律師并購(gòu)盡職調(diào)查清單樣本

重慶天元律師事務(wù)所關(guān)于重慶亞地投資有限公司對(duì)外投資律師盡職調(diào)查清單

日期：6月7日致：

本盡職調(diào)查資料需求清單（如下簡(jiǎn)稱“清單”）系重慶亞地投資有限公司為完畢股權(quán)收購(gòu)并發(fā)起設(shè)立股份有限公司項(xiàng)目（如下簡(jiǎn)稱“本項(xiàng)目”）之事宜，委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)貴公司進(jìn)行法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制及信息技術(shù)盡職調(diào)查而制作。

本清單涉及范疇系依照截至本清單發(fā)出之日咱們所掌握本項(xiàng)目狀況而擬定調(diào)查內(nèi)容。隨著本項(xiàng)目進(jìn)程和有關(guān)盡職調(diào)查工作深化，盡職調(diào)查范疇也許會(huì)有所增長(zhǎng)，也許會(huì)規(guī)定貴公司對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步解釋、闡明，以及進(jìn)一步提供文獻(xiàn)和材料。對(duì)此，咱們但愿可以獲得貴公司理解和配合，增進(jìn)盡職調(diào)查工作順利開(kāi)展并完畢。

就本次盡職調(diào)查，請(qǐng)參照如下指引：1.請(qǐng)以書(shū)面形式并按本清單所列順序，答復(fù)其中各項(xiàng)問(wèn)題，并提供所有如下規(guī)定有關(guān)合同、文獻(xiàn)及材料（涉及任何附件和附錄）完整、齊全原件或復(fù)印件。如無(wú)本清單所列任何一類文獻(xiàn)，請(qǐng)?jiān)诖饛?fù)中注明“無(wú)”；對(duì)不合用項(xiàng)目，請(qǐng)?jiān)诖饛?fù)中注明“不合用”。如因任何因素?zé)o法獲得項(xiàng)目請(qǐng)注明并闡明因素。如果文獻(xiàn)和/或材料稍后才干提供，請(qǐng)相應(yīng)注明。對(duì)于提供資料，請(qǐng)?jiān)敿?xì)、明確地注明每份合同、文獻(xiàn)或資料名稱、關(guān)于各方名稱、日期和編號(hào)（如有編號(hào)）；

2.“全資子公司”指公司持有100%權(quán)益公司；“控股公司”指公司持有50%以上權(quán)益或?qū)ζ溆袑?shí)質(zhì)性影響力公司；“參股公司”指公司持有其50%如下權(quán)益公司；上述各類型公司統(tǒng)稱“附屬公司”）；

3.請(qǐng)公司及其附屬公司按本調(diào)查規(guī)定，以公司、各附屬公司為獨(dú)立建檔單位，各自獨(dú)立上報(bào)文獻(xiàn)和調(diào)查表；4.為便于歸檔和審視，請(qǐng)公司將文獻(xiàn)資料統(tǒng)一按本清單所列各類問(wèn)題進(jìn)行分類，并按本清單內(nèi)相應(yīng)序號(hào)順序排放。文獻(xiàn)資料統(tǒng)一用A4紙復(fù)印，復(fù)印件務(wù)必筆跡清晰，縱向裝訂，左側(cè)打孔（A4紙?jiān)瓌t兩孔），各類問(wèn)題所涉資料之間應(yīng)有明顯分隔標(biāo)記；

5.如果在按清單規(guī)定提供了有關(guān)資料或回答了有關(guān)問(wèn)題后，在本項(xiàng)目進(jìn)行期間浮現(xiàn)任何新合同、材料或文獻(xiàn)，且該等新?tīng)顩r或文獻(xiàn)對(duì)先前作出任何答復(fù)起到闡明、補(bǔ)充、修改、必定或否定作用，也請(qǐng)務(wù)必及時(shí)完整地以書(shū)面形式將該材料或文獻(xiàn)及解釋補(bǔ)充提供應(yīng)咱們；

6.請(qǐng)公司指定專人負(fù)責(zé)制作《文獻(xiàn)目錄》和提供文獻(xiàn)資料；公司提供應(yīng)咱們各個(gè)盡職調(diào)查小組資料應(yīng)保持一致、由同一聯(lián)系人負(fù)責(zé)提供；7.本清單中“涉及”或類似用語(yǔ)應(yīng)理解為涉及但不限于其后詳細(xì)列出項(xiàng)目；8.“合同”涉及“合同”（反之亦然），并且涉及任何補(bǔ)充合同或合同，或者修改或終結(jié)任何現(xiàn)存合同或合同。因而如果規(guī)定提供某一詳細(xì)種類合同，請(qǐng)同步提供其她有關(guān)合同或合同；9.請(qǐng)注明協(xié)調(diào)盡職調(diào)查工作相應(yīng)負(fù)責(zé)人及其聯(lián)系方式。煩請(qǐng)貴公司依照以上指引向咱們提供如下文獻(xiàn)和材料：一、法律盡職調(diào)查清單1.基本狀況（涉及公司及公司全資、控股、參股子公司和聯(lián)營(yíng)、合伙公司）1.1

公司歷史沿革闡明；1.2

請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查附表1和附表2，并按照填寫(xiě)內(nèi)容提供相應(yīng)文獻(xiàn)；1.3

公司公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（涉及但不限于公司設(shè)立時(shí)領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照、歷次變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照及通過(guò)最新年檢營(yíng)業(yè)執(zhí)照）；1.4

公司設(shè)立時(shí)出資合同、股東合同（涉及但不限于公司設(shè)立時(shí)出資合同、股東合同，現(xiàn)行有效出資合同、股東合同，以及歷次出資合同、股東合同修改和補(bǔ)充文獻(xiàn)）；

1.5

公司股東訂立公司章程（涉及但不限于公司設(shè)立時(shí)章程，現(xiàn)行有效章程，以及歷次章程修改和補(bǔ)充文獻(xiàn)）；1.6

除公司出資合同和章程外，請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓶|之間訂立與公司或公司經(jīng)營(yíng)關(guān)于其她合同、合同、意向書(shū)、備忘錄；1.7

公司驗(yàn)資報(bào)告（涉及但不限于設(shè)立時(shí)驗(yàn)資報(bào)告、歷次資本變更驗(yàn)資報(bào)告）；1.8

如果公司曾接受過(guò)國(guó)有資產(chǎn)占有單位非鈔票出資，請(qǐng)?zhí)峁┰摰确氢n票出資資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)立項(xiàng)批復(fù)、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)評(píng)估成果核準(zhǔn)文獻(xiàn)或備案文獻(xiàn)（或確認(rèn)文獻(xiàn)）1.9

公司國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證（如合用）；1.10公司歷次工商變更登記書(shū)面狀況闡明，以及所有工商登記申請(qǐng)文獻(xiàn)，涉及公司設(shè)立時(shí)工商設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)（表），其后歷次工商變更登記申請(qǐng)書(shū)（表）以及工商局核發(fā)審核意見(jiàn)書(shū)(表)；1.11

所有與公司增資擴(kuò)股、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并、分立、收購(gòu)兼并、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、對(duì)外投資等重大事件有關(guān)合同/合同、與上述重大法律事件有關(guān)政府批準(zhǔn)文獻(xiàn)或法庭判決；1.12如果上述第1.11項(xiàng)所述重大法律事件標(biāo)涉及國(guó)有資產(chǎn)，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)立項(xiàng)批復(fù)、或國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)評(píng)估成果核準(zhǔn)文獻(xiàn)或備案文獻(xiàn)(或確認(rèn)批復(fù))；以及關(guān)于工商登記備案文獻(xiàn)；

1.13與公司股權(quán)質(zhì)押有關(guān)合同和/或批準(zhǔn)文獻(xiàn)、工商登記備案文獻(xiàn)；1.14若公司曾購(gòu)入任何其自身股份，請(qǐng)?zhí)峁┒聲?huì)授權(quán)購(gòu)入股份決策及關(guān)于該等購(gòu)入所有合同副本；1.15公司與股東訂立任何其可據(jù)以放棄或批準(zhǔn)放棄日后股息安排或合同；1.16公司現(xiàn)任董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員名單及選舉/聘請(qǐng)決策；1.17公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理（如有）及其她高檔管理人員名單以及選舉決策/委派書(shū)；1.18公司股東會(huì)歷次決策、股東會(huì)會(huì)議記錄和會(huì)議告知；1.19公司董事會(huì)歷次決策、董事會(huì)會(huì)議記錄和會(huì)議告知；1.20公司監(jiān)事會(huì)歷次決策、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄和會(huì)議告知；1.21公司完整組織構(gòu)造圖，涉及公司各股東及公司全資、控股、參股、聯(lián)營(yíng)、合伙公司等）、不具備法人資格下屬公司或部門(mén)（涉及于分公司、營(yíng)業(yè)部、中心等，下同），構(gòu)造圖應(yīng)標(biāo)明控股或參股關(guān)系、持股份額、其他持股人名稱及持股數(shù)量；

1.22政府部門(mén)對(duì)公司設(shè)立任何分公司、辦事處或其她經(jīng)營(yíng)實(shí)體批準(zhǔn)文獻(xiàn)及對(duì)上述分公司、辦事處或其她經(jīng)營(yíng)實(shí)體變更批準(zhǔn)文獻(xiàn)（如有）；

1.23

政府主管部門(mén)向公司及其全資、控股、參股子公司和聯(lián)營(yíng)合伙公司及下屬部門(mén)核發(fā)所有涉及公司及其下屬公司、下屬部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)允許性文獻(xiàn)，或特許權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)等允許性文獻(xiàn)，以及政府關(guān)于主管部門(mén)向公司及其下屬公司、下屬部門(mén)核發(fā)涉及公司及其下屬公司、下屬部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所有告知、決定、批復(fù)、復(fù)函、允許證、登記備案等文獻(xiàn)（如有）；

1.24

請(qǐng)?zhí)峁┕炯捌淙Y、控股、參股子公司和聯(lián)營(yíng)合伙公司及部門(mén)所有資質(zhì)證明文獻(xiàn)、高科技公司、國(guó)家重點(diǎn)扶持公司證書(shū)/批復(fù)、其她政府認(rèn)定、資助或扶持項(xiàng)目證書(shū)/批復(fù)或其她與公司及其下屬公司、下屬部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)證書(shū)及獎(jiǎng)項(xiàng)（如有）；2.股東文獻(xiàn)

2.1

公司各股東現(xiàn)行有效并通過(guò)年檢公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、近來(lái)一年度審計(jì)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)告及近來(lái)月份資產(chǎn)負(fù)債表，其從事業(yè)務(wù)狀況簡(jiǎn)介，其當(dāng)前董事會(huì)成員及高檔管理人員名單；

2.2

請(qǐng)闡明公司各股東之間與否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系（涉及但不限于與否互相持有股份、一方高檔管理人員與否存在關(guān)聯(lián)雙方雙重任職情形、與否互相存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系或管理關(guān)系）；

2.3

請(qǐng)確認(rèn)股東所持有公司股份與否設(shè)立質(zhì)押；如設(shè)立，請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)于主合同、質(zhì)押合同和質(zhì)押登記文獻(xiàn)；

2.4

請(qǐng)確認(rèn)股東所持有公司股份與否存在被司法凍結(jié)、權(quán)屬爭(zhēng)議等其她限制其轉(zhuǎn)讓情形，如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰惹樾卧敿?xì)書(shū)面闡明和有關(guān)材料；

2.5

請(qǐng)確認(rèn)公司股東所持公司股份與否存在委托持股或代持股等有關(guān)狀況；如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰惹樾卧敿?xì)書(shū)面闡明和有關(guān)材料；

2.6

請(qǐng)確認(rèn)公司股東與否與她人訂立轉(zhuǎn)讓、回購(gòu)或質(zhì)押所持公司股份合同；如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰群贤?/p>

2.7

除上述提及合同外，請(qǐng)?zhí)峁┕九c公司各股東訂立其她任何合同；

3.重大資產(chǎn)（涉及公司及其全資、控股子公司狀況）

3.1

土地（重要是農(nóng)業(yè)公司）

3.1.1請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查附表3，該表應(yīng)涉及公司及附屬公司所占用所有土地清單；

3.1.2土地使用權(quán)證、她項(xiàng)權(quán)利證、租賃登記證明、抵押登記證明等；

3.1.3關(guān)于政府機(jī)關(guān)關(guān)于土地處置方案批復(fù)；

3.1.4與土地使用權(quán)關(guān)于合同和批準(zhǔn)文獻(xiàn)（如土地使用權(quán)出讓合同、轉(zhuǎn)讓合同、租賃合同、抵押合同等）；

3.1.5

如為劃撥地，請(qǐng)?zhí)峁﹪?guó)土資源部門(mén)出具關(guān)于國(guó)有土地使用權(quán)劃撥批文，征地費(fèi)用支付憑證，涉及但不限于土地補(bǔ)償費(fèi)、安頓補(bǔ)貼費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)；

3.1.6土地使用權(quán)出讓、租賃、轉(zhuǎn)讓所涉及出讓金、租金、轉(zhuǎn)讓費(fèi)和土地使用費(fèi)支付憑證；對(duì)于出租土地，請(qǐng)?zhí)峁┏鲎夥接袡?quán)出租證明；

3.1.7請(qǐng)闡明與否存在占用集體土地狀況，如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)合同文獻(xiàn)；

3.1.8請(qǐng)?zhí)峁┡c土地使用權(quán)關(guān)于合伙開(kāi)發(fā)合同、聯(lián)營(yíng)或合伙合同；

3.1.9

請(qǐng)書(shū)面確認(rèn)所提供土地使用證內(nèi)容與土地使用現(xiàn)狀與否相符，如有變更土地實(shí)際用途而土地使用權(quán)證中對(duì)變更沒(méi)有記錄，請(qǐng)以列表方式闡明各宗土地變更狀況；

3.1.10請(qǐng)確認(rèn)上述土地上與否設(shè)定了任何抵押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅汉贤?、?dān)保合同、抵押登記文獻(xiàn)、主債務(wù)合同。

3.2

房屋

3.2.1

請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查清單附表4，該表應(yīng)涉及公司擁有所有自有房產(chǎn)（不包括租賃房產(chǎn)）；并請(qǐng)相應(yīng)提供該表中所填房屋房屋所有權(quán)證、房屋購(gòu)買(mǎi)合同；

3.2.2請(qǐng)闡明上述自有房屋上與否存在抵押，如是，請(qǐng)?zhí)峁┓课莸盅汉贤偷盅旱怯涀C明文獻(xiàn)；

3.2.3請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查清單附表5，該表應(yīng)涉及公司擁有所有租賃房產(chǎn)，并相應(yīng)提供該等租賃房屋租賃合同、租賃登記文獻(xiàn)等相應(yīng)文獻(xiàn)）；

3.2.4擁有或租賃房產(chǎn)使用、出售、租賃或轉(zhuǎn)讓限制、合約及承諾詳細(xì)清單及合同文本；

3.2.5

請(qǐng)確認(rèn)提供房屋所有權(quán)證上所列內(nèi)容與房屋現(xiàn)狀與否相符。如有變更而未在房屋所有權(quán)證上做記錄（如房屋已拆除，或出售），請(qǐng)以列表方式闡明變更狀況，涉及房屋所有權(quán)證號(hào)、發(fā)證日期、幢號(hào)、面積、原用途、現(xiàn)用途、變更因素，變更時(shí)間；3.2.6請(qǐng)確認(rèn)上述房產(chǎn)上與否設(shè)定了任何抵押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅汉贤?、?dān)保合同、抵押登記文獻(xiàn)、主債務(wù)合同；

3.3

重要固定資產(chǎn)

3.3.1請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)固定資產(chǎn)清單；

3.3.2與在建工程建設(shè)有關(guān)合同，涉及但不限于工程承包合同、建設(shè)合同；

3.3.3擁有車(chē)輛車(chē)輛登記證；

3.3.4請(qǐng)確認(rèn)上述固定資產(chǎn)上與否設(shè)定了任何抵押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅汉贤?dān)保合同、抵押登記文獻(xiàn)、主債務(wù)合同。3.4無(wú)形資產(chǎn)

3.4.1

請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查清單附表6，列舉并闡明所擁有，被允許使用，或正在申請(qǐng)所有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，涉及但不限于專利、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)記、商號(hào)、品牌、著作權(quán)、專有技術(shù)、域名、商業(yè)秘密和技術(shù)工藝等，并提供所有專利權(quán)證書(shū)、商標(biāo)注冊(cè)證、其她知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明及關(guān)于申請(qǐng)文獻(xiàn)；

3.4.2就所持有或主張前述知識(shí)產(chǎn)權(quán)，請(qǐng)確認(rèn)與否已繳納相應(yīng)費(fèi)用（如專利年費(fèi)）并請(qǐng)?zhí)峁├U費(fèi)憑證；

3.4.3

所有現(xiàn)行有效公司作為一方知識(shí)產(chǎn)權(quán)允許使用合同、轉(zhuǎn)讓合同以及技術(shù)開(kāi)發(fā)合同等，涉及但不限于商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)記、著作權(quán)、專利和/或?qū)Ｓ屑夹g(shù)允許/轉(zhuǎn)讓/開(kāi)發(fā)合同及有關(guān)登記/備案文獻(xiàn)；

3.4.4當(dāng)前擁有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（如有）有關(guān)證明文獻(xiàn)；

3.4.5請(qǐng)確認(rèn)上述知識(shí)產(chǎn)權(quán)上與否設(shè)定了任何質(zhì)押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┵|(zhì)押合同、擔(dān)保合同、質(zhì)押登記文獻(xiàn)、主債務(wù)合同；

3.4.6關(guān)于上述知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。4.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)（涉及公司及其全資、控股子公司狀況）

4.1

關(guān)于公司業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)管理狀況闡明；4.2公司生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品和服務(wù)清單；

4.3

請(qǐng)以書(shū)面方式詳細(xì)描述公司各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)業(yè)務(wù)流程、各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所相應(yīng)依賴資產(chǎn)，涉及但不限于房屋、設(shè)備/生產(chǎn)線/重要檢測(cè)儀器、運(yùn)送、倉(cāng)儲(chǔ)、技術(shù)、商標(biāo)等；

4.4

公司業(yè)務(wù)與否變更過(guò)，如變更過(guò)，與否辦理了有關(guān)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目批準(zhǔn)、變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照和章程、設(shè)立新分支機(jī)構(gòu)并辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并應(yīng)書(shū)面闡明詳細(xì)狀況；

4.5

政府主管部門(mén)向公司核發(fā)所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)允許性文獻(xiàn)，或特許權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)等允許性文獻(xiàn)，以及政府關(guān)于主管部門(mén)向公司核發(fā)涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所有告知、決定、批復(fù)、復(fù)函、允許證、登記備案等文獻(xiàn)；4.6請(qǐng)闡明公司產(chǎn)品需遵守國(guó)家或行業(yè)定價(jià)政策。

4.7

生產(chǎn)允許證；4.8公司獲得關(guān)于礦產(chǎn)開(kāi)采各種允許證件，涉及但不限于勘查允許證和采礦允許證（如有）；

4.9

就公司持有礦權(quán)證，請(qǐng)?zhí)峁┕境闪⒁詠?lái)和礦權(quán)有關(guān)所有繳費(fèi)證明，涉及但不限于探礦權(quán)使用費(fèi)繳納證明、采礦權(quán)使用費(fèi)繳納證明、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)繳納證明（如有）；

4.10請(qǐng)確認(rèn)公司及公司股東與否在境外經(jīng)營(yíng)，如存在，請(qǐng)?zhí)峁┤缦挛墨I(xiàn)：

4.10.1在境外經(jīng)營(yíng)批準(zhǔn)文獻(xiàn)，涉及境外投資批文、外匯管理部門(mén)批文等；

4.10.2在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)文獻(xiàn)、章程；

4.10.3境外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)詳細(xì)書(shū)面狀況簡(jiǎn)介；

4.11

請(qǐng)依照公司已竣工、在建或擬建生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，填寫(xiě)附表7，并相應(yīng)提供政府關(guān)于主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告批復(fù)、建設(shè)用地規(guī)劃允許證、建設(shè)工程規(guī)劃允許證、土地使用權(quán)證、施工允許證、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、環(huán)保驗(yàn)收及其她須報(bào)政府機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或備案文獻(xiàn)批復(fù)和備案證明文獻(xiàn)；

5.

財(cái)務(wù)狀況及重大債權(quán)債務(wù)（涉及公司及其全資、控股子公司狀況）

5.1

近來(lái)三年資產(chǎn)負(fù)債表；

5.2

近來(lái)三年年度審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表(涉及資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分派和虧損彌補(bǔ)方案等)；

5.3

獨(dú)立會(huì)計(jì)師關(guān)于公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)制度、外匯支出及其她關(guān)于重大財(cái)務(wù)問(wèn)題信函，以及公司相應(yīng)回答（如有）；

5.4

請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查附表8，該表中應(yīng)包括公司當(dāng)前正在履行所有借款合同（涉及與銀行/金融機(jī)構(gòu)之間借款以及與其她各機(jī)構(gòu)或個(gè)人之間借款）以及相應(yīng)擔(dān)保合同，并請(qǐng)?zhí)峁┰摰冉杩詈蛽?dān)保合同/合同文本；

5.5

涉及上述第5.4項(xiàng)所列借款借款合同、轉(zhuǎn)貸合同、信用額度合同或有關(guān)非正式合同、文獻(xiàn)；

5.6

涉及上述第5.4項(xiàng)所列借款涉及政府批準(zhǔn)文獻(xiàn)，如有借用外債狀況，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)外債登記文獻(xiàn)；

5.7

任何其他重大融資安排（涉及但不限于項(xiàng)目融資、分期購(gòu)買(mǎi)、融資租賃）；

5.8

請(qǐng)就公司以公司信譽(yù)和/或資產(chǎn)提供擔(dān)保（涉及但不限于保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保和質(zhì)押擔(dān)保等）狀況填寫(xiě)法律盡職調(diào)查清單附表9，并提供相應(yīng)擔(dān)保合同、主債務(wù)合同、擔(dān)保登記文獻(xiàn)；

5.9

對(duì)外擔(dān)保審批文獻(xiàn)、《對(duì)外擔(dān)保登記書(shū)》、《對(duì)外擔(dān)保反饋表》及《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》（如有）；

5.10任何關(guān)于國(guó)家、省級(jí)或地方政府向公司提供補(bǔ)貼及/或補(bǔ)貼合同、批準(zhǔn)或其她安排有關(guān)批復(fù)和文獻(xiàn)。

6.重大合同（涉及公司及其全資、控股子公司）

6.1

請(qǐng)?zhí)峁┕窘昱判星笆麡I(yè)務(wù)交易對(duì)象單位清單及交易狀況闡明；

6.2

請(qǐng)?zhí)峁I(yè)務(wù)合同樣本、范本或原則文本。

6.3

請(qǐng)?jiān)诜杀M職調(diào)查清單附表10中列明下述尚未履行完畢或雖已履行完畢但存在爭(zhēng)議、所涉金額單項(xiàng)或同一客戶數(shù)項(xiàng)交易累積達(dá)人民幣1000萬(wàn)以上合同/合同有關(guān)狀況，并提供該等合同/合同；

6.3.1原材料供應(yīng)合同；

6.3.2產(chǎn)品生產(chǎn)合同；

6.3.3產(chǎn)品銷售合同、采購(gòu)合同、產(chǎn)品分銷和/或經(jīng)銷合同，以及限制交易合同；

6.3.4運(yùn)送合同；

6.3.5現(xiàn)行有效與水、電、氣、熱等公共設(shè)施管理部門(mén)訂立公共設(shè)施服務(wù)合同（如有）；

6.3.6重大建設(shè)/建筑合同（如有）；

6.3.7現(xiàn)行有效保險(xiǎn)合同、保單、付款憑證和一切保險(xiǎn)索賠清單以及關(guān)于保險(xiǎn)撤銷或拒延信函往來(lái)；

6.3.8收購(gòu)、合并或出售公司權(quán)益、業(yè)務(wù)或資產(chǎn)合同或合同（如有）；

6.3.9戰(zhàn)略合伙合同（投資合同、收購(gòu)合同、合伙合同或聯(lián)營(yíng)合同）；

6.3.10承包、管理、顧問(wèn)合同(如有)；

6.3.11關(guān)于進(jìn)出口業(yè)務(wù)文獻(xiàn)，進(jìn)口代理商名稱及與該等代理商訂立關(guān)于合同(如有)；

6.3.12保密合同；

6.3.13保險(xiǎn)合同、保單、付款憑證；

6.3.14技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)合伙、技術(shù)研究和開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)等合同或合同（如有）；

6.3.15現(xiàn)行有效技術(shù)允許或技術(shù)進(jìn)出口合同及登記/備案文獻(xiàn)（如有）；

6.3.16知識(shí)產(chǎn)權(quán)（如著作權(quán)、商標(biāo)、專利、域名、非專利專有技術(shù)）實(shí)行、允許、使用、轉(zhuǎn)讓或其她有關(guān)合同（如有）；

6.3.17其她對(duì)公司有重大影響合同、合同或其她書(shū)面文獻(xiàn)及公司以為應(yīng)向本所提供其她文獻(xiàn)；

6.3.18除上述合同之外其她公司以為會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響合同。

7.勞動(dòng)人事（涉及公司及其全資子公司、控股公司狀況）

7.1

近來(lái)一次記錄員工總數(shù)，并請(qǐng)按照下列分類列明：(1)正式工；(2)暫時(shí)工（簡(jiǎn)要闡明暫時(shí)工分類原則）；(3)

其她員工（請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述該類員工狀況）；

7.2

工會(huì)或職工代表與公司訂立集體合同及勞動(dòng)行政部門(mén)出具審查意見(jiàn)（如有）；

7.3

現(xiàn)行有效勞動(dòng)合同（如有各種版本，各版本提供一份已簽字有效合同格式樣本）；

7.4

職工福利、獎(jiǎng)勵(lì)及其她內(nèi)部管理規(guī)章制度及員工手冊(cè)；

7.5

社會(huì)保險(xiǎn)登記證；

7.6

請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查清單附表11，闡明公司依法為全體員工投保養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)、住房公積金狀況，并請(qǐng)闡明與否存在欠繳保費(fèi)狀況；

7.7

請(qǐng)闡明與否為員工辦理其她保險(xiǎn)，如有，請(qǐng)闡明保險(xiǎn)種類，提供保單和保險(xiǎn)費(fèi)支付憑證；

7.8

公司作為被告勞動(dòng)仲裁（勞動(dòng)訴訟）狀況闡明，并提供有關(guān)仲裁裁決（法院判決），如尚未判決，請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)于仲裁申請(qǐng)書(shū)（起訴狀）和答辯狀等有關(guān)文獻(xiàn)；

7.9

公司合用于既有員工保密合同和競(jìng)業(yè)禁止合同（或稱非競(jìng)爭(zhēng)合同，即規(guī)定訂立該合同員工在任職期間以及離職后一定年限內(nèi)，均不得在與公司業(yè)務(wù)形成競(jìng)爭(zhēng)其她單位任職）、個(gè)人服務(wù)合同和顧問(wèn)合同（如有）；

7.10

公司既有全體董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)、總工程師及對(duì)公司業(yè)務(wù)有重大影響管理人員或顧問(wèn)等人員名單及其簡(jiǎn)歷，涉及：國(guó)籍、年齡、教誨限度、職務(wù)、何時(shí)加入公司、任期、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、兼職狀況；公司與該等人員訂立聘任合同；董事/監(jiān)事報(bào)酬及各類補(bǔ)貼數(shù)額以及高檔管理人員工資、薪金、補(bǔ)貼數(shù)額、精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)及/或股票期權(quán)勉勵(lì)籌劃；近三年刑事或行政紀(jì)律懲罰狀況（如有）闡明或記錄及證明文獻(xiàn)；

7.11

一切以公司任何董事、監(jiān)事、高檔管理人員為受益人貸款合同、擔(dān)保合同和其他合同（不涉及聘任合同）；

7.12記錄公司董事、監(jiān)事、高檔管理人員與公司之間存在任何應(yīng)收或應(yīng)付賬款一切文獻(xiàn)；

7.13公司過(guò)去已經(jīng)發(fā)生、正在進(jìn)行或有明顯跡象表白將也許發(fā)生罷工、停工、集體抗議或其她形式集體勞動(dòng)糾紛書(shū)明闡明；

7.14公司工會(huì)狀況書(shū)面闡明（如有），并請(qǐng)?zhí)峁┕?huì)社團(tuán)法人登記證、工會(huì)章程或其她可以闡明工會(huì)職能和權(quán)限文獻(xiàn)；

7.15請(qǐng)確認(rèn)與否存在欠繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)狀況，如有，請(qǐng)闡明欠繳金額和因素。

8.

稅務(wù)（涉及公司及其附屬公司狀況）

8.1

國(guó)稅登記證和地稅登記證；

8.2

當(dāng)前公司合用/執(zhí)行重要稅種和稅率；

8.3

請(qǐng)闡明公司與否享有稅收優(yōu)惠，如有，請(qǐng)?zhí)峁┡鷾?zhǔn)文獻(xiàn)及優(yōu)惠根據(jù)（涉及有關(guān)法規(guī)、政策等）；

8.4

近來(lái)三年納稅申報(bào)表及完稅憑證復(fù)印件；

8.5

公司所在地稅收征管部門(mén)（國(guó)稅局、地稅局）出具公司自成立以來(lái)依法納稅（所得稅、增值稅、流轉(zhuǎn)稅等稅種）證明文獻(xiàn)；

8.6

請(qǐng)闡明公司自設(shè)立以來(lái)與否受到過(guò)稅務(wù)（涉及關(guān)稅）懲罰。如有，請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)于文獻(xiàn)（如行政懲罰決定書(shū)、補(bǔ)繳稅款及罰金憑證）；

8.7

請(qǐng)確認(rèn)與否存在逾期未繳稅款，如有，請(qǐng)闡明欠繳因素、稅種、數(shù)額及解決方式。

9.環(huán)保（涉及公司及其附屬公司狀況）

9.1

請(qǐng)?zhí)峁┕境钟邢铝兴形墨I(xiàn)（如有）：

9.1.1排污允許證；

9.1.2取水允許證；

9.1.3環(huán)保設(shè)施合格證；

9.1.4排污原則合格證；

9.1.5環(huán)境監(jiān)測(cè)報(bào)告；

9.1.6排污費(fèi)繳納憑證；

9.1.7大氣污染、噪聲污染、工業(yè)固體廢體申報(bào)登記文獻(xiàn)；

9.1.8由環(huán)保部門(mén)出具關(guān)于廢物或危險(xiǎn)物質(zhì)外溢或釋放報(bào)告和告知。

9.2

合用環(huán)保地方規(guī)章，以及詳細(xì)須執(zhí)行環(huán)保原則；

9.3

自行解決污染物，涉及但不限于收集、貯存、運(yùn)送、解決所有政府授權(quán)、執(zhí)照、批準(zhǔn)允許；

9.4

所有項(xiàng)目防治污染設(shè)施、設(shè)備竣工驗(yàn)收合格證明及其設(shè)計(jì)和被批準(zhǔn)使用年限文獻(xiàn)；

9.5

歷年來(lái)接受環(huán)保部門(mén)或其她環(huán)保監(jiān)督管理部門(mén)監(jiān)督檢查所有環(huán)保證明和有關(guān)文獻(xiàn)；

9.6

歷年來(lái)繳納排污及其她一切與環(huán)保有關(guān)費(fèi)用證明或者憑證；

9.7

對(duì)外訂立涉及環(huán)保所有合同、意向書(shū)、承諾書(shū)與文獻(xiàn)，涉及但不限于受讓、轉(zhuǎn)讓、出租或出借排污設(shè)施之合同及意向書(shū)，與她人訂立環(huán)保諒解合同、備忘錄；

9.8

請(qǐng)確認(rèn)近來(lái)三年與否有因違背環(huán)保法律、法規(guī)或涉及環(huán)保問(wèn)題而已經(jīng)發(fā)生、正在發(fā)生或有明顯跡象表白將也許發(fā)生訴訟、仲裁、行政調(diào)查或罰款。如有，請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)于文獻(xiàn)（如行政懲罰告知書(shū)、判決書(shū)、裁決書(shū)）。

10.

安全生產(chǎn)（涉及公司及其附屬公司狀況）

10.1請(qǐng)闡明公司自設(shè)立起與否發(fā)生過(guò)任何工業(yè)事故、意外，如有請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述該事故、意外發(fā)生過(guò)程、傷亡人數(shù)、補(bǔ)償金額及關(guān)于訴訟或行政程序；

10.2請(qǐng)闡明公司自設(shè)立起因安全生產(chǎn)問(wèn)題所受到政府主管部門(mén)懲罰狀況；

10.3請(qǐng)描述公司工業(yè)生產(chǎn)安全保障辦法、原則和監(jiān)管守則；

10.4與公司業(yè)務(wù)有關(guān)安全生產(chǎn)關(guān)于法律、法規(guī)、政策、條例和行政規(guī)定；

10.5

請(qǐng)列出公司參加所有保單或自身保險(xiǎn)安排，涉及但不限于財(cái)產(chǎn)、設(shè)備、事故責(zé)任、自然災(zāi)害、第三者責(zé)任、業(yè)務(wù)中斷保險(xiǎn)、高檔職工和董事責(zé)任保險(xiǎn)、核心人員人身保險(xiǎn)責(zé)任，請(qǐng)闡明投保險(xiǎn)種、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)范疇等，并請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)保險(xiǎn)合同和保險(xiǎn)清單；如有理賠，請(qǐng)闡明并提供有關(guān)理賠文獻(xiàn)。

11.

產(chǎn)品質(zhì)量（涉及公司及其附屬公司狀況）

11.1

公司所獲得產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量認(rèn)證證明及證書(shū)（如有）；

11.2

請(qǐng)闡明公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所遵循強(qiáng)制性或自愿性產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量原則或其她與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)于原則（涉及國(guó)際、國(guó)內(nèi)和行業(yè)原則等），并列出該等原則清單；

11.3

請(qǐng)確認(rèn)公司近來(lái)三年公司與否因違背產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督原則受過(guò)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)行政懲罰。如有，請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)于文獻(xiàn)。

12.

訴訟、仲裁和行政懲罰程序（涉及公司及其全資、控股子公司狀況）

12.1

請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查清單附表12，列出并闡明公司成立以來(lái)所有與公司或其產(chǎn)品和服務(wù)以及公司經(jīng)營(yíng)關(guān)于，標(biāo)在1000萬(wàn)元人民幣以上、正在進(jìn)行、已經(jīng)結(jié)案或潛在訴訟、仲裁和其她司法程序，及其她未結(jié)爭(zhēng)議；以及關(guān)于公司董事、監(jiān)事或高檔管理人員涉及之任何訴訟（含民事和刑事）、仲裁、糾紛、調(diào)查及行政處置（涉及任何與政府機(jī)構(gòu)關(guān)于訴訟、仲裁、糾紛、調(diào)查及行政處分）

12.2請(qǐng)?zhí)峁┕咀鳛橐环疆?dāng)事人法院和仲裁機(jī)關(guān)判決、裁決、裁定、調(diào)解合同及其她類似合同，以及（如有）對(duì)公司判懲罰款；

12.3

持有公司5%以上(含5%)重要股東(追溯至實(shí)際控制人)與否存在尚未了結(jié)或可預(yù)見(jiàn)重大訴訟、仲裁及行政懲罰案件，如有，也請(qǐng)分別列入上述附表12，并請(qǐng)?zhí)峁┢溆嘘P(guān)文獻(xiàn)；

12.4請(qǐng)闡明由任何政府或本地機(jī)關(guān)展開(kāi)，并影響任何公司或其代理人、高檔管理人員或雇員調(diào)查或爭(zhēng)議；

12.5請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)于公司涉及未決訴訟、仲裁和其她程序進(jìn)展?fàn)顩r闡明；

12.6公司違背或被控違背衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、環(huán)保、安全等方面法律法規(guī)告知或訴訟；

12.7

公司與否受到勞動(dòng)、環(huán)保、稅務(wù)、工商、質(zhì)量、海關(guān)等部門(mén)行政懲罰；如有，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查附表13，并相應(yīng)提供懲罰告知書(shū)、罰款單及繳納罰金證明或糾正違法違規(guī)行為闡明等有關(guān)文獻(xiàn)；

12.8公司自成立以來(lái)發(fā)生對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響訴訟或行政懲罰文獻(xiàn)。

12.9有關(guān)律師就現(xiàn)行或也許訴訟、仲裁、行政糾紛或調(diào)查提供法律意見(jiàn)和備忘錄。

二、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制及信息技術(shù)盡職調(diào)查清單：

財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)盡職調(diào)查涵蓋**公司**年度（普通為三年）（合稱“評(píng)閱期間”）單獨(dú)及合并財(cái)務(wù)報(bào)表和其她有關(guān)資料。如下所列為咱們對(duì)集團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)盡職調(diào)查所需要之資料。

1.背景資料

1.1

目的公司成立

(1)目的公司最新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)證明

(2)

目的公司章程

(3)

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

(4)

驗(yàn)資報(bào)告

1.2

目的公司發(fā)展歷史與組職架構(gòu)

(1)

各公司簡(jiǎn)介

(2)

詳細(xì)集團(tuán)股權(quán)架構(gòu)圖及各公司組織架構(gòu)圖

(3)

目的公司關(guān)聯(lián)公司之名單及其與目的公司之關(guān)系

(4)

詳述目的公司公司由成立至今之任何重大事項(xiàng)（例如：增資，變化經(jīng)營(yíng)范疇，轉(zhuǎn)換股東）

(5)

目的公司之發(fā)展歷史

1.3

董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理

(1)

評(píng)閱期間董事會(huì)/會(huì)議記錄和決策

(2)

董事會(huì)成員及管理要員(涉及總經(jīng)理/廠長(zhǎng)及副總經(jīng)理/副廠長(zhǎng))，關(guān)于其背景之簡(jiǎn)介，其職位，職責(zé)范疇及其持有之學(xué)歷、年齡、工作經(jīng)歷、薪金、福利、津貼、退休福利及雇用合同等。

(3)

生產(chǎn)籌劃書(shū)、財(cái)務(wù)籌劃書(shū)

1.4

勞動(dòng)管理

(1)

各部門(mén)之員工數(shù)目及財(cái)務(wù)部詳細(xì)架構(gòu)

(2)

管理人員及核心其她人員雇傭合同

(3)

所有保險(xiǎn)合同復(fù)印本

(4)

勞動(dòng)保險(xiǎn)褔?yán)贫任墨I(xiàn)，保險(xiǎn)單及保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算原則(涉及退休養(yǎng)老保險(xiǎn)，待業(yè)保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)等等)及評(píng)閱期間重大保險(xiǎn)補(bǔ)償紀(jì)錄

1.5

供貨商

(1)

以每種重要原材料分類，列出所有重要之供貨商，該些供貨商予以各公司付款期限及各公司之付款形式。

(2)

列出以上重要供貨商于評(píng)閱期間購(gòu)貨金額

(3)

提供評(píng)閱期間與重要供應(yīng)商訂立之購(gòu)貨/服務(wù)合同副本

1.6

顧客

(1)

列出目的公司所有重要之顧客及其特性，如地區(qū)別布，付款形式及信用期限

(2)

列出于評(píng)閱期間銷貨給重要顧客數(shù)量、金額及占總銷售額比例

(3)

提供評(píng)閱期間提供與重要客戶近來(lái)訂立之銷售合同

(4)

供電價(jià)格及其計(jì)算辦法

1.7

生產(chǎn)及產(chǎn)品

(1)

工藝流程圖，并附以生產(chǎn)過(guò)程之簡(jiǎn)介

(2)

技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同

(3)

目的公司在評(píng)閱期間每年及每月生產(chǎn)能力及實(shí)際生產(chǎn)量

(4)

產(chǎn)品簡(jiǎn)介

1.8

土地使用權(quán)及房產(chǎn)

(1)

土地使用權(quán)證

(2)

土地使用權(quán)出讓/租用合同及出讓金支付收據(jù)

(3)

房產(chǎn)證

(4)

房屋(廠房)租賃合同

(5)

土地及房產(chǎn)抵押之政府抵押登記文獻(xiàn)

1.9

其她重要合同/合同

(1)

顧問(wèn)合同、允許證合同等

(2)

其她重要合同（投資，購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、工程項(xiàng)目等）

2.

財(cái)務(wù)資料

2.1

普通資料

(1)

評(píng)閱期間各類總賬、分類賬，科目余額試算平衡表

(2)

評(píng)閱期間之每月財(cái)務(wù)報(bào)表

(3)

評(píng)閱期間之審計(jì)報(bào)告

(4)

由會(huì)計(jì)師所發(fā)出之評(píng)估報(bào)告

(5)

重要會(huì)計(jì)政策詳情

2.2

損益表（合并及單獨(dú)）

如下所有規(guī)定損益類項(xiàng)目資料關(guān)于期間是指評(píng)閱期間

2.2.1

會(huì)計(jì)報(bào)表

(1)

損益表

(2)

生產(chǎn)成本表

(3)

管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表

(4)

投資收益明細(xì)表

(5)

關(guān)于銷售人員工資，傭金、獎(jiǎng)金政策。

(6)

其他收支明細(xì)表

(7)

營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表

2.2.2

收入及成本

(1)

按客戶及月份所編制之銷售明細(xì)分析

(2)

按地區(qū)及月份所編制之銷售分析

(3)

按銷售毛收入與銷售收入凈額之調(diào)節(jié)表，列示銷售原價(jià)、銷售折扣、銷售折讓、以及其她可抵扣項(xiàng)目明細(xì)。

(4)

銷售量及生產(chǎn)量

(5)

生產(chǎn)成本明細(xì)表，列示出原材料、人工成本、制造費(fèi)用以及其她重大成本項(xiàng)目。

2.2.3

關(guān)聯(lián)方交易

(1)

銷售予關(guān)聯(lián)方之金額及明細(xì)

(2)

與關(guān)聯(lián)方之其他交易之資料，涉及交易之性質(zhì)與金額

2.2.4

其他

(1)

研究及發(fā)展費(fèi)用之明細(xì)

(2)

提供予在職工人及退休職工之社會(huì)福利費(fèi)用

(3)

關(guān)于繳交予政府之法定費(fèi)用之金額及性質(zhì)

(4)

由政府規(guī)定而撥入儲(chǔ)備之金額及性質(zhì)

2.3

資產(chǎn)負(fù)債表（合并及單獨(dú)）

請(qǐng)?zhí)峁?2月31日、12月31日及10月31日合并及單獨(dú)資產(chǎn)負(fù)債表及下列資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目資料：

2.3.1

銀行結(jié)存及鈔票

(1)

銀行結(jié)存及鈔票明細(xì)

(2)

每間銀行賬戶之對(duì)賬單及調(diào)節(jié)表

2.3.2

應(yīng)收賬款

(1)

按客戶分類之明細(xì)及其賬齡分析以及期后收款狀況

(2)

壞賬計(jì)提政策及程序

2.3.3

應(yīng)收票據(jù)

(1)

應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表及詳細(xì)狀況

2.3.4

訂金、預(yù)付款及其他應(yīng)收款

(1)

各類訂金及預(yù)付款項(xiàng)之明細(xì)

(2)

其他應(yīng)收款之明細(xì)分析

2.3.5

應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)

(1)

應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)明細(xì)表

(2)

列出往來(lái)賬性質(zhì)，還款期，抵押，利息等資料

2.3.6

其她資產(chǎn)

(1)

其她資產(chǎn)明細(xì)表

(2)

列出其她資產(chǎn)性質(zhì)及攤銷政策

2.3.7

長(zhǎng)期/短期投資

(1)

長(zhǎng)期/短期投資明細(xì)

(2)

闡明投資成本及可實(shí)現(xiàn)價(jià)值

2.3.8

固定資產(chǎn)

(1)

固定資產(chǎn)明細(xì)表

(2)

固定資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)

(3)

固定資產(chǎn)資本化政策

(4)

折舊辦法，每類固定資產(chǎn)之折舊率及折舊費(fèi)用

(5)

闡明固定資產(chǎn)有否用作抵押并提供關(guān)于之文獻(xiàn)

(6)

重大租賃資產(chǎn)清單及其核算政策

(7)

固定資產(chǎn)移動(dòng)表及出售固定資產(chǎn)賺錢(qián)/損失分析

2.3.9

在建工程

(1)

按工程項(xiàng)目分列在建工程明細(xì)及評(píng)閱期間分別在建工程變動(dòng)表

(2)

在建工程項(xiàng)目竣工比例，預(yù)測(cè)尚需竣工成本及預(yù)測(cè)竣工日期等資料

2.3.10

無(wú)形資產(chǎn)及土地使用權(quán)

(1)

無(wú)形資產(chǎn)及土地使用權(quán)明細(xì)

(2)

提供無(wú)形資產(chǎn)攤銷政策及價(jià)值評(píng)估報(bào)告（如有）

2.3.11

應(yīng)付賬款、預(yù)提費(fèi)用及其她應(yīng)付款

(1)

按供貨商分類之應(yīng)付賬款賬齡分析

(2)

預(yù)提費(fèi)用及其她應(yīng)付款之金額及性質(zhì)

2.3.12

應(yīng)收票據(jù)

(1)

應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表及詳細(xì)狀況

2.3.13

未交稅金

(1)

未交稅金明細(xì)

(2)

未交稅金計(jì)提辦法及關(guān)于制度文獻(xiàn)

(3)

遞延稅款計(jì)算表

2.3.14

短期/長(zhǎng)期借款

(1)

銀行貸款及其他借款等之明細(xì)（涉及借款單位，借款金額，利率及還本息期限，尚欠本金及利息，抵押物等之明細(xì)）

(2)

所有貸款之借貸文獻(xiàn)及合約

2.3.15

資本

(1)

注冊(cè)資本及實(shí)收資本明細(xì)

(2)

資本變動(dòng)狀況分析

2.3.16

資本/盈余公積

(1)

資本/盈余公積變動(dòng)表

(2)

闡明資本/盈余公積之來(lái)源及運(yùn)用

2.3.17

未分派利潤(rùn)

(1)

未分派利潤(rùn)明細(xì)表

2.4

資本及租賃承諾資料

(1)

截至10月31日止資本承諾明細(xì)表

(2)

截至10月31日止租賃承諾明細(xì)表

(3)

評(píng)閱期間租賃合同和分期付款合同

(4)

評(píng)閱期間資產(chǎn)銷售或購(gòu)買(mǎi)合同

2.5

或有負(fù)債

(1)

截至10月31日止關(guān)于任何未決訴訟和仲裁資料

(2)

截至10月31日止其她或有負(fù)債明細(xì)表及有關(guān)文獻(xiàn)

3

稅務(wù)

3.1

普通性資料

(1)

地稅及國(guó)稅局稅務(wù)登記證

(2)

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)年度稅務(wù)審查報(bào)告(如有)

(3)

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)于稅務(wù)優(yōu)惠政策批復(fù)或非正式承認(rèn)（如有）

3.2

公司所得稅

(1)

年度公司所得稅匯算清繳申報(bào)表及完稅證

(2)

如果任何年度應(yīng)納稅所得(或稅務(wù)虧損)有異于會(huì)計(jì)利潤(rùn)(或會(huì)計(jì)虧損)，請(qǐng)?zhí)峁┒悇?wù)調(diào)節(jié)明細(xì)表，并對(duì)關(guān)于稅務(wù)調(diào)節(jié)項(xiàng)目因素、根據(jù)、金額等逐個(gè)闡明。

(3)

稅務(wù)局發(fā)出關(guān)于稅務(wù)減免優(yōu)惠正式批文（如合用）。

(4)

如該公司于某(些)年度內(nèi)沒(méi)有利潤(rùn)或享有免稅優(yōu)惠，已呈交“零稅負(fù)”（如合用）。

(5)

公司年度虧損彌補(bǔ)狀況表（如合用）。

(6)

如果公司收取任何補(bǔ)貼收入，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)文獻(xiàn)

(7)

應(yīng)交稅金明細(xì)

3.3

營(yíng)業(yè)稅（如合用）

(1)

繳納營(yíng)業(yè)稅服務(wù)合約

(2)

營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表

(3)

營(yíng)業(yè)稅完稅證

3.4

增值稅

(1)

普通納稅人資格證書(shū)

(2)

繳納增值稅銷售合約樣本

(3)

增值稅月申報(bào)表及完稅樣本

(十二月份最宜)

(4)

增值稅出口退稅月申請(qǐng)表

(十二月份最宜)

(5)

年度增值稅明細(xì)賬

(6)

外購(gòu)貨品用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)、非應(yīng)稅項(xiàng)目(如承辦外商來(lái)料加工業(yè)務(wù))或免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額(如合用)

(7)

將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)貨品免費(fèi)贈(zèng)送、作為投資或分派給股東銷項(xiàng)稅額(如合用)

(8)

材料非正常損失明細(xì)（如有）

(9)

如果銷售收入或者采購(gòu)合用不同稅率，請(qǐng)?zhí)峁┰鲋刀惙侄惵视?jì)算明細(xì)表

(10)

稅務(wù)局發(fā)出關(guān)于稅務(wù)減免優(yōu)惠正式批文（如國(guó)產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)）

3.5

進(jìn)口關(guān)稅及增值稅

(1)

進(jìn)口機(jī)器設(shè)備清關(guān)文獻(xiàn)

(2)

機(jī)器及設(shè)備免繳進(jìn)口關(guān)稅及進(jìn)口增值稅書(shū)面證明

(3)

進(jìn)口原材料或貨品明細(xì)單，提供海關(guān)歸類、完稅價(jià)格和已付進(jìn)口關(guān)稅額

(4)

每年進(jìn)口原料或貨品進(jìn)口報(bào)關(guān)文獻(xiàn)和關(guān)稅繳納收據(jù)

(5)

進(jìn)口報(bào)關(guān)到岸價(jià)格和應(yīng)付賬款核對(duì)賬目

(6)

實(shí)行進(jìn)口執(zhí)照/進(jìn)口配額允許證規(guī)定進(jìn)口貨品以及實(shí)行出口執(zhí)照出口配額允許證規(guī)定出口貨品之明細(xì)單（如合用）

(7)

關(guān)于海關(guān)當(dāng)局發(fā)出索取文獻(xiàn)、收取罰金或其她處分告知以及定案解決辦法

3.6

個(gè)人所得稅

(1)

雇員人數(shù)

(2)

個(gè)人所得稅申報(bào)表和完稅證樣本

3.7

其她稅項(xiàng)(例如房產(chǎn)稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅、印花稅等)

(1)

擁有房地產(chǎn)歷史成本

(2)

轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)成本、費(fèi)用及售價(jià)

(3)

關(guān)于申報(bào)表及完稅證

(4)

由稅務(wù)局發(fā)出免稅證明(如有)

(5)

土地購(gòu)買(mǎi)合同

(6)

土地所有權(quán)證書(shū)

3.8

與關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)往來(lái)文獻(xiàn)

(1)

與關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)往來(lái)狀況闡明或申報(bào)

(2)

與關(guān)聯(lián)公司訂立合同，涉及但不限于管理服務(wù)合同、供應(yīng)合同、采購(gòu)合同等

(3)

由稅務(wù)機(jī)關(guān)就關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間交易提出質(zhì)詢，如轉(zhuǎn)讓定價(jià)問(wèn)題等（如有）

(4)

關(guān)聯(lián)公司之間轉(zhuǎn)讓定價(jià)擬定辦法和政策

3.9

其她稅務(wù)資料

(1)

未貫徹稅項(xiàng)解決問(wèn)題

4

公司內(nèi)部控制資料

4.1

公司層面內(nèi)部控制資料

4.1.1

控制環(huán)境

(1)

目的公司組織構(gòu)造圖（目的公司構(gòu)造/部門(mén)職能圖示）

(2)

員工行為守則

(3)

員工手冊(cè)

(4)

利益沖突有關(guān)政策

(5)

管理層報(bào)酬制度

(6)

舞弊辨認(rèn)和投訴舉報(bào)制度

(7)

員工培訓(xùn)制度

(8)

員工持續(xù)培訓(xùn)流程

(9)

董事會(huì)、審核委員會(huì)和薪酬委員會(huì)章程

(10)

評(píng)閱期間內(nèi)董事會(huì)、審核委員會(huì)和薪酬委員會(huì)議記錄

(11)

審計(jì)委員會(huì)和薪酬委員會(huì)成員簡(jiǎn)歷

(12)

評(píng)價(jià)投資流程

(13)

評(píng)價(jià)管理層與監(jiān)督人員差別政策和流程

(14)

整個(gè)集團(tuán)公司報(bào)告機(jī)制

(15)

部門(mén)職責(zé)與崗位描述闡明

(16)

信息所有權(quán)和接觸信息授權(quán)級(jí)別

(17)

逐級(jí)授權(quán)審批權(quán)限闡明

(18)

人力資源政策及流程（涉及雇傭、培訓(xùn)、晉升、離職和員工薪酬等）

4.1.2

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

(1)

目的公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制及有關(guān)政策

(2)

評(píng)閱期間內(nèi)目的公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

(3)

董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告記錄

(4)

預(yù)算/滾動(dòng)預(yù)算以及有關(guān)審批記錄

(5)

與辨認(rèn)和應(yīng)對(duì)環(huán)境變化有關(guān)政策和流程

4.1.3

控制活動(dòng)

(1)

目的公司各重要業(yè)務(wù)書(shū)面政策和程序（如財(cái)務(wù)報(bào)表核算及結(jié)算、管理報(bào)表編制、銷售、采購(gòu)、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、鈔票收付、加盟店管理等）

4.1.4

信息與溝通

(1)

目的公司自上而下以及不同部門(mén)之間溝通機(jī)制關(guān)于政策

(2)

與外部機(jī)構(gòu)對(duì)目的公司信息進(jìn)行溝通政策