全面風險管理規(guī)劃方案落地專項方案

《全方面風險管理計劃》落實方案依據(jù)總行6月3日《全方面風險管理計劃》落地實施聯(lián)絡會議精神，為完善內(nèi)部管理和風險管控長久有效機制，深入提升內(nèi)控和操作風險管理水平，強化制度實施力，提升案件防控能力，促進內(nèi)控合規(guī)文化建設，逐步實現(xiàn)精細化、集約化管理、結合本部門實際現(xiàn)將“全方面風險管理計劃”落地方案及工作計劃匯報下：一、指導思想為建立科學、完善操作風險管理體系，指導和規(guī)范銀行各類業(yè)務活動和操作風險管理，實現(xiàn)對全行操作風險立即，全方面、統(tǒng)一、有效監(jiān)控，我部將參考《銀行-發(fā)展戰(zhàn)略、全方面風險管理計劃匯編》及參考中國城商行操作風險管理實踐，依據(jù)銀監(jiān)會監(jiān)管要求，以我行“內(nèi)控建設年”為契機，在堅持過去行之有效內(nèi)部控制制度同時，把握形勢，緊貼業(yè)務，不停研究新操作風險控制點，完善內(nèi)部控制制度，立即有效地評定并控制可能出現(xiàn)操作風險，將操作風險建設推向新發(fā)展進程，為全方面風險管理深入開展奠定基礎。二、工作目標從源頭上對操作風險管理進行整體計劃，整合商業(yè)銀行多種體系要素，立即開展操作風險管理計劃實施，建立和銀行業(yè)務性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模和復雜程度相適應操作風險管理體系框架。經(jīng)過利用操作風險和控制自我評定、關鍵風險指標和損失數(shù)據(jù)搜集等操作風險管理工具對操作風險進行有效地識別、評定、計量、監(jiān)測、致力于銀行操作風險管理目標實現(xiàn)。三、工作方案及關鍵方法（一）建立和完善商業(yè)銀行操作風險管理體系框架為了統(tǒng)一、規(guī)范全行操作風險管理工作，我部應配合董事會制訂適適用于全行操作風險管理政策。操作風險管理政策是銀行多種操作風險管理方法文字化。其內(nèi)容應該和銀行業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度和風險特征相適應。應包含：操作風險定義；合適操作風險管理組織架構、權限和責任；操作風險識別、評定、應對、監(jiān)測/檢驗程序、操作風險匯報程序等。相關部門在制訂本部門業(yè)務步驟和相關業(yè)務政策時，應充足考慮操作風險管理和內(nèi)部控制要求，確保各級操作風險風險管理人員參與各項關鍵程序、控制方法和政策審批，以確保和操作風險管理總體政策一致，以此來指導規(guī)范操作風險管理步驟。（二）對業(yè)務步驟進行梳理，加強風險管理基礎制度建設，要以規(guī)范管理為目標，扎實連續(xù)發(fā)展基礎首先要加強制度建設，深入建立建全制度，清理制度盲點，填補制度空白點，堅持內(nèi)控在前，制度先行，使多種經(jīng)營行為全部置于制度約束之下，加強制度實施力度，尤其是要切實落實業(yè)務營運制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個步驟。其次要加強崗位控制，根據(jù)縱向有監(jiān)督、橫向有制約，從優(yōu)化業(yè)務步驟著手，形成機控和人控聯(lián)控機制，切實處理業(yè)務操作崗位失控問題。針對銀行已建立內(nèi)部控制制度及評價體系，由我部門幫助相關部門進行業(yè)務步驟梳理，經(jīng)過調(diào)研，廣泛征集意見，區(qū)分兩種情況，一個是和現(xiàn)實不相附，實務性不強，或是風險可控步驟，需要刪去或修改；一個是現(xiàn)在存在一定風險，但內(nèi)部控制制度還未包含在內(nèi)，需要增加部分進行整合，由此建立起覆蓋銀行全部產(chǎn)品和活動步驟管理體系，編制標準化步驟操作手冊，并建立連續(xù)改善機制。（三）切實改善操作風險管理方法1、不停探索，逐步完善操作風險計量方法?！度矫骘L險管理計劃》中對操作風險資本計量說明中指出銀行以后能夠使用標準法來計量操作風險監(jiān)管資本，在未滿足標準法要求之前，也能夠根據(jù)標準法進行操作風險資本計量試算，即使現(xiàn)在對操作風險計量還沒有一個十分完善方法，風險量化﹑模型化是銀行風險管理一個發(fā)展趨勢。對相關人員進行專業(yè)化培訓已成為當務之急，所以我行可依據(jù)新巴塞爾協(xié)議監(jiān)管要求為風險計量方法做準備，如建立操作風險損失事件檔案，對損失事件發(fā)生頻率、規(guī)律、嚴重性和其它相關信息定時追蹤統(tǒng)計為風險量化提供依據(jù)；建立包含若干年數(shù)據(jù)操作風險損失數(shù)據(jù)庫，積累損失數(shù)據(jù)；騁請含有豐富操作風險測量經(jīng)驗職員，搜集和測量操作風險損失數(shù)據(jù)。2、加強信息，技術應用。在數(shù)據(jù)大集中進程中，要加強業(yè)務系統(tǒng)操作平臺建設，全方面查找設計上漏洞，完善系統(tǒng)軟件。3、建立制度“防線”，用完善制度防范操作風險。開展以加強制度建設和防范操作風險為關鍵內(nèi)容查防銀行案件專題治理工作，在剖析已發(fā)案件、查找風險隱患基礎上，對現(xiàn)有規(guī)章制度缺點，立即進行對應補充、修訂和完善；并深入建立健全各項管理制度和業(yè)務操作規(guī)程，完善了對創(chuàng)新業(yè)務品種制度跟進，強化了對微弱步驟監(jiān)控管理，不僅杜絕了管理“斷層”和風險控制“盲區(qū)”，為有效防范操作風險提供了制度保障。4、為了提升內(nèi)控管理水平，控制操作風險，防范違規(guī)案件，立即發(fā)覺和處理嚴重違規(guī)問題，建立健全風險預警管理機制，可引進操作風險案件防范系統(tǒng)。案件防范風險預警系統(tǒng)關鍵業(yè)務系統(tǒng)、前置系統(tǒng)等業(yè)務數(shù)據(jù)為基礎，從通常業(yè)務中把嚴重違規(guī)和案件線索經(jīng)過設定模塊將符合設定條件風險信息集中展示，對可能形成案件風險嚴重違規(guī)操作進行預警提醒，遏止和防范違規(guī)事件和風險隱患。5、操作風險匯報制度建立。操作風險管理匯報包含匯報路線、匯報事項、匯報對象等內(nèi)容。一是在匯報路線上，對支行發(fā)生重大操作風險事件，相關責任人應根據(jù)要求匯報時限同時匯報上級風險管理部門和本級機構責任人。二是操作風險匯報事項包含操作風險識別和評定結果、損失事件（如有）、風險誘因、關鍵操作風險指標監(jiān)測及自我評定問卷結果等。如操作風險事件經(jīng)過、造成事件發(fā)生原因、現(xiàn)在情況、是否還存在類似事件、已經(jīng)或準備采取什么方法預防這類事件再次發(fā)生等內(nèi)容。（四）打造優(yōu)異內(nèi)部控制文化，要以科學發(fā)展為指導，樹立健康經(jīng)營理念。正確定識內(nèi)控機制關鍵性，加強職員職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提升內(nèi)控和職員價值關聯(lián)度，切實防范職員因道德風險引發(fā)違規(guī)、違法行為。經(jīng)過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好內(nèi)控文化氣氛，并經(jīng)過教育和管理、激勵和約束相結合，這不僅有利于提升職員綜合素質(zhì)，還使人自覺行為和制度對人約束有機結合，也有利于防范道德風險。同時正確處理業(yè)務發(fā)展和風險管理、眼前利益和長遠利益關系，牢靠樹立先規(guī)范、后發(fā)展經(jīng)營理念，嚴禁違規(guī)辦理業(yè)務。（五）結合當?shù)胤ㄒ?guī)政策，指導和制訂合適補救或緩釋方法，確保分支行操作風險、合規(guī)風險和法律風險得到識別和立即有效控制，制訂培訓計劃，進行和分支行業(yè)務相關操作風險、法律、合規(guī)培訓；（六）依據(jù)總行和當?shù)乇O(jiān)管要求，在分行范圍內(nèi)組織各項有針對性檢驗，包含配合分行完成當?shù)乇O(jiān)管要求案件排查等工作。各項檢驗不能僅僅停留在揭露問題這一層面，要幫助被檢驗對象提升對存在問題認識和制訂整改方法，從加強管理角度提出管理提議，并對出現(xiàn)問題部門、網(wǎng)點進行連續(xù)關注、連續(xù)檢驗，以使問題得到根本處理。（七）利用審計監(jiān)督手段控制操作風險。實踐證實，內(nèi)部審計是降低或避免商業(yè)銀行操作風險關鍵手段。經(jīng)過實施內(nèi)部審計，便會不停揭露商業(yè)銀行業(yè)務上不足和管理制度上缺點，從而完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度，達成降低操作風險目標。（八）應急預案建立。銀行應制訂出全行性應急預案。并定時檢驗、測試其災難恢復和業(yè)務連續(xù)機制，確保出現(xiàn)災難和業(yè)務嚴重中止時這些方案和機制正常實施。四、工作計劃1開展規(guī)章制度專題清理，各職能部室，對現(xiàn)有規(guī)章制度和操作步驟進行一次全方面清理和評價?，F(xiàn)有規(guī)章制度和操作步驟不適應該前業(yè)務發(fā)展和管理需要，同時，在制度制訂時要含有一定前瞻性，既要充足考慮業(yè)務發(fā)展方向、速度和規(guī)模，又要考慮風險控制問題，不停滿足業(yè)務發(fā)展需要。要立即修訂和完善；對業(yè)務工作已開展，但還未制訂規(guī)章制度和操作步驟，要抓緊制訂和健全。要經(jīng)過清理充實完善，建立起能夠覆蓋全部部門、崗位和操作步驟規(guī)章制度，建立起杜絕管理“斷層”和風險控制“盲區(qū)”長久有效機制。2開展防范操作風險專題檢驗活動1）以支行為單位組織防范操作風險大檢驗，各支行要組織開展自查活動。自查關鍵內(nèi)容是:關鍵業(yè)務規(guī)章制度落實和實施情況,關鍵步驟控制制度落實情況，包含機構組織控制、授權授信、信貸資產(chǎn)管理、資金管理、會計結算管理、計算機系統(tǒng)管理、內(nèi)部審計等。各項規(guī)章制度是否得到有效落實，差錯和事故是否能夠得到立即有效糾正；崗位責任制是否明確有效并真正實施。

2）對引發(fā)案件關鍵問題進行關鍵檢驗,如:用戶統(tǒng)一授信制度是否得到認真實施,關鍵檢驗集團性企業(yè)、家族式企業(yè)、中小型私營企業(yè)授信管理、抵押擔保管理情況,檢驗是否存在關聯(lián)企業(yè)多頭向信用社貸款，違規(guī)貼現(xiàn)等違法違規(guī)問題;排查假消費貸款和一人多頭貸款等問題；對賬制度是否有效落實;會計業(yè)務是否做到相互分離、相互制約,尤其是未達賬和賬款差錯查核工作,是否建立獨立審核崗和責任復核制,是否做到不逆返原崗處理；是否有“一手清”現(xiàn)象“印、證、押”管理是否合規(guī);有價單證、關鍵空白憑證是否實施保管和使用相分離,賬實是否相符；會計交接是否符合要求;會計檔案管理是否符合規(guī)范;會計核實是否做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表及內(nèi)外賬“六相符”;會計人員是否有向相關部門和責任人直接匯報違規(guī)行為和問題渠道和路徑,違規(guī)行為和問題是否得到立即阻止和糾正;聯(lián)行資金、系統(tǒng)內(nèi)往來資金，是否平衡一致,未達賬項是否隱瞞有多種掛賬資金或案件;是否對會計財務、出納、聯(lián)行業(yè)務進行事前審查、事中復核和事后監(jiān)督;監(jiān)督部門檢驗效率和效果怎樣;檢驗發(fā)覺問題是否立即進行整改;對檢驗屬實相關責任人員是否實施調(diào)離工作崗位制度。

3）對相關崗位和人員進行關鍵檢驗。要檢驗高管人員履職情況,領導責任制落實情況；對信貸、會計、出納等關鍵崗位和人員要根據(jù)上述檢驗內(nèi)容進行關鍵檢驗，守庫押運等崗位職員行為動態(tài)、;要對關鍵崗位和敏感步驟工作人員工作進行督查，立即、深入了解關鍵崗位人職員作、生活情況，掌握思想和行為改變動態(tài)，對行為失范職員要立即進行教育疏導和誡免談話，情節(jié)嚴重，要嚴厲處理。3對部分新興業(yè)務，我部門應就可預見關鍵操作風險點和相關部門之間溝通后，明確部門職責，避免出現(xiàn)管理真空，并應該提前或同時對全部相關部門和網(wǎng)點人員進行培訓，確保網(wǎng)點辦理新業(yè)務碰到疑難問題能夠立即得四處理。有效防范操作風險。4開展職業(yè)道德教育，防范操作風險。聘用專業(yè)講師，結合金融行業(yè)特點，利用經(jīng)典案例來分析、教導全體職員提升職業(yè)道德修養(yǎng)和案件防范能力5加強合規(guī)管理和合規(guī)文化教育。商業(yè)銀行要提倡和強化全員合規(guī)文化，引導全行職員樹立對風險管理責任意識，使風險意識突破傳統(tǒng)部門界限，真正融入全行各個部門、每位職員行為規(guī)范和工作習慣之中，讓職員認識到本身崗位關鍵風險點，形成防范風險有效6學習總結相關操作風險損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實不到位，管理缺位造成風險損失。所以，要建立健全制度管理，狠抓制度落實，才能夠使操作風險得到有效管理和控制，才能使因操作風險損失降到最低程度。一是做到制度到位，立即立、改、廢相關制度，形成制度數(shù)據(jù)庫，并依據(jù)實際情況將相關規(guī)章制度分解到各個部門、各個步驟、各個崗位，形成操作指南和崗位步驟；二是責任到人，處理到人。要立即跟蹤檢驗實施，增加檢驗頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消亡在萌芽狀態(tài)。7組織本部門職員學習操作風險管理工具、操作風險計量等專業(yè)操作風險管理知識及資格認證。8推進操作風險管理工作實施落地，即時監(jiān)督定時跟蹤監(jiān)測、對重大風險和損失適時識別和匯報，幫助制訂有效風險化解方案。1.整體風險評級（低）該行于**年**月**日經(jīng)銀監(jiān)會同意正式設置。業(yè)務發(fā)展主動，除了大型企業(yè)、中資龍頭企業(yè)外，中小企業(yè)和微小企業(yè)也是用戶關鍵；行業(yè)上，確定了大力發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)計劃；產(chǎn)品上努力推介各類個人資產(chǎn)業(yè)務，如按揭，轉(zhuǎn)按，加按，持證抵押等。但該行總體控制比較嚴謹，分支機構增設比較穩(wěn)定，職員人數(shù)增加也沒有那么迅猛。不足是：人員編制較緊，對中后臺控制部門有一定影響。但該行風險管理政策、對業(yè)務線授權比較嚴格，風險偏好比較審慎，對中國風險限額并沒有因為改制而增加，所以整體風險評級為低。2.整體風險發(fā)展趨勢（上升）該行綜合風險發(fā)展趨勢為“上升”。1、業(yè)務發(fā)展策略主動，但人員配置尤其是中后臺配置不足。今年，依據(jù)監(jiān)管意見，該行合適增加了合規(guī)和內(nèi)部審計配置，并將內(nèi)部控制部門和內(nèi)審部門分離，強化了內(nèi)部審計職能。2、近期用戶投訴較多，面臨聲譽風險有所上升。上六個月，下發(fā)監(jiān)管意見后，該行個人理財業(yè)務管理有所加強。但伴隨理財業(yè)務虧損不停擴大，近期針對其理財產(chǎn)品投訴有所增加。3、伴隨經(jīng)濟下行調(diào)整，該行不良貸款呈上升趨勢。信用風險顯著增加。4、伴隨職員人數(shù)增加，對職員教育和監(jiān)督需要加強，對分支機構管控需要加強。該行**分行出現(xiàn)用戶經(jīng)理仿冒用戶簽字行為，暴露出監(jiān)督制約和激勵機制不足。另外，銀行業(yè)務外包事項有增多趨勢，操作風險展現(xiàn)上升趨勢。5、流動性風險方面。伴隨母行危機，近期大用戶轉(zhuǎn)移資金跡象顯著，需關注流動性風險。風險評定矩陣摘要表風險種類內(nèi)在風險水平風險管理能力整體風險情況風險發(fā)展趨勢信用風險低可接收可接收上升市場風險低可接收可接收穩(wěn)定流動性風險中可接收可接收上升操作風險中需加強可接收上升法律風險低可接收可接收穩(wěn)定聲譽風險中可接收可接收上升策略風險中可接收可接收上升整體風險低可接收可接收上升Π.單個風險評定3.信用風險3.1內(nèi)在風險水平（低）3.1.1信貸組合資產(chǎn)組合整體分散。**年**月**日，資產(chǎn)總額***億元人民幣，各項貸款***億元人民幣，占資產(chǎn)39.5％，同期外資法人銀行各項貸款占比多數(shù)超出60％。非企業(yè)信貸資產(chǎn)較多，包含投資173億元人民幣，占**％；拆放同業(yè)**億元人民幣，占比14.3％；存放央行**億元人民幣，占比18.1％。除了拆放同業(yè)承受是商業(yè)信用風險外，投資、存放央行關鍵是政府信用。資產(chǎn)組合較為分散。3.1.1.1產(chǎn)品類型信貸產(chǎn)品關鍵類型：一般貸款。貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、個人按揭、個人無抵押貸款。**年，銀行對企業(yè)信貸有所控制，增加顯著放緩；個人信貸增加較快，現(xiàn)在個人信貸還未出現(xiàn)不良貸款。單位：億元人民幣**年12月31日**年12月31日余額占比余額占比各項貸款一般貸款貿(mào)易融資貼現(xiàn)個人按揭個人無抵押貸款和年初相比，個人信貸顯著增加。貼現(xiàn)保持穩(wěn)定，貿(mào)易融資略有增加。3.1.1.2信貸余額和增加單位：億元人民幣時間資產(chǎn)總額各項貸款累計人民幣各項貸款外幣各項貸款本期值同比本期值同比本期值同比本期值同比**年12月**年12月**年12月**年10月3.1.1.3信貸評級分布**年10月貸款五級分類單位：萬元人民幣項目人民幣外幣本外幣累計占各項貸款比各項貸款正常類關注類次級類可疑類損失類從貸款評級看，**年10月末，正常類貸款**％，不良貸款0.68％。不良貸款中關鍵是次級貸款，原因為10月份新增了一筆**次級，余額為**元，從而使不良貸款快速增加。3.1.1.4行業(yè)多樣性**年9月30日行業(yè)分布表行業(yè)余額（元人民幣）占比制造業(yè)56.3％批發(fā)和零售業(yè)10.4％金融業(yè)8.9％租賃和商務服務業(yè)4.1％交通運輸、倉儲和郵政業(yè)2.5％個人貸款2.1％住宿和餐飲業(yè)1.2％居民服務和其它服務業(yè)1.2％房地產(chǎn)業(yè)0.78％**行業(yè)分布以制造業(yè)為主，占比56.3％；其它行業(yè)均占比較小。房地產(chǎn)行業(yè)僅占0.78％，行業(yè)風險較分散。但伴隨全球制造業(yè)萎縮，估計該行面臨信用風險增加。3.1.1.5國家風險該行用戶以跨國企業(yè)為主，占授信比重為**％；其它為東南亞國家用戶，占比**％；**中國大型企業(yè)；中小企業(yè)和零售用戶占比**％?？鐕髽I(yè)和東南亞用戶也是中國當?shù)赝馍掏顿Y企業(yè)，既受到母企業(yè)影響，但受中國中國經(jīng)濟政策影響更大。外資銀行在岸用戶特點，使得其國家風險集中在中國。但銀行對整個國家風險有一定限額管理，經(jīng)過對中國子企業(yè)風險資產(chǎn)設置限額，控制在中國整體風險。3.1.1.6借款人組成見上。3.1.1.7大額風險集中度**年9月末，**最大10家集團用戶授信情況以下：單位：萬元人民幣用戶名稱匯報期內(nèi)

最高風險額匯報期末表內(nèi)授信匯報期末表外授信不含“其它表外項目”表內(nèi)外授信累計貸款余額不可撤銷承諾及或有負債授信余額(D+K+L)占資本凈額

百分比累計十大集團戶授信余額呈下降趨勢，均低于最高風險額。最大戶占比為**％，十大戶累計**％。十大戶中，除美聯(lián)信為關注，其它均為正常。銀行信用風險管理較為審慎。**.9月**.12月**.03月**.6月**.9月最大一戶占比最大十戶占比3.1.1.8貸款期限分布單位：億元人民幣**.12月**.12月1年以內(nèi)1年至5年5年以上從貸款協(xié)議期限看，5年以上各項貸款有所增加，十二個月以內(nèi)保持穩(wěn)定，十二個月至五年有所降低。3.1.1.9不良貸款水平和發(fā)展趨勢萬元**.09月**.12月**.03月**.06月**.09月**.10月不良貸款次級可疑損失不良貸款率不良貸款呈上升趨勢，其中該行核銷了2115萬元人民幣不良貸款。不良貸款率為**年初僅0.23％。3.1.1.10撥備充足率**貸款損失準備計提充足。該行根據(jù)新企業(yè)會計準則，于稅前對全部授信業(yè)務根據(jù)單筆測試和組正當計提準備，稅后則根據(jù)金融企業(yè)會計制度，計提通常風險準備。**年10月末，準備充足率達185％。3.1.1.11擔保覆蓋率擔保類型**.10月**.12月12月12月抵押貸款12.9％12.5％3.1％0.5％擔保貸款28.9％38％41.2％37.8％信用貸款56.4％49.5％55.7％61.7％抵押且擔保貸款1.8％000各項貸款累計100％100％100％100％信用貸款占比和**相比有所下降，和**年12月末相比增加。關鍵原因是**年，該行大量發(fā)展中小企業(yè)信貸，中小企業(yè)信貸關鍵以抵押擔保為主，所以**年抵押擔保率較高，信用貸款相對有所下降。伴隨**年陸續(xù)出現(xiàn)中小企業(yè)不良貸款，該行對中小企業(yè)信貸有所控制，大企業(yè)授信占比有所提升，而大企業(yè)關鍵以信用貸款為主。3.1.2非信貸業(yè)務3.1.2.1非信貸業(yè)務資產(chǎn)余額和復雜性**非信貸資產(chǎn)關鍵是投資、拆放同業(yè)和存放中央銀行，產(chǎn)品較為簡單。單位：億元人民幣科目名稱累計占比投資拆放同業(yè)存放中央銀行款項資產(chǎn)總計3.1.2.2銀行同業(yè)業(yè)務銀行同業(yè)關鍵是和保留分行和境外**往來，為內(nèi)部負債，風險相對較小。3.1.2.3證券投資、交易和承銷該行證券投資關鍵是央行票據(jù)和政策性銀行金融債。投資余額**人民幣，具體投資類型以下。**年10月31日單位：億元人民幣人民幣外幣央行票據(jù)國債政策性銀行債券商業(yè)銀行金融債其它其它項目關鍵是對亞洲開發(fā)銀行等多邊政府組織發(fā)行人民幣債券投資。上述投資均享受政府主權信用。3.2風險控制水平（可接收）3.2.1董事會和高級管理層管理（1）信用風險管理架構：董事會——風險管理委員會——首席風險官——信貸審查部、商業(yè)銀行風險部、個人銀行風險。（2）風險管理委員會：風險管理委員會最少每六個月召開會議，實際上一個季度開一次會（**年12月、**年4月、**年7月和**年10月。）風險管理委員會通常聽取首席風險官相關整個銀行風險組合匯報，了解銀行非正常類信貸資產(chǎn)（包含關注）、資產(chǎn)減值準備計提情況；審議銀行風險限額報董