【S農(nóng)業(yè)公司財務(wù)工作崗位職責(zé)與流程設(shè)計6300字（論文）】

S農(nóng)業(yè)公司財務(wù)工作崗位職責(zé)與流程設(shè)計引言 41.公司介紹 41.1公司發(fā)展史 41.2公司的員工構(gòu)成情況 51.3公司的財務(wù)工作崗位設(shè)計 52.公司財務(wù)崗位職責(zé)與流程設(shè)計存在問題分析 72.1制度滯后，內(nèi)部監(jiān)督力度不夠 72.2內(nèi)部控制制度不嚴，引發(fā)監(jiān)守自盜 72.3部分財務(wù)人員業(yè)務(wù)不精，實務(wù)操作疏忽大意 72.4財務(wù)工作交接不夠完善，工作責(zé)任劃分不清 83.公司財務(wù)崗位職責(zé)與流程設(shè)計優(yōu)化措施分析 83.1創(chuàng)建嚴格的財務(wù)管理制度 83.2改善企業(yè)內(nèi)部控制體系 93.3大力發(fā)展財務(wù)信息化管理 93.4打造企業(yè)財務(wù)工作的專業(yè)人才隊伍 104.結(jié)論 10參考文獻 11摘 要隨著我國中小企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，對財務(wù)管理的要求無論是效率、成本、質(zhì)量還是精度都不斷提高，對于決策支持系統(tǒng)的質(zhì)量和效率也不斷提升。但企業(yè)現(xiàn)狀是各單位獨立核算，核算主體較多，機構(gòu)龐大，財務(wù)人員眾多，財務(wù)信息的整理反饋周期長、質(zhì)量低下，會計信息失真屢見不鮮，本文運用理論分析、案例分析的方法，通過系統(tǒng)梳理國內(nèi)外文獻，分析四方公司財務(wù)工作崗位職責(zé)與流程設(shè)計的現(xiàn)狀，結(jié)合目前財務(wù)管理模式存在的弊端，探討了如何通過財務(wù)工作崗位職責(zé)與流程設(shè)計給企業(yè)帶來的管理上的優(yōu)勢，提出財務(wù)工作崗位職責(zé)與流程設(shè)計的方案。關(guān)鍵詞：財務(wù)工作；崗位職責(zé)；流程設(shè)計引言信息技術(shù)的發(fā)展日新月異，除了改變?nèi)藗兊纳盍?xí)慣和生活方式，競爭環(huán)境發(fā)生了變化，有了互聯(lián)網(wǎng)，云計算的廣泛應(yīng)用，大數(shù)據(jù)到生產(chǎn)和生活的各個領(lǐng)域，對人們的工作方式都發(fā)生了很大的變化。在金融領(lǐng)域，由于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，業(yè)務(wù)集成系統(tǒng)，財務(wù)管理和會計核算的方法，由于信息系統(tǒng)的應(yīng)用極大地改變了需要改變?nèi)藗兊挠^念，對會計理論和業(yè)務(wù)技能的更新，一種新的財務(wù)管理模式，財務(wù)信息共享系統(tǒng)在互聯(lián)網(wǎng)上也。在此背景下產(chǎn)生的。目前，國內(nèi)市場競爭已趨白熱化，企業(yè)面臨著生存和發(fā)展的巨大壓力。在激烈的市場競爭中，優(yōu)勝劣汰、優(yōu)勝劣汰也適用于當(dāng)前的市場，企業(yè)要想在競爭中生存和發(fā)展，首先要提高內(nèi)部實力，形成自己的競爭優(yōu)勢。面對國內(nèi)市場激烈復(fù)雜的競爭，企業(yè)的管理轉(zhuǎn)型迫在眉睫。通過管理的轉(zhuǎn)變，形成自我核心也是有競爭力的，提高了運營效率。財務(wù)管理作為內(nèi)部管理的重要組成部分，變革的緊迫性是顯而易見的。在架構(gòu)調(diào)整的金融地位的設(shè)計，功能，流程再造的分工，可以減少企業(yè)的經(jīng)營成本，提高運營效率，增強企業(yè)的潛在擴張，優(yōu)化企業(yè)資源配置，促進企業(yè)核心業(yè)務(wù)的發(fā)展。1.公司介紹1.1公司發(fā)展史四方公司于貳零壹肆年注冊成立，主要經(jīng)營有機肥生產(chǎn)、批發(fā)、零售；收購養(yǎng)殖場畜禽糞便；收購農(nóng)作物秸稈；農(nóng)產(chǎn)品收購、銷售；食用菌生產(chǎn)、銷售；食用菌菌種銷售。四方公司堅持以“以人為本、以客為尊”為服務(wù)理念，為顧客提供獨具特色的現(xiàn)代化、個性化、人性化的服務(wù)。四方公司正處于事業(yè)發(fā)展期。目前公司設(shè)置有產(chǎn)品開發(fā)部，市場營銷部，生產(chǎn)計劃部，物流部，財務(wù)部，及總經(jīng)理辦公室等職能部門。在公司發(fā)展道路上我們認真求實，狠抓管理，力求精益求精，且制定了詳細的發(fā)展規(guī)劃，實行了管理績效量化、工作流程標準化、規(guī)范化、經(jīng)營品牌化的管理模式，我們始終堅持設(shè)施一流、菜品一流、服務(wù)一流、管理一流的經(jīng)營思路。銳意進取、不斷開拓，逐漸將企業(yè)引向走產(chǎn)業(yè)化、集團化的發(fā)展道路。我們將始終貫徹以人為本的管理方針，一如既往的為推動中國餐飲企業(yè)的連鎖化發(fā)展做出不懈的努力。1.2公司的員工構(gòu)成情況截至2012年12月31日，該公司職工總數(shù)共334人，其中：生產(chǎn)人員206人，銷售人員55人，財務(wù)人員10人，技術(shù)人員28人，行政人員35人。在財務(wù)人員中，王二、周陸、譚華三人具有碩士以上學(xué)位，其中譚華今年32歲，具有6年工作經(jīng)驗，具備中級會計師職稱，其業(yè)務(wù)能力強，深謀遠慮，懂得授權(quán)和分工。周陸2010年7月畢業(yè)于某重點財經(jīng)大學(xué)，今年30歲，在校通過注冊會計師考試，具備近3年會計師事務(wù)所審計助理工作經(jīng)驗，其精明能干，業(yè)務(wù)能力強，團隊協(xié)作能力強。王二是2012年7月畢業(yè)的碩士生。另外，其他財務(wù)人員中，張三今年32歲，本科學(xué)歷，具有10年工作經(jīng)驗，高級會計師職稱，會處理人際關(guān)系，業(yè)務(wù)能力較強，并且與總經(jīng)理是親戚關(guān)系；李四是今年新招女大學(xué)生，2012年7月畢業(yè)于某高職財經(jīng)院校會計專業(yè)，性格溫和，做事認真細致，業(yè)務(wù)能力較強，且是本地人；其他財務(wù)人員都是最近兩年招聘的財務(wù)人員，都是大專學(xué)歷，對本公司業(yè)務(wù)都比較熟悉。1.3公司的財務(wù)工作崗位設(shè)計隨著我國經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展變化，也為了適應(yīng)會計行業(yè)新的發(fā)展趨勢和職業(yè)亮點，財務(wù)專員因此孕育而生。其晉升空間是財務(wù)會計、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。由此觀之，對于及時介入會計領(lǐng)域的財務(wù)專員來說，其領(lǐng)先的發(fā)展優(yōu)勢將是非常明顯的。四方有限公司的財務(wù)人員崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀：1、負責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù)，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來票證。2、真貫徹國家現(xiàn)金管理條例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度，規(guī)范資金流向和流量，不得坐支現(xiàn)金。3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時，堅持見票付款、收款開票的原則。4、嚴格執(zhí)行支票使用管理制度，設(shè)立支票備查簿，完善支票使用審批手續(xù)。5、根據(jù)會計憑證逐筆登記現(xiàn)金（分收入和支出）及銀行存款日記帳，日清日結(jié)。每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳實相符，出現(xiàn)差異及時匯報，作出處理。6、及時準確傳遞收付款單據(jù)，由核算會計進行帳務(wù)處理，簽章確認收付款憑證。7、月末與總帳核對現(xiàn)金和銀行存款余額，按規(guī)定進行現(xiàn)金盤點和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財務(wù)主管審核。8、及時編制現(xiàn)金支出旬報表，并報送給財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長。9、根據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出，定期進行現(xiàn)金支出預(yù)算分析；協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。10、負責(zé)銀行承兌匯票的收付、核對及登記工作。11、保守本公司的商業(yè)秘密。根據(jù)以上資料，請設(shè)計適合該公司的會計機構(gòu)以及配置恰當(dāng)?shù)臅嬋藛T，并設(shè)計好每位會計人員的崗位職責(zé)。該公司會計機構(gòu)包含會計機構(gòu)負責(zé)人、總賬報表崗位、財務(wù)人員崗位、往來結(jié)算崗位、工資核算崗位、固定資產(chǎn)核算崗位、材料核算崗位、成本核算崗位、銷售和利潤核算崗位、資金崗位、稽核崗位、會計檔案保管崗位。職責(zé)1．根據(jù)國家財政部頒發(fā)的會計準則，制定企業(yè)內(nèi)部財務(wù)會計制度和工作程序，組織實施并監(jiān)督執(zhí)行2．編制企業(yè)的財務(wù)收支計劃、成本費用計劃等各項財務(wù)計劃并監(jiān)督執(zhí)行3．負責(zé)企業(yè)資金管理，加強資金的使用管理與現(xiàn)金作業(yè)管理，提高資金使用效果4．負責(zé)企業(yè)會計核算及會計監(jiān)督等工作的組織、管理與改進5．編制企業(yè)會計報表，審查對外提供的會計資料權(quán)力1．對違反國家法律法規(guī)和企業(yè)財務(wù)會計管理制度的行為有拒絕權(quán)、制止權(quán)和處罰建議權(quán)2．有對各項費用開支的監(jiān)督檢查權(quán)3．有向相關(guān)部門索取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)資料的權(quán)力4．有對會計部員工和各項業(yè)務(wù)工作的管理權(quán)5．有對財會人員的任用和調(diào)配的建議權(quán)2.公司財務(wù)崗位職責(zé)與流程設(shè)計存在問題分析2.1制度滯后，內(nèi)部監(jiān)督力度不夠目前，企業(yè)中運用的資金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度都比較滯后，與經(jīng)濟發(fā)展不相適應(yīng)，導(dǎo)致有些法律法規(guī)所限業(yè)務(wù)在市場經(jīng)濟中廣泛存在并被現(xiàn)實接受。如銀行結(jié)算起點和庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，在非公有制經(jīng)濟企業(yè)的現(xiàn)金交易非?；钴S的今天，制度與實際工作相悖的事時有發(fā)生。財務(wù)人員面臨制度和現(xiàn)實沖撞的尷尬局面，既擔(dān)心承擔(dān)相應(yīng)法律后果，又無法面對審計部門的審查。有些單位并沒有合理的錢賬分管原則，有的是內(nèi)部控制制度不健全，有的根本就是形同虛設(shè)，內(nèi)部管理比較混亂。例如，會計人員隨意經(jīng)手現(xiàn)金后長時間不和財務(wù)人員結(jié)算，這會造成財務(wù)人員無法正確核實現(xiàn)金收支，造成財務(wù)人員錯弊。財務(wù)人員同時保管現(xiàn)金、支票、財務(wù)專用章等，也為挪用公款、貪污等違法行為創(chuàng)造了條件。2.2內(nèi)部控制制度不嚴，引發(fā)監(jiān)守自盜很多企業(yè)對會計工作不夠重視，尤其是一些中小企業(yè)，內(nèi)控制度不健全或執(zhí)行力度不夠，違反錢賬分管原則，出現(xiàn)會計和財務(wù)人員混崗、貪污、挪用公款、監(jiān)守自盜、詢私舞弊、小金庫、賬外賬等違法行為。財務(wù)人員掌握著單位的現(xiàn)金和銀行存款，如果想要挪用公款或是據(jù)為己有，均有良好的條件和方便的機會，某些單位違反錢賬分管原則，財務(wù)人員既獨自保管現(xiàn)金、支票、財務(wù)專用章等，又制單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。單位提供這樣便利的條件使得財務(wù)人員利用職務(wù)之便徇私舞弊，監(jiān)守自盜，導(dǎo)致不應(yīng)有的損失。不過有些單位雖然有合理的錢賬分管制度，但卻避免不了有些財務(wù)人員因為經(jīng)不起金錢和物質(zhì)誘惑造成的財務(wù)人員舞弊的行為，他們與會計人員相互勾結(jié)，營私舞弊。更有些單位財會人員受利益的驅(qū)使，利用掌管單位資金的有利條件，私自將單位資金用于個人炒股、購買福利彩票、做生意等從中牟取暴利，一旦資金出現(xiàn)風(fēng)險，將給國家造成不可挽回的經(jīng)濟損失。2.3部分財務(wù)人員業(yè)務(wù)不精，實務(wù)操作疏忽大意首先，財務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)過程中，法律意識淡薄，不按章程辦理，出現(xiàn)借款無憑或領(lǐng)款無據(jù)的現(xiàn)象，時間長了容易造成遺忘借款人或領(lǐng)款人，給企業(yè)帶來不必要的損失，影響工作質(zhì)量。其次，財務(wù)人員調(diào)整工作崗位或離職時，沒有與相關(guān)人員辦理交接手續(xù)，容易造成賬目不清、財務(wù)混亂的局面。財務(wù)人員工作需要很強的操作技巧。在財務(wù)人員工作中，由于財務(wù)人員業(yè)務(wù)技術(shù)水平不夠，常出現(xiàn)一些問題影響工作質(zhì)量。常見的一些問題有填開票據(jù)不規(guī)范，字跡潦草難以辨認，填項目經(jīng)常丟三落四，有些票據(jù)用途模糊，不知所云等等。比如，財務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)過程中，由于疏于防范，借款無憑或領(lǐng)款無據(jù)，時間一長，遺忘了借款、領(lǐng)款人，從而無法查清。2.4財務(wù)工作交接不夠完善，工作責(zé)任劃分不清財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職時，與接管人員沒有辦清交接手續(xù)，如此一來，容易造成賬目不清、財務(wù)混亂的局面。財務(wù)人員調(diào)動或離職沒有進行交接，這種情況一般發(fā)生在會計管理不正規(guī)的企業(yè)里，在小企業(yè)出現(xiàn)這種情況較多，在大中型企業(yè)出現(xiàn)的較少，小企業(yè)的會計主管人員往往素質(zhì)偏低，不知道會計法規(guī)關(guān)于這方面的要求，或者不懂得交接的重要性，在財務(wù)人員的更替中，忽略了辦理交接手續(xù)，不正規(guī)的人事管理，也是造成缺少財務(wù)人員工作交接的重要原因。四方有限公司里內(nèi)部的監(jiān)管政策沒有徹底的實施下去，而且監(jiān)管體系不完善。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)注重所謂的“政績”，由于部門及本公司的利益驅(qū)使，為了公司主管及公司的績效及會計內(nèi)部監(jiān)管不健全和公司負責(zé)人的直接干預(yù)的影響下，其中又因為財務(wù)人員的工作完全在公司負責(zé)人的管理、領(lǐng)導(dǎo)下，具有天然的從屬性與被管理性。公司負責(zé)人有著獨立的人事分配權(quán)和勞動使用權(quán)。3.公司財務(wù)崗位職責(zé)與流程設(shè)計優(yōu)化措施分析3.1創(chuàng)建嚴格的財務(wù)管理制度企業(yè)財務(wù)管理工作為配合新時期的建設(shè)發(fā)展，實現(xiàn)由粗放向集約的轉(zhuǎn)變，必須從制度入手，將優(yōu)化后的財務(wù)管理方法在制度中體現(xiàn)，樹立嚴格的制度約束。其中，預(yù)算和決算、成本核算、現(xiàn)場管理等應(yīng)作為制度建設(shè)的重中之重。首先，企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度發(fā)展戰(zhàn)略制定預(yù)算計劃，由企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門和其他各部門負責(zé)人組成預(yù)算決策小組，認真分析各部門的預(yù)算分配，并從年終決算中評估預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進建議；其次，企業(yè)應(yīng)將成本核算任務(wù)落實到各個部門，增強部門成本控制的責(zé)任感，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，用集約化管理削減不必要的成本開支；最后，企業(yè)應(yīng)加強對業(yè)務(wù)現(xiàn)場的管理，配備專人協(xié)助現(xiàn)場作業(yè)過程中的相關(guān)財務(wù)工作，改變財務(wù)部門的信息不對稱位置。同時，也應(yīng)該加大對財務(wù)專員的培訓(xùn)與教育，提高財務(wù)專員的工作能力，培養(yǎng)抗壓能力，靈活處理在財務(wù)中遇到的各種問題。3.2改善企業(yè)內(nèi)部控制體系 內(nèi)部控制環(huán)境包括治理控制、管理控制和運行控制。管理控制反映了企業(yè)管理對內(nèi)部控制的認識和態(tài)度，直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的有效實施和企業(yè)目標的順利實現(xiàn)。該公司仍然在這個小國家，沒有能力做不需要設(shè)置太多的部門，但為了完善公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)盡快建立內(nèi)部組織機構(gòu)，并制定相應(yīng)的法規(guī)，明確內(nèi)部人員的任職資格，應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)和義務(wù)。梅安森對于公司內(nèi)部控制制度的部門和人員都是目前不包括在企業(yè)，是不是企業(yè)的各種業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)相關(guān)的，而企業(yè)對這種情況的業(yè)績和利潤的重視，我認為公司應(yīng)該建立一個科學(xué)、合理的全面預(yù)算管理體系，實現(xiàn)整個過程，參與內(nèi)部控制制度的范圍和全。企業(yè)的成本具有靈活性、安全性和完善的內(nèi)部控制制度可以有效地保護公司的資產(chǎn)和資源，以確保公司的完整性，經(jīng)濟信息的正確性和可靠性，可以有效地檢查和評估各部門的績效，以提高經(jīng)濟效益。通過建立有效的內(nèi)部控制制度，加強董事會的風(fēng)險管理責(zé)任，監(jiān)事會發(fā)揮監(jiān)督職能，使企業(yè)文化深入，提高內(nèi)部審計的功能，降低企業(yè)內(nèi)部和外部的風(fēng)險，保證企業(yè)的經(jīng)營活動進行管理的符合性和有效性。同時，要充分認識其局限性。內(nèi)部控制并不能解決企業(yè)的所有問題，它只是為企業(yè)的生存和發(fā)展提供了合理的保證，它不是一成不變的，內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展過程中需要不斷完善。此外，還應(yīng)考慮成本效益原則。為了提高成本，控制部門應(yīng)進行成本分配和動員，根據(jù)實際情況進行適當(dāng)?shù)奶幚砗头治?，找出原因，改進內(nèi)部控制機構(gòu)。后來，公司擴大后，公司可以成立一些專職的員工部門，明確各自的職責(zé)和義務(wù)，使各級員工在自己的崗位上保持適當(dāng)?shù)姆秶?，盡職盡責(zé)，營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境[8]。3.3大力發(fā)展財務(wù)信息化管理現(xiàn)代信息技術(shù)為企業(yè)的財務(wù)管理提供了便利條件，企業(yè)應(yīng)緊跟技術(shù)的發(fā)展，符合企業(yè)實際的財務(wù)信息管理系統(tǒng)的建立，財務(wù)信息充分反映在金融行業(yè)信息管理平臺的日常運作，有助于提高工作效率，并為決策提供制定強有力的支持。例如，在財務(wù)會計期間和施工進度不匹配的問題，財務(wù)信息的使用管理，逐步建立統(tǒng)一的會計環(huán)境，也可以在短期內(nèi)進度百分比統(tǒng)計所有的金融交易，計算工程施工階段的成本和效益。對于施工企業(yè)，現(xiàn)場跟蹤人員和財務(wù)部門在信息技術(shù)支持下完成對接、信息傳遞任務(wù)。而優(yōu)化信息管理服務(wù)企業(yè)的財務(wù)管理流程，將工作的實時性和財務(wù)性反映在信息系統(tǒng)中，從而使財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)無縫銜接形成。例如，企業(yè)從采購、入庫、登記、收貨、庫存盈余、消耗率等方面都可以在信息系統(tǒng)中顯示統(tǒng)計信息，財務(wù)管理人員可以掌握資金流向和采購成本，并為后續(xù)資金做準備。3.4打造企業(yè)財務(wù)工作的專業(yè)人才隊伍財務(wù)管理優(yōu)化必須在實踐中落實到具體的人員，以高素質(zhì)的專業(yè)人才吸納為前提。企業(yè)應(yīng)從自身經(jīng)營特點出發(fā)，聘請具備專業(yè)學(xué)歷和豐富行業(yè)經(jīng)驗的人才，系統(tǒng)改進現(xiàn)有工作，并加強對內(nèi)部財務(wù)人員的培訓(xùn)，持續(xù)提高財務(wù)管理人員和財務(wù)專員的素質(zhì)，從而使部門人員能夠緊跟時代步伐，積極貫徹新時期建設(shè)的財務(wù)管理要求。同時在工作交接時，要按計劃合理安排工作交接時間，必須做到交接后的資料完整、準確、可靠，不能有任何遺漏或者交接不清。4.結(jié)論在新常態(tài)下研究財務(wù)工作崗位職責(zé)與流程設(shè)計流程，不僅是內(nèi)部控制理論的發(fā)展要求，更加可以作用于我國新會計法的實施，具有十分重要的意義。在新時期開展企業(yè)的內(nèi)部控制工作，尋找財務(wù)管理工作