管報(bào)請(qǐng)，上班后于兩個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)，逾期未提交，按照無薪假解決。第二條審批權(quán)限1.請(qǐng)假三天以內(nèi)（不含三天），由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，交行政部加簽；2.請(qǐng)假三天以上（含三天），由部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，交總經(jīng)理批準(zhǔn)，行政部加簽。第三條假期分類、待遇1.病假：患病或非因工負(fù)傷需醫(yī)療休息，需提供醫(yī)院開具《疾病診斷證明》及病假單，無此單據(jù)者，做事假解決；單據(jù)齊全者，按照法律法規(guī)規(guī)定予以病假工資，病假期間工資照常發(fā)放。2.工傷假：2.1在工作中導(dǎo)致傷害需要治療，憑醫(yī)院開具傷病診斷證明享有工傷假；2.2員工發(fā)生工傷后，應(yīng)到定點(diǎn)醫(yī)院治療，所在部門應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)報(bào)告人事行政部、財(cái)務(wù)部，并將工傷通過（時(shí)間及事項(xiàng)等），以書面報(bào)告形式交至人事行政部或財(cái)務(wù)部，并附上醫(yī)院出具傷病診斷證明和有關(guān)資料，交人事行政部或財(cái)務(wù)部辦理關(guān)于工傷保險(xiǎn)事宜，過期不予辦理；2.3工傷事故發(fā)生后，其所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)追查事故因素，同步，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工安全施工教誨并做出相應(yīng)改進(jìn)辦法，以杜絕事故發(fā)生。3.婚假在公司服務(wù)年滿一年以上，并符合《婚姻法》規(guī)定員工可享有3天婚假，晚婚（男25周歲以上，女23周歲以上）屬于初婚，可享有有13天婚假，限結(jié)婚證辦理日期起半年內(nèi)有效，婚假不能分段申請(qǐng)，婚假期間，發(fā)正常工資。4.產(chǎn)假已婚女工符合國家籌劃生育政策并出具備效準(zhǔn)生證件，可選取在我市區(qū)或異地分娩。選取異地分娩醫(yī)院必要是鎮(zhèn)級(jí)以上醫(yī)院，以醫(yī)生出具診斷書日期起計(jì)算：4.1單胎順產(chǎn)者，產(chǎn)假98天（其中產(chǎn)前休息15天，產(chǎn)后休息83天，自嬰兒出自之日起，三個(gè)月之內(nèi)辦理了《獨(dú)生子女父母光榮證》可增長(zhǎng)35天產(chǎn)假）；4.2多胞胎生育者，每多生育一種嬰兒，增長(zhǎng)產(chǎn)假15天；4.3晚育（已婚婦女24周歲以上生育第一胎為晚育）增長(zhǎng)15天產(chǎn)假；4.4休假期間發(fā)基本工資。5.哺乳假5.1已婚女員工合法生育子女未滿一周歲，每天可享有1小時(shí)哺乳假；5.2哺乳假不可合計(jì)申請(qǐng)，不申請(qǐng)假期視同自動(dòng)放棄；6.喪假：凡在公司服務(wù)年滿一年，如期直系親屬（父母、配偶、子女）去世，或員工配偶父母去世，憑死亡證明可休喪假，省內(nèi)3個(gè)工作日，省外5個(gè)工作日，一次性申請(qǐng)，發(fā)正常工資。7.陪護(hù)假：在公司持續(xù)工作滿一年以上男職工，符合晚育且其配偶符共籌劃生育政策法規(guī)，妻子分娩時(shí)，可享有10天有薪陪護(hù)假。8.法定節(jié)日假：依照國家關(guān)于規(guī)定而調(diào)節(jié)8.1“元旦”放假一天（1月1日）；8.2“春節(jié)”放假三天（正月初一、初二、初三）；8.3“清明節(jié)”放假一天（農(nóng)歷清明當(dāng)天）；8.4“端午節(jié)”一天（農(nóng)歷端午當(dāng)天）；8.5“五一”放假一天（5月1日）；8.6“中秋節(jié)”放假一天（農(nóng)歷中秋當(dāng)天）；8.7“國慶節(jié)”三天（10月1日、2日、3日）；8.8“三八婦女節(jié)”放假半天（限女工，逢休息日，不做補(bǔ)休）。9.年假：9.1在職工工在公司服務(wù)滿一周年后，可享有5天有薪年假；9.2服務(wù)每滿一年增長(zhǎng)一天有薪年假，但最多不超過15天；9.3年假期間，發(fā)正常工資；9.4未休完年假，可延遲至次年6月份，過此日期，視同自動(dòng)放棄。假期闡明：假期均包括公休日及法定假日，且必要符合國家有關(guān)規(guī)定，并向人事行政部提供有關(guān)事件證據(jù)，否則無權(quán)享有。第七章福利待遇第一條勞動(dòng)保險(xiǎn)和勞務(wù)保護(hù)1.公司為員工購買保險(xiǎn)；2.因公受傷，醫(yī)療費(fèi)憑縣、市級(jí)以上醫(yī)院?jiǎn)螕?jù)證明，按規(guī)定報(bào)銷。工傷治療期間，發(fā)正常工資；第二條補(bǔ)貼公司對(duì)外派出差員工予以差旅費(fèi)報(bào)銷，原則參照財(cái)務(wù)部關(guān)于規(guī)定。第三條培訓(xùn)因工作需要，公司委派員工參加各種技術(shù)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，其學(xué)習(xí)所需費(fèi)用由公司承擔(dān)，員工在學(xué)習(xí)期間享有正常上班各項(xiàng)待遇，但學(xué)完后必要為公司服務(wù)三年以上，否則，公司將扣回其學(xué)習(xí)期間所產(chǎn)生所有費(fèi)用。第四條住宿公司為有需要員工提供住宿，為創(chuàng)造一種安全、整潔、和諧住宿環(huán)境，員工有責(zé)任遵守有關(guān)宿舍管理規(guī)定。第五條調(diào)休在當(dāng)月假日期間（周六、周日）有加班工時(shí)前提下，經(jīng)申請(qǐng)批準(zhǔn)后，可將加班工時(shí)調(diào)休，加班工時(shí)抵消后，不影響出勤工資。第六條生日禮金公司為員工舉辦生日約會(huì)，并發(fā)放100元/人生日禮金，以示祝賀，詳細(xì)由人事行政部門實(shí)行。第七條旅游依照當(dāng)年經(jīng)營(yíng)狀況由公司自主決定。第八條年終獎(jiǎng)公司按每年工程款給員工發(fā)放獎(jiǎng)金，數(shù)額依照當(dāng)年經(jīng)營(yíng)狀況由公司自主決定。第九條關(guān)愛獎(jiǎng)與公司訂立兩年以上合同員工在年終考核中拿到A等，其父母可獲得1000元獎(jiǎng)金，B等其父母可獲得600元獎(jiǎng)金。第八章安全及保密1.公司全體員工不得向她人泄露公司商業(yè)機(jī)密及公司規(guī)定保密其她機(jī)密，違者，視其情節(jié)予以行政處分或移送司法機(jī)關(guān)予以法律制裁。2.所有人員必要穿戴整潔進(jìn)入工作崗位，工程部門現(xiàn)場(chǎng)施工人員須穿勞保防護(hù)用品進(jìn)行作業(yè)，時(shí)刻謹(jǐn)記“安全第一”。第九章業(yè)務(wù)管理制度第一條出勤管理業(yè)務(wù)人員需嚴(yán)格遵守公司作息時(shí)間制度，準(zhǔn)時(shí)上下班，因業(yè)務(wù)需出差外勤，應(yīng)提前填寫出差申請(qǐng)或外勤登記，通過主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理簽字方能生效，否則視為曠工、遲到或早退。第二條崗位職責(zé)1.遵守業(yè)務(wù)部有關(guān)制度，依照公司總體營(yíng)銷戰(zhàn)略，制定客戶開發(fā)籌劃并跟進(jìn)貫徹，認(rèn)真準(zhǔn)時(shí)完畢工作日?qǐng)?bào)、周報(bào)及各類總結(jié)籌劃，及時(shí)向總經(jīng)理提交；2.不斷提高業(yè)務(wù)水平、專業(yè)水平。熟知公司文化和優(yōu)勢(shì)，準(zhǔn)時(shí)參加公司及業(yè)務(wù)部組織召開各項(xiàng)會(huì)議；3.對(duì)市場(chǎng)開發(fā)及客戶回款負(fù)責(zé)；4.建立良好客戶關(guān)系，拓寬業(yè)務(wù)渠道；5.及時(shí)解決好客戶投訴，提高公司信譽(yù)；6.注重團(tuán)隊(duì)協(xié)作，積極做好市場(chǎng)/客戶信息收集、歸檔工作。第三條業(yè)務(wù)人員離職審計(jì)管理辦法1.目為更好維護(hù)公司信譽(yù)形象，保護(hù)公司利益免受侵犯和損害，杜絕潛在信用風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，防止離職人員竊取公司資源。2.離職審計(jì)重要事項(xiàng)：2.1與否有“炒單”行為或損害公司利益企圖；2.2與否有詆毀公司形象行為；2.3與否有轉(zhuǎn)移公司客戶行為；2.4與否有擅自帶走或毀損公司客戶資料行為；2.5與否有以公司名義或假冒公司名義擅自從事與公司業(yè)務(wù)相似或類似業(yè)務(wù)行為。3.侵權(quán)行為解決3.1凡在離職前有“炒單”行為，不予支付其未結(jié)算工資，同步保存追究其經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任權(quán)利；3.2凡詆毀公司形象，不予支付未結(jié)算工資；3.3不得破壞公司客戶資源：凡離職審計(jì)期間擅自帶走或毀損公司客戶資料，離職審計(jì)期間實(shí)行轉(zhuǎn)移公司客戶預(yù)備行為或?qū)嵸|(zhì)行為，除不予支付其未結(jié)算工資外，公司仍保存依法追究其法律責(zé)任權(quán)利。3.4凡假冒公司名義從事業(yè)務(wù)，不予支付未結(jié)算工資，并依法提交公安、司法部門解決。4.離職審計(jì)實(shí)行4.1離職由公司行政部、市場(chǎng)拓展部、財(cái)務(wù)部等部門人員構(gòu)成，由行政部對(duì)審計(jì)工作全面負(fù)責(zé)。離職審計(jì)小組在業(yè)務(wù)人員申請(qǐng)離職時(shí)即成立，開始有關(guān)審計(jì)事務(wù)；4.2行政部負(fù)責(zé)離職者辦公資材、資料審計(jì)并進(jìn)行調(diào)查與審計(jì)，財(cái)務(wù)部從其與公司經(jīng)濟(jì)往來上進(jìn)行審計(jì)；4.3離職審計(jì)成果由行政部匯總報(bào)總經(jīng)理并存檔。5.注意事項(xiàng)業(yè)務(wù)人員離職后一周內(nèi)，市場(chǎng)拓展部應(yīng)完畢與公司客戶移送，以拜訪、函件或電話形式對(duì)客戶單位做出闡明，表白離職人員工作繼任者。第十章采購管理制度第一條目為了進(jìn)一步健全公司采購管理制度，監(jiān)督和控制不必要開支，保證采購工作正?；?guī)范化，以更好完畢工程項(xiàng)目施工進(jìn)度和質(zhì)量。第二條采購原則1．嚴(yán)格執(zhí)行詢價(jià)議價(jià)程序物品采購必要有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)（需做好供應(yīng)商詢價(jià)對(duì)比清單，詳見附件），在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、等因素基本上進(jìn)行購買；2．采購會(huì)審、合同會(huì)簽制度物品采購，必要有有關(guān)部門參加，調(diào)研匯總各方意見，經(jīng)主管負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審核后生效；3．職責(zé)明確采購人員必要參加貨品和服務(wù)驗(yàn)收，采購貨品質(zhì)量、數(shù)量、交貨等問題解決，應(yīng)依照合同規(guī)定及關(guān)于原則與供應(yīng)商協(xié)商完畢；4．一致性原則采購人員采購物品或服務(wù)必要與采購籌劃單所列規(guī)定規(guī)格型號(hào)、數(shù)量相一致，在市場(chǎng)條件不能滿足采購部門規(guī)定或成本過高狀況下，及時(shí)反饋信息供更改采購籌劃參照；5．廉潔制度（詳細(xì)參照公司《采購人員廉潔責(zé)任書》執(zhí)行）所有采購人員必要做到：（1）自覺維護(hù)公司利益，努力提高采購質(zhì)量，減少采購成本；（2）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高結(jié)識(shí)，增強(qiáng)法治觀念；（3）廉潔自律，不能向供應(yīng)商伸手；（4）嚴(yán)格按采購制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督；（5）工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司導(dǎo)致?lián)p失；6．供應(yīng)商選取6.1供應(yīng)商必要證照齊全，具備有關(guān)資質(zhì)；6.2對(duì)于經(jīng)常使用貨品材料，采購部全面理解掌握供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)狀況、質(zhì)量信譽(yù)、運(yùn)送、售后服務(wù)等方面狀況，建立供應(yīng)商檔案，做好記錄，會(huì)同客服、銷售、采購部門對(duì)供應(yīng)商定期進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)；6.3為保證供應(yīng)渠道暢通，防止意外狀況發(fā)生，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購。第三條采購程序 采購工作流程圖暫時(shí)、籌劃以外采購（金額≤300元）暫時(shí)、籌劃以外采購（金額≤300元）采購負(fù)責(zé)人依照項(xiàng)目合同，制定詳細(xì)《現(xiàn)場(chǎng)采購明細(xì)籌劃表》補(bǔ)簽暫時(shí)采購單由其部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，且需有其她領(lǐng)用人/參加人簽字⒈籌劃明細(xì)⒈籌劃明細(xì)工程負(fù)責(zé)人依照《現(xiàn)場(chǎng)采購明細(xì)表》進(jìn)一步制定《采購時(shí)間控制表》及《采購申請(qǐng)單》反饋到申購部門工程負(fù)責(zé)人依照《現(xiàn)場(chǎng)采購明細(xì)表》進(jìn)一步制定《采購時(shí)間控制表》及《采購申請(qǐng)單》反饋到申購部門⒉時(shí)間控制 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依照工程合同、預(yù)算成本審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依照工程合同、預(yù)算成本審核《采購時(shí)間控制表》及《采購申請(qǐng)單》⒊財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理修改總經(jīng)理修改總經(jīng)理審批批準(zhǔn)簽字⒋總經(jīng)理審批批準(zhǔn)簽字⒋批準(zhǔn)審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人協(xié)助采購負(fù)責(zé)人執(zhí)行付款流程采購負(fù)責(zé)人跟進(jìn)采購進(jìn)度，貫徹到貨時(shí)間，填寫付款申請(qǐng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人協(xié)助采購負(fù)責(zé)人執(zhí)行付款流程采購負(fù)責(zé)人跟進(jìn)采購進(jìn)度，貫徹到貨時(shí)間，填寫付款申請(qǐng)⒌⒌采購執(zhí)行貨品驗(yàn)收、入庫：①貨品驗(yàn)收、入庫：①采購貨品到工地：現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、登記、入庫；②采購貨品到公司：采購負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、登記、入庫⒍驗(yàn)收入庫備注：1.因特殊狀況，需預(yù)支采購款，備注：1.因特殊狀況，需預(yù)支采購款，填寫借款單經(jīng)總經(jīng)理審批后向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)；2.因采購人員或現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人工作對(duì)接失誤導(dǎo)致公司損失，由其本人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失，并懲罰500至1000元。采購單據(jù)歸檔、貨款完善采購單據(jù)歸檔、貨款完善驗(yàn)收負(fù)責(zé)人將有關(guān)發(fā)票、入庫單據(jù)交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；采購負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人貫徹供應(yīng)商付款及結(jié)算⒎⒎核銷歸檔采購程序細(xì)則闡明：1.采購籌劃1.1工程項(xiàng)目所需各類成品、材料，采購負(fù)責(zé)人需提前提交詳細(xì)《現(xiàn)場(chǎng)采購明細(xì)籌劃表》，提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人跟采購負(fù)責(zé)人核算采購需求后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定《采購時(shí)間控制表》和《采購申請(qǐng)單》，通過總經(jīng)理簽批后提交財(cái)務(wù)部執(zhí)行付款；1.2《采購籌劃表》以外暫時(shí)性采購，采購金額≥300元，必要有有關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，并有其她有關(guān)參加人、領(lǐng)用人證明簽字，原則上需在事后5個(gè)工作日以內(nèi)補(bǔ)簽《采購申請(qǐng)單》，過當(dāng)月30號(hào)未完善手續(xù)，則視為無效，公司不予報(bào)銷；1.3采購詢價(jià)、綜合評(píng)估、會(huì)簽合同，由采購部門協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)及使用部門共同完畢，報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算控制、價(jià)格調(diào)查、合同付款條款審核，行政部門負(fù)責(zé)合同風(fēng)險(xiǎn)條款審查。采購部門負(fù)責(zé)合同條款談判，付款申請(qǐng)、索賠、采購檔案建立，市場(chǎng)信息收集。同步，與供方聯(lián)系貨品接送時(shí)間、方式、到貨狀況、質(zhì)量反饋及確認(rèn)售后服務(wù)事宜；2．付款程序2.1采購部門依照合同商定付款方式及付款時(shí)間向總經(jīng)理提出申請(qǐng)，后附入庫單，交給財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。公司所有貨品和材料采購均由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一付款走賬，無論匯款還是支票規(guī)定復(fù)印存檔，并規(guī)定供應(yīng)商出具齊備出貨對(duì)賬單；2.2發(fā)票：付款時(shí)必要索要發(fā)票，核對(duì)發(fā)票形式（普票或增值稅發(fā)票）內(nèi)容與否和合同商定一致，確認(rèn)后交給財(cái)務(wù)部核銷；3、違約解決3.1貨品浮現(xiàn)延期后，采購部應(yīng)及時(shí)告知有關(guān)部門；3.2貨品浮現(xiàn)質(zhì)量問題后，由使用部門提出意見，報(bào)部門經(jīng)理，交采購部解決；采購部接到意見后，將狀況上報(bào)總經(jīng)理，將狀況及時(shí)報(bào)給供應(yīng)商，規(guī)定供應(yīng)商換貨或退貨；4、審計(jì)監(jiān)督在采購詢價(jià)、議價(jià)、合同訂立、合同執(zhí)行和采購結(jié)算過程中，必要有有關(guān)部門參加。財(cái)務(wù)部門重要負(fù)責(zé)價(jià)格核查及審計(jì)；采購人員要自覺接受審計(jì)及針對(duì)采購活動(dòng)監(jiān)督和質(zhì)詢。第十一章倉庫管理制度第一條目為規(guī)范倉庫管理，保證物料安全，增進(jìn)倉庫管理穩(wěn)定良好開展。第二條職責(zé)倉庫管理員負(fù)責(zé)物料收料、報(bào)檢、入庫、發(fā)料、退料、儲(chǔ)存、防護(hù)工作。第三條驗(yàn)收及保管1、物資驗(yàn)收入庫物資到公司或工地后，采購負(fù)責(zé)人或者現(xiàn)場(chǎng)物料管理員嚴(yán)格認(rèn)真做好驗(yàn)收工作，并及時(shí)填寫《入庫單》、《出庫單》；1.1庫管要嚴(yán)格把關(guān)，有如下狀況時(shí)可回絕驗(yàn)收或入庫：1.2未經(jīng)總經(jīng)理或部門主管批準(zhǔn)采購；1.3與合同籌劃或請(qǐng)購單不相符采購物資；1.4與規(guī)定不符合采購物資；1.5物資保管倉庫管理制度：物資入庫后，需按不同類別、性能、特點(diǎn)和用途分類分區(qū)碼放，做到物資擺放整潔、庫容干凈整潔，材料清、數(shù)量清、規(guī)格標(biāo)記清。倉庫管理員對(duì)慣用或每日有變動(dòng)物資要隨時(shí)盤點(diǎn)，若發(fā)現(xiàn)數(shù)量有誤差須及時(shí)找出因素并改正。庫存信息及時(shí)呈報(bào)。須對(duì)數(shù)量、文字、表格仔細(xì)核對(duì)，保證報(bào)表數(shù)據(jù)精確性和可靠性；2、物資領(lǐng)發(fā)倉庫管理制度倉管員憑領(lǐng)料人領(lǐng)料單如實(shí)領(lǐng)發(fā)倉管員依照進(jìn)貨時(shí)間必要遵守"先進(jìn)先出"倉庫管理制度原則。領(lǐng)料人員所需物資無庫存，庫管員應(yīng)及時(shí)告知使用者，使用者按規(guī)定填寫請(qǐng)購單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交采購人員及時(shí)采購；3、每月10日為倉庫庫存盤點(diǎn)日，庫管員須嚴(yán)格執(zhí)行盤點(diǎn)，制定倉庫物資明細(xì)清單，并做好相應(yīng)臺(tái)賬；4、物資退庫倉庫管理制度4.1由于生產(chǎn)籌劃更改引起領(lǐng)用物資剩余時(shí)，應(yīng)及時(shí)退庫并辦理退庫手續(xù)；4.2廢品物資退庫，庫管員依照“廢品損失報(bào)告單”進(jìn)行查驗(yàn)后，入庫并做好記錄和標(biāo)記。財(cái)務(wù)管理制度第一總則一、目為規(guī)范公司尋常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中作用，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本規(guī)定。二、合用對(duì)象本制度合用于公司所有人員。第二章管理架構(gòu)一、由公司統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)會(huì)規(guī)章制度。二、財(cái)務(wù)開支執(zhí)行“一支筆”審批制度：公司董事長(zhǎng)及總經(jīng)理。㈠、公司必要嚴(yán)格按資金審批權(quán)限表所列權(quán)限范疇內(nèi)進(jìn)行審批。㈡、對(duì)外投資、合伙項(xiàng)目、大額貸款、對(duì)外擔(dān)保、固定資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)施添置、產(chǎn)權(quán)變更（兼并、破產(chǎn)、股改制度）、資本金變更以及重大經(jīng)濟(jì)案件等重大事項(xiàng)實(shí)行報(bào)審管理，經(jīng)公司董事長(zhǎng)及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)行。第三章資產(chǎn)管理資產(chǎn)是各公司占有或使用，能以貨幣計(jì)量經(jīng)濟(jì)資源，涉及各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其她權(quán)利。分為：流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。一、流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)按公司關(guān)于制度進(jìn)行管理。㈠貨幣資金詳見第四章——貨幣資金管理㈡財(cái)會(huì)部門相應(yīng)收、應(yīng)付款、預(yù)收、預(yù)付款等往來帳款按月進(jìn)行核對(duì)，并每季定期反饋到關(guān)于當(dāng)事部門，督促關(guān)于當(dāng)事部門積極催收，避免形成壞帳。二、固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)管理㈠購買單價(jià)1000元或總價(jià)超過5000元固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買。㈡固定資產(chǎn)清理、出售、報(bào)廢和毀損應(yīng)由使用部門提出書面報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能辦理手續(xù)。廢品解決應(yīng)由辦公室或材料設(shè)備部指定專人按規(guī)定進(jìn)行解決，收入所得上交財(cái)務(wù)。㈢固定資產(chǎn)（無形資產(chǎn)）預(yù)測(cè)使用年限、預(yù)測(cè)殘值、折舊辦法由公司財(cái)務(wù)部報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后確認(rèn)。㈣歸口管理及使用保管⒈固定資產(chǎn)要實(shí)行編號(hào)，指定專人保管，定期維護(hù)，至少每年進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到帳物相符。⒉歸口及編號(hào)管理部門⑴土地房屋及構(gòu)筑物、辦公及生活用固定資產(chǎn)由總分公司辦公室管理⑵項(xiàng)目部用固定資產(chǎn)由材料設(shè)備部管理。⒊編號(hào)辦法由公司辦公室統(tǒng)一制定⒋各種固定資產(chǎn)使用保管部門劃分如下：⑴各部門使用固定資產(chǎn)，以各使用部門為使用保管部門，以各部門負(fù)責(zé)人為保管負(fù)責(zé)人第四章貨幣資金管理一、收支管理細(xì)則㈠必要嚴(yán)格按公司關(guān)于規(guī)定積極組織收入，各項(xiàng)收費(fèi)必要使用公司規(guī)定統(tǒng)一票據(jù)，各項(xiàng)收支及債權(quán)債務(wù)必要所有納入財(cái)務(wù)，統(tǒng)一核算管理。㈡㈢對(duì)不同性質(zhì)債權(quán)債務(wù)分列帳戶分別管理，及時(shí)清理，并按規(guī)定予以結(jié)算。二、鈔票管理㈠公司可以在下列范疇內(nèi)使用鈔票：⒈職工工資、津貼、獎(jiǎng)金⒉個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；⒊出差人員必要攜帶差旅費(fèi)；⒋結(jié)算起點(diǎn)如下零星開支；⒌領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)其她開支。㈡除上款所述外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用鈔票限額某些，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付鈔票，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付鈔票。㈢財(cái)務(wù)人員支付鈔票可以從公司庫存鈔票限額中支付或從銀行存款中提取，不得從鈔票收入中直接支付（坐支）。㈣財(cái)務(wù)人員從銀行提取鈔票，應(yīng)當(dāng)填寫《支票領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取；收取鈔票須當(dāng)面清點(diǎn)兩遍以上，防止偽鈔。㈤尋常零星開支所需庫存鈔票限額為10000元，超額某些應(yīng)于當(dāng)天下班存入銀行鈔票私人帳戶，注意安全。㈥大額鈔票領(lǐng)取(含借支及報(bào)銷)，應(yīng)提前告知出納準(zhǔn)備（其中1萬元～5萬元提前半天，5萬元～15萬元提前2天，15萬元～80萬元以上提前3天告知，80萬元以上提前5天，計(jì)算天數(shù)不涉及在法定休息日）。㈦零星鈔票私人存折：總分公司除開立公司對(duì)公帳戶外，為以便尋常提取鈔票，還可再開設(shè)以公司領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人支票帳戶或個(gè)人存折，由出納保管并嚴(yán)格按照對(duì)公帳戶財(cái)務(wù)管理規(guī)定使用。該鈔票私人帳戶僅用于公司鈔票款項(xiàng)存取，禁止與私人款項(xiàng)混用，且存款利息所有計(jì)為公司收入。未經(jīng)容許，禁止將鈔票款項(xiàng)存于其她個(gè)人帳戶。（八）關(guān)于借支：借支管理必要嚴(yán)格執(zhí)行“先清后借、前賬不清、后賬不借”原則。詳見備用金管理制度。三、備用金管理制度㈠總則⒈為了加強(qiáng)公司備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。⒉備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以鈔票方式借用款項(xiàng)。3.實(shí)行備用金制度有助于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必要做?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅解決。㈡?zhèn)溆媒鸾杩詈蛨?bào)銷手續(xù)1.工作人員需暫時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，借款人按規(guī)定格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，再由財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理簽批后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。2.借款人員完畢業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“費(fèi)用報(bào)銷單”，填寫好“費(fèi)用報(bào)銷單”各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)部門主管經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)復(fù)核后報(bào)總經(jīng)理簽批，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員辦理報(bào)銷手續(xù)。3.借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱備用金臺(tái)帳，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借帳款。㈢、備用金管理及借支核查1．會(huì)計(jì)和出納每個(gè)季度必要對(duì)備用金及借支進(jìn)行一次核查。時(shí)間定為每年1、4、7、10月15日（如逢節(jié)假日則為次日），并在20日之前將核查表原件自行存檔，復(fù)印件交公司財(cái)務(wù)部備查。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)在核查過程中發(fā)現(xiàn)存在逾期歸還事項(xiàng)部門和人員，于核查當(dāng)月20日發(fā)出《個(gè)人借支催收單》，及時(shí)清理，防止挪用或?yàn)E用，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)補(bǔ)償。對(duì)于備用金與借款浮現(xiàn)私人挪用者，除補(bǔ)齊差額外并就其差額某些按2.5%月息進(jìn)行罰息至補(bǔ)齊為止（財(cái)務(wù)部有權(quán)在發(fā)放工資時(shí)按工資總額50%扣抵，直至扣齊為止）。3．每年年終（春節(jié)前）應(yīng)將所有備用金、借支款項(xiàng)進(jìn)行沖轉(zhuǎn)結(jié)清，次年另行辦理手續(xù)。4．以上檢查作為節(jié)點(diǎn)考核一項(xiàng)考核指標(biāo)。四、帳戶管理（一）公司申請(qǐng)開立銀行存款帳戶，出納應(yīng)詳細(xì)填寫《申請(qǐng)開立銀行存款帳戶登記表》（對(duì)公帳戶），經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽名、總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)，方可辦理開戶。（二）公司應(yīng)在開戶成功后3日內(nèi)將開戶允許證原件交財(cái)務(wù)部保管，并將新開設(shè)開戶名稱、開戶銀行、帳號(hào)、印鑒保管人等開戶資料報(bào)告公司財(cái)務(wù)部。（三）銀行帳戶帳號(hào)必要保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，禁止借帳戶供外單位或個(gè)人使用，禁止為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。（四）銀行帳戶印鑒使用實(shí)行分管并用制，不準(zhǔn)所有印鑒由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人暫時(shí)出差由其委托她人代管。（五）嚴(yán)格遵守公司“能不開戶就不開戶，盡量少開戶”資金帳戶管理原則，做到不用帳戶立即申請(qǐng)撤銷，杜絕發(fā)生帳戶被凍結(jié)、睡眠等不良狀況。（六）公司財(cái)務(wù)部指定公司專門會(huì)計(jì)為帳戶監(jiān)管員，帳戶監(jiān)管員職責(zé)是負(fù)責(zé)監(jiān)管公司所有帳戶，每半年下發(fā)《銀行存款帳戶檢查表》（見附件1）給公司出納，如發(fā)生公司直接使用帳戶產(chǎn)生睡眠帳戶等重大事故，將對(duì)公司帳戶監(jiān)管員、公司出納處以1000元罰款，財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管及總經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。（七）公司應(yīng)定期清理所開立所有銀行帳戶，不用帳戶應(yīng)即時(shí)申請(qǐng)撤銷，撤銷時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《申請(qǐng)取消銀行存款帳戶登記表》（對(duì)公帳戶），公司經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽名，公司總經(jīng)理簽名審批后，公司財(cái)務(wù)即可辦理銷戶。（八）出納辦理銷戶時(shí)必要與開戶銀行核對(duì)所銷帳戶余額，并將所有余額轉(zhuǎn)入公司財(cái)務(wù)部指定帳戶，做到帳戶零余額方可辦理銷戶。（九）銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總登帳，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。（十）公司財(cái)務(wù)必要依照銀行帳戶性質(zhì)來使用帳戶。如分公司不清晰如何使用帳戶，應(yīng)當(dāng)即時(shí)征詢公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)，如發(fā)生未經(jīng)容許亂進(jìn)出款項(xiàng)，由有關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任并對(duì)公司處以1000元罰款。（十一）公司所有稅帳對(duì)帳單統(tǒng)一公司保管，公司管理帳帳戶對(duì)帳單由出納保管。出納應(yīng)定期將自己保管對(duì)帳單裝訂成冊(cè)并妥善保管。公司出納應(yīng)妥善保管作廢支票、電匯單等銀行憑證，并及時(shí)加蓋“作廢”章。（十二）公司網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)管理，應(yīng)嚴(yán)格按照公司銀行電子支付程序和允許權(quán)規(guī)定執(zhí)行。U-Key、帳戶密碼和操作人員密碼是使用公司銀行系統(tǒng)核心要素，應(yīng)按照分管并用原則，由指定專人分別管理分設(shè)密碼，不得一人統(tǒng)管使用。五、支票管理(一)支票及印章應(yīng)指定專人分開保管。（二）需通過銀行轉(zhuǎn)帳支付貨款、工程款及費(fèi)用，由經(jīng)辦人寫出“支票領(lǐng)用單”，會(huì)計(jì)主管及財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理簽批后方可簽發(fā)，出納填寫支票時(shí)按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、收款人、用途，加蓋印章、并登記支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。開出支票要做到印章齊全、筆跡清晰書寫對(duì)的；未經(jīng)允許不得簽發(fā)無昂首（收款人名稱、日期）支票。（三）支票付款后憑支票存根、發(fā)票及有關(guān)附件等報(bào)銷單據(jù)由經(jīng)手人、證明人簽字后交銀行出納員。銀行出納員核對(duì)支票領(lǐng)用單無誤后統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在支票登記簿上注銷。（四）單筆款項(xiàng)超過3000元者盡量應(yīng)以支票形式支付。領(lǐng)取支票后應(yīng)在當(dāng)月完畢支票報(bào)帳手續(xù)（辦公室應(yīng)在5天內(nèi)，項(xiàng)目部應(yīng)在10天內(nèi)）完整支票報(bào)銷單據(jù)應(yīng)有：支票領(lǐng)用申請(qǐng)單\票頭\進(jìn)帳單\有關(guān)單據(jù)（發(fā)票收據(jù)及附件等）（五）財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑未交發(fā)票“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)入支票領(lǐng)用人私人借支戶，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還局限性，逐月延扣后來工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資解決。（六）每本支票使用完畢后，應(yīng)填寫支票使用闡明表（作廢支票需同步移送歸檔）。（七）收到轉(zhuǎn)帳支票時(shí)應(yīng)于當(dāng)天存入銀行六、關(guān)于內(nèi)部拆借資金管理辦法為更好地提高資金運(yùn)用率，加快公司流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，現(xiàn)公司決定對(duì)內(nèi)部拆借資金實(shí)行統(tǒng)一管理，詳細(xì)辦法如下：一、拆借資金計(jì)息辦法（一）參加內(nèi)部拆借資金所有按月息1.25分（年息15%）進(jìn)行計(jì)算。局限性1月按日（月除以30）計(jì)算。（二）按季度付息，由付款方開出收據(jù)（計(jì)算列式），在下季度初收取本季度利息。二、拆借資金來源及用途（一）拆出資金來源僅限于公司利潤(rùn)某些或聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目部交來履約保證金。（二）拆入資金用途僅限于公司投標(biāo)保證金和解決公司或項(xiàng)目部暫時(shí)性周轉(zhuǎn)資金需要，禁止用于其他用途。（三）在拆入資金未歸還前，拆入公司不得分派紅利。三、辦理拆借詳細(xì)程序（一）公司財(cái)務(wù)部是經(jīng)辦拆借資金業(yè)務(wù)職能部門，負(fù)責(zé)辦理拆入（拆出）資金批報(bào)、進(jìn)帳入帳跟蹤（有關(guān)資料及時(shí)傳真歸檔）本息歸還跟蹤及監(jiān)督使用等事宜。（二）凡有拆借資金業(yè)務(wù)公司，都要建立健全拆借資金臺(tái)帳、檔案。公司財(cái)務(wù)要定期對(duì)帳。（三）拆出資金單位在每季度末開出收據(jù)，向相應(yīng)拆入單位收取利息。（四）拆借資金到期，拆入資金單位必要及時(shí)歸還拆入資金。四、內(nèi)部拆借資金利息收取程序及時(shí)間由拆出方出納依照拆借單編制利息計(jì)算表，并憑利息計(jì)算單開收據(jù)向拆入方收款。拆入方須在5天內(nèi)核算確認(rèn)，收單10天內(nèi)必要將此利息款項(xiàng)全額轉(zhuǎn)帳帳（對(duì)私帳戶）付清，不得開收據(jù)掛帳。對(duì)未在規(guī)定期限內(nèi)付息者，將進(jìn)行罰息解決，即拆借利息本次調(diào)高為月息3分計(jì)算。第五章投標(biāo)保（函）證金管理制度一、申請(qǐng)投標(biāo)保證金1．經(jīng)手人需詳細(xì)填寫《投標(biāo)保證金支付審批告知單》（見附件1），并經(jīng)公司有關(guān)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽名，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批，公司總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)后，出納方可辦理。2.公司提出申請(qǐng)保證金同步，需將保證金全額打入公司基本戶帳上，公司財(cái)務(wù)部收到款項(xiàng)后依照告知單信息將保證金打入收款方帳上。3.公司因資金緊張無保證金打入帳上，公司在填寫《公司投標(biāo)保證金支付審批告知單》同步，須另填寫《拆借申請(qǐng)單》（見附件2）一并報(bào)送公司財(cái)務(wù)部。4.公司財(cái)務(wù)部在打出保證金當(dāng)天起，按《拆借申請(qǐng)單》詳細(xì)拆借條款計(jì)算利息。拆借利息按月息1.25分（年息15%）計(jì)算,局限性1月按日計(jì)算(30日/月),利息按季支付，每季度最后一天支付本季利息。本部門保證按期歸還到期款項(xiàng)，如未按期歸還或未經(jīng)拆出部門批準(zhǔn)變化拆借資金用途，自借款之日起全額按月息3分支付利息。（二）、公司退投標(biāo)保證金當(dāng)投標(biāo)保證金退回帳上時(shí)，公司財(cái)務(wù)部按投標(biāo)保證金到帳日期止計(jì)算拆借利息。二、公司工程有關(guān)保函辦理規(guī)定為規(guī)范手續(xù)，防范和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司決定對(duì)各聯(lián)營(yíng)工程辦理有關(guān)保函，詳細(xì)規(guī)定如下：（一）、本規(guī)定所指有關(guān)保函是指投標(biāo)保函(信貸證明)、履約保函、預(yù)付款保函。（二）、由公司提出申請(qǐng)，填寫申請(qǐng)表，經(jīng)有關(guān)人員批準(zhǔn)后，公司方可辦理。（三）、保函辦理后，公司需做好有關(guān)資料存檔及臺(tái)帳登記備查工作，公司需另行提交一份保函合同原件及保函復(fù)印件留底。（四）有關(guān)資料是指保函復(fù)印件（需有簽收人）、辦理保函合同；保函臺(tái)帳登記需包括如下有關(guān)信息：工程名稱、合同價(jià)格、合同工期、保函金額、保函性質(zhì)、出具保函單位、保函到期日。三、辦理投標(biāo)保（函）證金業(yè)務(wù)流程圖打印招標(biāo)公示打印招標(biāo)公示需公司轉(zhuǎn)帳或交納鈔票辦理需擔(dān)保公司辦理投標(biāo)保函到期到代理機(jī)構(gòu)或交易中心辦理保函退回保函退回?fù)?dān)保公司核銷填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)單（附招標(biāo)公示）填寫辦理投標(biāo)保（函）證金登記表到期到代理機(jī)構(gòu)或交易中心辦理保函退回保函退回?fù)?dān)保公司核銷填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)單（附招標(biāo)公示）填寫辦理投標(biāo)保（函）證金登記表開具支票辦理轉(zhuǎn)帳，進(jìn)帳單交經(jīng)營(yíng)部憑進(jìn)帳單換收據(jù)，辦理報(bào)名事宜收據(jù)交回財(cái)務(wù)保管到期向財(cái)務(wù)借出收據(jù)辦理保證金退轉(zhuǎn)支票進(jìn)帳，登記表核銷填寫辦理投標(biāo)保（函）證金登記表填寫共同開立投標(biāo)保函申請(qǐng)書蓋章送投標(biāo)保函申請(qǐng)書至擔(dān)保公司到擔(dān)保公司領(lǐng)取投標(biāo)保函憑投標(biāo)保函換回執(zhí)辦理報(bào)名事宜保管回執(zhí)、公司轉(zhuǎn)帳或交納鈔票辦理投標(biāo)保（函）證金登記表由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，擔(dān)保公司辦理投票保（函）證金登記表由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)保管，經(jīng)營(yíng)部和財(cái)務(wù)部每月30日對(duì)登記表互核一次。對(duì)于到期應(yīng)退轉(zhuǎn)未退轉(zhuǎn)保（函）證金由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)跟蹤。第六章外出經(jīng)營(yíng)證管理制度一、公司工程部訂立工程施工合同后五日內(nèi)將合同原件報(bào)送公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一繳納合同印花稅。二、公司財(cái)務(wù)部在獲得合同原件繳納印花稅同步開具外出經(jīng)營(yíng)證明單。國稅外出經(jīng)營(yíng)證開具需要7個(gè)工作日，地稅外出經(jīng)營(yíng)證開具需要3個(gè)工作日，外經(jīng)證規(guī)定了有效期限，總公司經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)開具、延期或核銷外經(jīng)證，經(jīng)辦人未及時(shí)開具、延期或核銷外經(jīng)證而導(dǎo)致公司損失，對(duì)經(jīng)辦人處以100元罰款；公司工程人員應(yīng)提前15天（外經(jīng)證到期日）交公司財(cái)務(wù)部核銷和重續(xù)外經(jīng)證，因財(cái)務(wù)部未及時(shí)提交外經(jīng)證而導(dǎo)致延誤核銷所引起責(zé)任事故由公司承擔(dān)。三、公司所有外出經(jīng)營(yíng)工程必要開具外經(jīng)證，公司稅局不承認(rèn)異地經(jīng)營(yíng)工程因沒有開具外經(jīng)證而被經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)征收公司所得稅，因而會(huì)導(dǎo)致重復(fù)繳納公司所得稅，由此產(chǎn)生重復(fù)繳納由有關(guān)人員自行承擔(dān)。第七章費(fèi)用報(bào)銷制度一、報(bào)銷流程本流程合用于公司所有部門報(bào)銷流程圖如下：報(bào)銷人員獲得單據(jù)，核對(duì)日期、金額、內(nèi)容（材料需注明規(guī)格型號(hào)、品牌）報(bào)銷人員不能獲得單據(jù)、發(fā)票，無法核對(duì)日期、金額、內(nèi)容（材料需注明規(guī)格型號(hào)、品牌）經(jīng)手人簽名、寫事由及其她有關(guān)事項(xiàng)報(bào)銷人員填寫《支付證明單》，列明事由及有關(guān)事項(xiàng)（交通費(fèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》）報(bào)銷人將單據(jù)按有關(guān)類別匯總粘貼，分別填寫報(bào)銷單證明人發(fā)票可分類粘貼項(xiàng)如下：——交通費(fèi)（公交車、士費(fèi)、船費(fèi)）——招待費(fèi)及業(yè)務(wù)費(fèi)（含士費(fèi)）——同一車牌路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)——同一車牌油費(fèi)——辦公用品——投標(biāo)費(fèi)用——餐費(fèi)（因公事暫時(shí)在外用餐）——人工費(fèi)——材料費(fèi)——機(jī)械使用費(fèi)——直接費(fèi)報(bào)銷部門經(jīng)理審核簽名主管會(huì)計(jì)復(fù)核總經(jīng)理簽批出納報(bào)銷二、費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)㈠各類單據(jù)應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，非特殊狀況，不容許跨月報(bào)帳。對(duì)于超過次月15號(hào)之后報(bào)銷視狀況予以懲罰。㈡單項(xiàng)事由、單項(xiàng)報(bào)銷。（在同一張費(fèi)用報(bào)銷單上應(yīng)分事項(xiàng)分行填寫）㈢報(bào)銷單填寫內(nèi)容要齊全(與所附原始單據(jù)內(nèi)容一致)，筆跡要清晰，金額要精確，大、小寫一致，不容許涂改，用藍(lán)黑墨水筆填寫。㈣所附原始單據(jù)內(nèi)容真實(shí)、完整(日期、內(nèi)容應(yīng)清晰，金額大小寫相符且無涂改)；事由、經(jīng)手人、證明人等手續(xù)齊全。如該項(xiàng)事由無證明人，經(jīng)手人簽名必要同步注明“無證明人”，任何人不得為其她人報(bào)銷事項(xiàng)提供虛假證明。㈤發(fā)票及收據(jù)（白條）需分開粘貼分開填單報(bào)銷，票據(jù)粘貼要整潔。㈥發(fā)票必要是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，印章要齊全，用復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆寫；存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記帳聯(lián)不能作為報(bào)銷單據(jù)；收據(jù)須有收款人或開票人簽章(名)。㈦同一張報(bào)銷單，不能在兩個(gè)項(xiàng)目付款（如一張報(bào)銷單金額為2.5萬元，甲工地銀行付款2萬元，乙工地付款0.5萬元）㈧同一張報(bào)銷單據(jù)盡量不要既付支票又付鈔票，否則必要注明支票付款及鈔票付款金額，對(duì)該單據(jù)出納必要在一張交接單內(nèi)與會(huì)計(jì)交接，不得分開交接。㈨如發(fā)票不全需用其他發(fā)票某些代替時(shí)應(yīng)注明替代金額及因素，或者對(duì)于實(shí)報(bào)金額與原始單據(jù)不符就其差額另行填寫支付證明單并注明無法獲得單據(jù)因素（報(bào)銷金額不大于原始單據(jù)應(yīng)注明發(fā)票金額，實(shí)報(bào)金額）㈩明細(xì)費(fèi)用1、招待費(fèi)（如業(yè)務(wù)用餐、業(yè)務(wù)用煙等）須在原始票據(jù)上（用鉛筆）注明招待事由、招待對(duì)象、招待人數(shù)、招待日期、經(jīng)**領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)等。2、車輛發(fā)生費(fèi)用（如加油費(fèi)、過路費(fèi)、車輛維護(hù)費(fèi)等）由出納告知行政部在車輛運(yùn)營(yíng)登記表上核簽后予以報(bào)銷。須在原始票據(jù)上注明車牌、事由、時(shí)間、起訖地點(diǎn)(路橋費(fèi)需填)、行駛公里數(shù)(油費(fèi)需填)。其中：車輛維修\配件費(fèi)報(bào)銷單據(jù)，此類費(fèi)用必要單列，不可混雜其他費(fèi)用票據(jù)，并須附上：車輛維修(保養(yǎng)單)報(bào)告單、票據(jù)、清單3、差旅費(fèi)本地交通費(fèi)報(bào)銷單中應(yīng)將公交車費(fèi)、摩費(fèi)、士費(fèi)分行填報(bào)，時(shí)間、事由、起訖地點(diǎn)齊全，并盡量準(zhǔn)時(shí)間順序貼單，打車票大小寫金額不一致時(shí)，需注明實(shí)報(bào)金額。填寫起訖地點(diǎn)時(shí),盡量以地點(diǎn)不要填寫項(xiàng)目部及公司名稱交通費(fèi)如需乘士，需事先經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)或電話申請(qǐng)核準(zhǔn)。出差費(fèi)用填差旅費(fèi)報(bào)銷單并附有關(guān)單據(jù)4、生活福利費(fèi)（如辦公用品、生活用品等）在原始票據(jù)上須有購買日期、注明用途等，單據(jù)內(nèi)容為一批必要附所購物品清單。辦公室房租水電與宿舍房租水電費(fèi)用分開填寫；5、電話費(fèi)（涉及手機(jī)及固話）應(yīng)有有關(guān)正規(guī)發(fā)票方可報(bào)銷，隨同工資發(fā)放手機(jī)話費(fèi)除外。6、購買書籍需交辦公室人員登記，并由登記人員在單據(jù)上簽注“本批書籍已登記”并簽名后，方可報(bào)銷。7、投標(biāo)或履約保證金應(yīng)注明工程編號(hào)工程名稱，履約保證金應(yīng)附保函復(fù)印件。8、外經(jīng)證報(bào)銷需附外經(jīng)證票據(jù)復(fù)印件10、押金單之類如不能用原件作帳單據(jù)應(yīng)由原件保管人在復(fù)印件上注明原件由***保管并簽名，并在原件上注明復(fù)印件入帳。11、保險(xiǎn)費(fèi)用除正式發(fā)票外應(yīng)將保單復(fù)印件作為附件并由原件保管人在復(fù)印件上注明原件由**保管并簽名12、分包工程款拔付應(yīng)先行填寫工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表并復(fù)印作為報(bào)銷附件。三、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定本規(guī)定合用于公司各部門及辦事處所有員工異地出差。（一）、食宿費(fèi)1、公司在本地設(shè)有辦事處，辦事處又可以提供食宿，原則上由辦事處免費(fèi)提供食宿。2、公司在本地沒有辦事處或有辦事處但辦事處無法提供食宿，食宿費(fèi)用按如下原則執(zhí)行：（⒈）伙食補(bǔ)貼：按下列原則執(zhí)行。級(jí)別(副)總經(jīng)理總工總經(jīng)理助理副總工部門(副)經(jīng)理部門(副)主管其她管理人員伙食補(bǔ)助原則65元/天.人55元/天.人50元/天.人45元/天.人備注中、晚餐30元/餐，早餐5元/餐中、晚餐25元/餐，早餐5元/餐中、晚餐22.5元/餐，早餐5元/餐（⒉）住宿費(fèi)：對(duì)于在外住宿者，按下列原則憑票據(jù)予以報(bào)銷：級(jí)別級(jí)別地區(qū)人員總經(jīng)理副總經(jīng)理總工總經(jīng)理助理副總工部門(副)經(jīng)理部門(副)主管其她管理人員中央直轄市深圳特區(qū)不限320280260200省會(huì)都市不限280240200160其她地區(qū)不限260220180120（⒊）以上原則，對(duì)于單人出差或單男單女狀況，可在原則基本上上浮50%范疇內(nèi)予以報(bào)銷。外出培訓(xùn)、開會(huì)，必要入住培訓(xùn)、會(huì)務(wù)機(jī)構(gòu)所規(guī)定酒店，住宿費(fèi)如實(shí)報(bào)銷。凡差旅費(fèi)報(bào)銷超過以上原則，需總經(jīng)理特批。（二）、交通費(fèi)按下列原則憑票據(jù)予以報(bào)銷：1、500公里以上長(zhǎng)途出差，（⒈）乘飛機(jī)，需事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷費(fèi)用。（⒉）乘火車及長(zhǎng)途汽車予以報(bào)銷硬臥車票。（⒊）如買不到臥鋪，購硬座者可按硬座車票60%金額予以補(bǔ)貼。2、短途出差（三）、其她1、員工調(diào)動(dòng)工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行原則計(jì)發(fā)。2、借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)帳沖銷。3、對(duì)于特殊狀況，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)方可報(bào)銷。第九章會(huì)計(jì)帳務(wù)解決制度會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為根據(jù)，按照規(guī)定會(huì)計(jì)解決辦法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑一致、互相可比和會(huì)計(jì)解決先后各期相一致。會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。會(huì)計(jì)記錄文字使用中文。會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。會(huì)計(jì)記帳采用借貸復(fù)式記帳法。會(huì)計(jì)科目運(yùn)用及帳戶設(shè)立，按國家《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、行業(yè)會(huì)計(jì)制度并結(jié)合公司實(shí)際實(shí)際狀況進(jìn)行設(shè)立，不得任意更改。各分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)科目設(shè)立及編碼，原則上與公司一致。會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳簿視本地財(cái)政部門規(guī)定統(tǒng)一格式會(huì)計(jì)帳務(wù)解決程序，應(yīng)按照制度規(guī)定，依照審核無誤后原始憑證編制記帳憑證，依照記帳憑證及匯總憑證登記總帳與之相應(yīng)明細(xì)帳，并依照帳簿編制報(bào)表。一、原始憑證、記帳憑證審核與編制㈠原始單據(jù)簽批做帳流程：移交會(huì)計(jì)出納核算并付款公司領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理審批移交會(huì)計(jì)出納核算并付款公司領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽名部門負(fù)責(zé)人簽名經(jīng)辦人填單㈡出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全鈔票帳目，逐筆記載鈔票支付。帳目做到日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。㈢鈔票出納人員帳目要做到日清月結(jié)，每月終了時(shí)都要進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳款相符，會(huì)計(jì)主管對(duì)出納鈔票每月至少要抽查一次。盤點(diǎn)長(zhǎng)短款要查出因素，及時(shí)呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。㈣原始憑證應(yīng)按會(huì)計(jì)制度關(guān)于規(guī)定及我司關(guān)于規(guī)定，嚴(yán)格審核。涉及到鈔票、銀行有價(jià)票據(jù)和有價(jià)票券原始憑證，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審簽，出納人員不能執(zhí)行。㈤原始憑證有下列情形之一者，應(yīng)視為不真實(shí)，不合法。財(cái)務(wù)人員應(yīng)回絕辦理，對(duì)記載不精確，不完整予以退回，規(guī)定改正。⒈違背財(cái)務(wù)制度和國家關(guān)于法律原始憑證。⒉⒊原始憑證內(nèi)容與實(shí)物不符者。⒋關(guān)于經(jīng)手人，證明人及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字不全者。㈥㈦涉及到鈔票、銀行存款、有價(jià)證券和票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照合法手續(xù)、齊全原始憑證編制記帳憑證。㈧記帳憑證應(yīng)依照審核無誤后原始憑證編制并據(jù)以登記帳簿，但有下列狀況之一者，不能登記帳簿。⒈依照錯(cuò)誤原始憑證編制記帳憑證⒉記載內(nèi)容與原始憑證不符者⒊所列示會(huì)計(jì)科目與原始憑證內(nèi)容不符者記帳憑證⒋填寫錯(cuò)誤，未按照規(guī)定改正記帳憑證。⒌記帳憑證未按規(guī)定人員簽章。⒍入帳，應(yīng)重新用紅筆編制與前一記帳憑證相似憑證進(jìn)行注銷，再編制一種內(nèi)容對(duì)的憑證登記入帳。㈨記帳憑證編制核定后，應(yīng)分類順序編號(hào)。㈩記帳憑證先后計(jì)算口徑應(yīng)一致，如浮現(xiàn)更改，應(yīng)在當(dāng)月報(bào)表中進(jìn)行單獨(dú)闡明。記帳憑證登記入帳后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整頓、裝訂成冊(cè)、妥善保管。二、會(huì)計(jì)帳簿登記及保管1、會(huì)計(jì)帳簿應(yīng)根據(jù)審核無誤記帳憑證進(jìn)行登記入帳，有記帳憑證還需要依照原始登記備查簿。2、鈔票日記帳與銀行日記帳及總分類帳采用訂本式日記帳，依照記帳憑證逐日登記入帳并于每日工作終了時(shí)，結(jié)算余額，核對(duì)鈔票庫存。3、各種明細(xì)帳按需要可采用活頁帳，依照記帳憑證及時(shí)登記，月終結(jié)出余額，本月發(fā)生額和合計(jì)發(fā)生額，并與總分類帳進(jìn)行核對(duì)與否相符。4、各種明細(xì)帳內(nèi)所記載內(nèi)容、會(huì)計(jì)科目，金額及其她事項(xiàng)一定要與記帳憑證所記內(nèi)容一致。否則，一定要進(jìn)行改正。5、遇到會(huì)計(jì)年度終了時(shí)或公司組織變更及其她特別需要時(shí)，應(yīng)辦理結(jié)帳。6、結(jié)帳時(shí)各項(xiàng)帳目都要進(jìn)行清理與核對(duì)，特別如下各項(xiàng)帳更要清理：所有往來款項(xiàng)科目及其她債權(quán)債務(wù)已經(jīng)發(fā)生但帳簿未登記。折舊、待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、壞帳損失及其她費(fèi)用屬于本期費(fèi)用而沒有對(duì)的攤提，沒有提足或少分?jǐn)傎M(fèi)用要補(bǔ)提或補(bǔ)攤，對(duì)于超提超攤要沖回。7、年終結(jié)帳時(shí)，各項(xiàng)科目通過調(diào)節(jié)、清理對(duì)的無誤，將收入、支出科目所有余額轉(zhuǎn)到本期損益科目中通過匯總后，進(jìn)行利潤(rùn)分派。8、各項(xiàng)帳目結(jié)清后，其科目余額轉(zhuǎn)入下期會(huì)計(jì)帳目，并在各科目余額處加蓋“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣圖戳。9、會(huì)計(jì)帳簿及備查帳簿內(nèi)容記載有錯(cuò)誤，當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)后，由原記帳員劃紅線注銷改正，并在原處蓋章證明，不得挖、補(bǔ)、刮。10、如果在記帳后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤而影響結(jié)帳或與各明細(xì)帳內(nèi)容不符者，可重新編制憑證改正。11、各帳簿及備查簿有空白頁，應(yīng)將空白頁劃紅線注銷，如誤空一行或兩行以上，應(yīng)將誤空之行劃紅線注銷，并加記帳員簽名。12、各種帳簿首頁，應(yīng)在啟用前將公司名稱、頁數(shù)啟用日期、經(jīng)管人員等項(xiàng)目填列齊全，并由本公司財(cái)務(wù)主管蓋章。13、各種帳簿帳頁應(yīng)按順序編號(hào)，不得撕毀，并在各帳簿前加一目錄。14、各種帳簿在會(huì)計(jì)年度期間內(nèi)不得更換新帳簿（用盡除外）但在決算后必要更換新帳簿。15、各帳簿經(jīng)管人員對(duì)于各種懸掛會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)清理。16、材料與實(shí)物保管帳要使用同一規(guī)格帳簿，明細(xì)目錄應(yīng)先后一致。17、各種帳簿應(yīng)于決算后，依照關(guān)于規(guī)定，要封存保管，至少十五年。三、會(huì)計(jì)報(bào)表編制程序1、編制會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿記錄或通過度析整頓資料進(jìn)行，如果報(bào)表內(nèi)所列示內(nèi)容與以往報(bào)表有變化不同或過于概括不詳細(xì)，應(yīng)進(jìn)行闡明。2、會(huì)計(jì)報(bào)表無論是定期或是暫時(shí)都要按規(guī)定期限、份數(shù)，分別報(bào)送關(guān)于部門，并且留存副本備查。3、由于會(huì)計(jì)報(bào)表是一種綜合性資料，必要時(shí)應(yīng)送各下屬單位會(huì)計(jì)報(bào)表。4、會(huì)計(jì)報(bào)表及關(guān)于會(huì)計(jì)資料，是公司經(jīng)營(yíng)機(jī)密，除法令規(guī)定必要報(bào)送除外，不經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得隨意贈(zèng)送任何機(jī)關(guān)或部門。5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表要簡(jiǎn)樸扼要，通俗易懂，非專業(yè)會(huì)計(jì)人員一看就明白。6、會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容應(yīng)按期向經(jīng)理辦公會(huì)通報(bào)。定期向股東代表報(bào)告。四、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)告是指對(duì)外提供反映公司及各分支機(jī)構(gòu)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果，鈔票流量文獻(xiàn)。1、財(cái)務(wù)報(bào)告構(gòu)成⑴從時(shí)間上分為：年度、半年度、季度、月度財(cái)務(wù)報(bào)告。⑵從種類上分為：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分派表、鈔票流量表等。2、會(huì)計(jì)應(yīng)將每月有關(guān)報(bào)表資料上報(bào)總經(jīng)理。含：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及利潤(rùn)分派表、鈔票流量表、科目平衡表（本期發(fā)生數(shù)）、費(fèi)用成本明細(xì)表、固定資產(chǎn)合計(jì)折舊明細(xì)表、工程管理費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)闡明表及有關(guān)附注等。3、財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì)需依照公司特點(diǎn)進(jìn)行分析，涉及資產(chǎn)使用管理、收支狀況、成本狀況、損益狀況等。每半年進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)比。五、會(huì)計(jì)檔案保管程序1、凡是公司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文獻(xiàn)和其她有保存價(jià)值2、原始憑證應(yīng)附在記帳憑證背面，如果原始憑證需要此外裝訂成冊(cè)或者不需要訂入記帳憑證，應(yīng)在記帳憑證上加注原始憑證專案保管編號(hào)。例如：⑴各種契約⑵應(yīng)另歸檔管理檔案管理員和裝訂成冊(cè)報(bào)告書⑶經(jīng)常使用票據(jù)或有價(jià)證券⑷應(yīng)轉(zhuǎn)送其她機(jī)關(guān)文獻(xiàn)或應(yīng)退還票據(jù)。⑸其她事實(shí)上應(yīng)裝訂成冊(cè)文獻(xiàn)3、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及關(guān)于人員簽名蓋章（涉及制單、審核、記帳、主管），由主管領(lǐng)導(dǎo)指定專人歸檔保存。4、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月、季、年報(bào)，準(zhǔn)時(shí)歸檔保管，并分類填制目錄。5、會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)于年度決算程序辦理，終了后交管理睬計(jì)檔案人員保管。6、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)。各部門如需調(diào)閱時(shí)，應(yīng)填具憑條由會(huì)計(jì)主管簽章批準(zhǔn)后向保管人員領(lǐng)取，當(dāng)面檢閱，用畢送還時(shí)應(yīng)由保管人員驗(yàn)收后再換回原始憑條。如因特殊狀況，必要取出某一憑證時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章后批準(zhǔn)，取出原始憑證復(fù)印件由借閱人簽字并附在憑證內(nèi)，方可取出。7、各種記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表和帳簿至少保存十五年，需要銷毀時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究批準(zhǔn)后，方可監(jiān)督銷毀。有重要資料要永久保存。詳細(xì)檔案清單詳見財(cái)務(wù)部手冊(cè)《財(cái)務(wù)部門檔案》六、會(huì)計(jì)人員變動(dòng)時(shí)交接手續(xù)1、財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必要將本人所經(jīng)管會(huì)計(jì)工作所有移送給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)，不得調(diào)動(dòng)或者離職。2、移送人對(duì)移送會(huì)計(jì)資料合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。如因未辦妥會(huì)計(jì)資料、憑證檔案移送和未了事項(xiàng)闡明而導(dǎo)致手續(xù)不清、帳務(wù)混亂，甚至經(jīng)濟(jì)損失，監(jiān)交人和接交人均應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。3、接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移送工作，并繼續(xù)辦理移送未了事項(xiàng)。4、財(cái)務(wù)人員辦理移送手續(xù)前，必要及時(shí)做好如下工作：⑴整頓應(yīng)當(dāng)移送各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。⑵編制移送清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移送會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、鈔票、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文獻(xiàn)、其她會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；在移送清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤等關(guān)于資料、實(shí)物內(nèi)容。其中對(duì)于會(huì)計(jì)電算化關(guān)于電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。5、財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必要有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。普通財(cái)務(wù)人員交接，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交；子公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由子公司負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)部派人共同監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移送清冊(cè)上簽名或者蓋章。移送清冊(cè)普通應(yīng)當(dāng)填制一式數(shù)份，交接雙方各執(zhí)一份，監(jiān)交人一份，我司財(cái)務(wù)檔案保管人存一份。接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移送會(huì)計(jì)帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄持續(xù)性。6、單位撤銷時(shí)，必要留有必要財(cái)務(wù)人員，會(huì)同關(guān)于人員辦理清理工作，編制決算。未移送前，不得離職。單位合并、分立，其會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)依此規(guī)定辦理。第十章財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度一、目為求存貨及盤點(diǎn)對(duì)的性，盤點(diǎn)事務(wù)解決有所遵循，并加強(qiáng)管理人員責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理目，特制定本制度。二、盤點(diǎn)范疇㈠存貨盤點(diǎn)：指原料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等（物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、廢品等。）普通指基地或倉庫㈡財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：指鈔票、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。㈢財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等盤點(diǎn)而言。固定資產(chǎn)：保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支雜項(xiàng)設(shè)備。保管品：以費(fèi)用購買者(如辦公用品)。三、盤點(diǎn)方式㈠年中、年終盤點(diǎn)存貨：由項(xiàng)目部人員及基地保管人員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次。財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)與出納共同盤點(diǎn)（須有復(fù)盤人）。財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次。㈡月末盤點(diǎn)每月末所有存貨，由倉庫保管人員及項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部實(shí)行全面清點(diǎn)一次。㈢月份檢查由財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同協(xié)查人員，做隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)存點(diǎn)。四、人員指派與職責(zé)（按月盤點(diǎn)及不定期盤點(diǎn)時(shí)，設(shè)立盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人及協(xié)點(diǎn)人）主盤人：復(fù)盤人：由公司視需要指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)盤點(diǎn)人：由經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派（人員局限性時(shí)，間接部門增援）負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)，的確數(shù)據(jù)工作。協(xié)點(diǎn)人：由經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整頓工作五、盤點(diǎn)事前準(zhǔn)備事項(xiàng)㈠盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目，編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈公司領(lǐng)導(dǎo)核定后，發(fā)布實(shí)行。經(jīng)管部門將應(yīng)盤點(diǎn)財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用品，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。存貨堆置，應(yīng)力求整潔、集中、分類，并置標(biāo)示牌。鈔票、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整頓并列清單。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊因素，無法完畢時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入帳關(guān)于單據(jù)如入庫單、領(lǐng)料單、退料單、報(bào)廢單、移送單、出庫單等運(yùn)用“結(jié)存調(diào)節(jié)表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)節(jié)為對(duì)的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。㈡盤點(diǎn)期間己收料而未辦妥入帳手續(xù)原、物料，應(yīng)另行分別存儲(chǔ)，并予以標(biāo)示。六、年中、年終全面盤點(diǎn)㈠財(cái)務(wù)部門應(yīng)呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)告知，并負(fù)責(zé)召集各盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)籌劃表，通過各關(guān)于部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。㈡盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各項(xiàng)目部于盤點(diǎn)期間所需用料領(lǐng)料，材料可不移，但必要標(biāo)示出。㈢年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，始得變化方式進(jìn)行。㈣盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精準(zhǔn)計(jì)算器，避免用主觀估算目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)量，應(yīng)擬定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。㈤盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)登記表”，經(jīng)核對(duì)無誤后，盤點(diǎn)小組人員附于該表上互相簽名確認(rèn)外，將該表復(fù)印，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必要再盤點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)登記表”匯總七、不定期抽點(diǎn)㈠由公司領(lǐng)導(dǎo)視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)：可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)物抽點(diǎn)告知單”呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后辦理。㈡抽點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先告知經(jīng)管部門為原則。㈢盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門運(yùn)用“結(jié)存調(diào)節(jié)表“將帳面數(shù)先調(diào)節(jié)至盤點(diǎn)前確料帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。㈣不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表“八、盤點(diǎn)報(bào)告㈠財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差別因素闡明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈公司領(lǐng)導(dǎo)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送公司領(lǐng)導(dǎo)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)節(jié)根據(jù)。㈡不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈現(xiàn)報(bào)上級(jí)核示。㈢盤盈虧金額，平時(shí)僅列暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入盤點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出盤點(diǎn)虧損。九、鈔票、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)㈠鈔票、銀行存款、備用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年㈡鈔票及票據(jù)盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)天下午結(jié)帳后辦理。㈢盤點(diǎn)前應(yīng)先鈔票存儲(chǔ)處封鎖，并核對(duì)帳冊(cè)后啟動(dòng)，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。㈣會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。十、存貨盤點(diǎn)㈠存貨盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末1日及翌月1日舉辦為原則。㈡存貨，原則上采用全面盤點(diǎn)，如因無需全面盤點(diǎn)，或?qū)嵭猩嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)公司核準(zhǔn)后始得變化盤點(diǎn)方式。十一、注意事項(xiàng)㈠所有參加盤點(diǎn)工作盤點(diǎn)人員，對(duì)于自身工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必要進(jìn)一步理解，如有特殊事故應(yīng)覓妥代理人經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)。㈡㈢盤點(diǎn)使用單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若有修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)關(guān)于人員簽認(rèn)方為有效，否則應(yīng)查其責(zé)。㈣所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必要以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤，或換算的確資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)，偽造數(shù)據(jù)記錄。㈤盤點(diǎn)終了，各盤點(diǎn)人員，經(jīng)主盤人核準(zhǔn)后始得離開崗位。十二、帳載錯(cuò)誤及補(bǔ)償解決有如下行為者，由公司領(lǐng)導(dǎo)予以處分或罰款：㈠帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以處分。㈡帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整頓難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者。㈢未盡保管責(zé)任或由于過錯(cuò)財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者㈣對(duì)所保管財(cái)務(wù)未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)擅自移轉(zhuǎn)、拔借或損壞不報(bào)告者，以及盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者需補(bǔ)償相似金額第十一章內(nèi)部財(cái)務(wù)交叉審計(jì)制度一、審計(jì)目?jī)?nèi)部交叉審計(jì)工作重點(diǎn)旨在認(rèn)真查找所屬各公司及項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在問題和制度建設(shè)中漏洞，對(duì)隱瞞坐支收入、虛列支出、設(shè)立帳外帳和損失揮霍等問題，提出合理化建議和意見，對(duì)好工作經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣，切實(shí)提高財(cái)務(wù)管理水平。二、審計(jì)時(shí)間每年于4月及11月中下旬組織進(jìn)行兩次定期交叉審計(jì)，每年對(duì)公司及項(xiàng)目部定期交叉審計(jì)覆蓋面不低于70%。三、審計(jì)范疇㈠⒈各項(xiàng)固定資產(chǎn)、物資管理使用；⒉資金管理使用狀況：?jiǎn)T工預(yù)借費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)與否及時(shí)清帳核對(duì)；⒊各項(xiàng)預(yù)提，待攤費(fèi)用與否合理計(jì)提、備查臺(tái)帳與否及時(shí)設(shè)立；⒋國家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行狀況，規(guī)定業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)及有關(guān)制度健全、有效及執(zhí)行狀況評(píng)估。㈡項(xiàng)目部⒈各項(xiàng)財(cái)務(wù)籌劃制定和執(zhí)行狀況、工程款回收率；⒉各項(xiàng)合同執(zhí)行結(jié)算狀況：分包商、班組及物資采購合同；⒊各項(xiàng)固定資產(chǎn)、物資管理使用（含租賃使用）；⒋資金管理使用狀況：?jiǎn)T工預(yù)借費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)與否及時(shí)清帳核對(duì)；⒌各項(xiàng)預(yù)提，待攤費(fèi)用與否合理計(jì)提、備查臺(tái)帳與否及時(shí)設(shè)立；⒍罰沒收入及廢品解決收支使用狀況；⒎國家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行狀況，規(guī)定業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)及有關(guān)制度健全、有效及執(zhí)行狀況評(píng)估。四、審計(jì)流程采用交叉現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，公司財(cái)務(wù)部在每年規(guī)定期間段內(nèi)組織抽調(diào)所屬公司及項(xiàng)目部會(huì)計(jì)參加審計(jì)，召開審計(jì)碰頭會(huì)，提成若干審計(jì)小組，擬定詳細(xì)分工，各個(gè)小組負(fù)責(zé)不同單位。被審計(jì)單位應(yīng)積極積極配合，被審計(jì)單位會(huì)計(jì)作為審計(jì)工作指定配合人員，負(fù)責(zé)審計(jì)聯(lián)系工作及關(guān)于事項(xiàng)。審計(jì)小組與被審計(jì)單位配合人員可采用查閱、詢問、核對(duì)、盤點(diǎn)、分析性復(fù)核、審視證據(jù)和實(shí)地觀測(cè)等辦法。檢查被審計(jì)公司或項(xiàng)目部銀行帳戶、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，檢查會(huì)計(jì)電算化資料，查閱與審計(jì)關(guān)于文獻(xiàn)、資料，抽查鈔票、實(shí)物、有價(jià)證券等。對(duì)發(fā)現(xiàn)問題精確記錄，注明內(nèi)容、金額、資料來源、憑證編號(hào)等。審計(jì)終了，各審計(jì)小組應(yīng)及時(shí)寫出審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告應(yīng)涉及本次審計(jì)詳細(xì)內(nèi)容，被審計(jì)單位在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)建議和值得推廣好經(jīng)驗(yàn)和好做法。財(cái)務(wù)部匯總后將審計(jì)報(bào)告報(bào)公司董事長(zhǎng)批閱。參加內(nèi)部交叉審計(jì)人員要樹立責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)持原則，不回避矛盾，客觀公正，保守秘密。第一條財(cái)務(wù)支出審核、審批崗位分工1、總經(jīng)理：行使審批人職能，公司一切財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)必要經(jīng)總經(jīng)理審批后出納人員方可付款；2、會(huì)計(jì)：行使審核人職能，依照我司規(guī)章制度規(guī)定，審核各部門上報(bào)財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)，原始憑證與否真實(shí)可靠，經(jīng)審核無誤后上報(bào)總經(jīng)理審批；3、出納：行使付款人職能，依照簽字手續(xù)齊全付款憑證，詳細(xì)承辦我司財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)；4、部門負(fù)責(zé)人：行使復(fù)核人職責(zé)，依照本崗位職責(zé)分工，復(fù)核本崗位相應(yīng)環(huán)節(jié)上報(bào)財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)，經(jīng)復(fù)核無誤后上報(bào)財(cái)務(wù)部門審（復(fù)）核；5、經(jīng)辦人：行使經(jīng)辦人職責(zé)，對(duì)于每筆財(cái)務(wù)支出事務(wù)依照我司財(cái)務(wù)制度規(guī)定規(guī)定獲得付款憑證并簽字確認(rèn)。第二條財(cái)務(wù)審批流程1、財(cái)務(wù)審批流程經(jīng)辦人（申報(bào)）→部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）→會(huì)計(jì)（審核）→審批人（批準(zhǔn)）→出納（付款）；2、報(bào)銷制度2.1公司必要大額招待費(fèi)用支出(≥500元)，須先填寫招待費(fèi)申請(qǐng)單申請(qǐng)；2.2出差人員須在回公司后及時(shí)（5個(gè)工作日內(nèi)）填報(bào)報(bào)銷手續(xù)，并附《出差申請(qǐng)單》；2.3在填寫報(bào)銷單時(shí)，要將各個(gè)項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用單獨(dú)列出，并且相似費(fèi)用要合在一起，不能籠記錄算。3、費(fèi)用和出差報(bào)銷單規(guī)定：3.1財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著如下原則：A審核單據(jù)粘貼與否規(guī)范，筆跡有無涂抹；B審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫與否與后附原始單據(jù)金額相符；C有發(fā)票報(bào)銷，辨明發(fā)票真假，數(shù)額較大須上網(wǎng)查詢與否正規(guī)發(fā)票，無發(fā)票，最佳能找到有關(guān)項(xiàng)目類別發(fā)票進(jìn)行代替，的確找不到發(fā)票，寫明詳細(xì)因素；D審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生與否合理，有無虛報(bào)、多報(bào)；E審核簽批手續(xù)與否齊全；若有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，規(guī)定其重新填寫。3.2報(bào)銷憑證規(guī)范：A.填寫報(bào)銷憑證筆跡工整、金額不得涂改，有關(guān)內(nèi)容填寫完整；B.報(bào)銷人員（申請(qǐng)人）須在原始發(fā)票后簽字,以示對(duì)該發(fā)票真實(shí)性負(fù)責(zé).獲得發(fā)票須完整，日期、昂首、發(fā)票章、金額都要有，且清晰，不能涂改,費(fèi)用報(bào)銷單中詳細(xì)部門精確填寫+項(xiàng)目名稱；C.報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)需在車票背面寫清時(shí)間、起止點(diǎn)、事宜；D.在超市購買物品，除提供正式發(fā)票外，報(bào)銷發(fā)票必要注明品名、單價(jià)、數(shù)量，并且所采購物品應(yīng)屬于財(cái)務(wù)報(bào)銷范疇及預(yù)算內(nèi)物品；E.外勤就餐，需提供發(fā)票或收據(jù)，報(bào)銷發(fā)票/收據(jù)必要有所有就餐消費(fèi)人員本人簽名，方能作有效報(bào)銷憑證；F.財(cái)務(wù)工作人員有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法報(bào)銷憑證，不予受理；對(duì)記載不對(duì)的、不完整報(bào)銷憑證，予以退回，規(guī)定改正、補(bǔ)充。第三條財(cái)務(wù)審批工作規(guī)程1、外購材料物資應(yīng)填寫采購申請(qǐng)單并提交總經(jīng)理審核，然后依照供應(yīng)商出具發(fā)票、收到貨品入庫單、賒銷采購加附有我司人員簽收送貨單請(qǐng)款聯(lián)，并注明用途，每張發(fā)票或者收據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)手人及證明人簽名，經(jīng)關(guān)于部門復(fù)核、審核，報(bào)