小貸公司各項(xiàng)制度樣本

開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司法人治理構(gòu)造一、管理架構(gòu)公司實(shí)行當(dāng)代公司管理制度，完善公司法人治理構(gòu)造，建立管理科學(xué)、經(jīng)營穩(wěn)健、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、監(jiān)督制衡、體制創(chuàng)新先進(jìn)團(tuán)隊(duì)。1、設(shè)立股東會、董事會和監(jiān)事會依照《中華人民共和國公司法》關(guān)于規(guī)定和公司實(shí)際狀況，由公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)股東會選舉公司董事5人，任期3年，可連選連任。由股東會選舉產(chǎn)生監(jiān)事3人，任期3年，可連選連任，負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)履行監(jiān)督，監(jiān)事對股東會負(fù)責(zé)。由董事會指定3~5人構(gòu)成項(xiàng)目評審委員會，可依照需要聘請關(guān)于方面專家學(xué)者擔(dān)任公司顧問，負(fù)責(zé)對擔(dān)保項(xiàng)目和開辦新業(yè)務(wù)進(jìn)行集團(tuán)審議。2、公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下總經(jīng)理負(fù)責(zé)制總經(jīng)理由董事會聘請，按照董事會授權(quán)主持公司尋常工作，總經(jīng)理可依照業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提名聘請副總經(jīng)理若干人，協(xié)助總經(jīng)理工作。公司依照業(yè)務(wù)和管理需要下設(shè)若干職能部門，各職能部門經(jīng)理由總經(jīng)理聘請。3、公司業(yè)務(wù)工作實(shí)行客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)制客戶經(jīng)理由公司綜合業(yè)務(wù)部審查推薦，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)聘請，負(fù)責(zé)對經(jīng)營業(yè)務(wù)運(yùn)作。二、公司內(nèi)部管理1、合理設(shè)立內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立分權(quán)制衡機(jī)制，建立約束機(jī)制和勉勵機(jī)制；健全科學(xué)決策體制與程序，健全集體決策與個(gè)人分工負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防止機(jī)制，保證決策透明度和信息傳遞及時(shí)性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)建設(shè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)決策中也許浮現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。為使公司可以正常和規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)，公司應(yīng)具備財(cái)務(wù)分析、項(xiàng)目評估、法律審查等綜合性職能。2、注意分析市場，強(qiáng)化經(jīng)營管理，加強(qiáng)人才培養(yǎng)。以市場為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，實(shí)行創(chuàng)新發(fā)展經(jīng)營理念，提高規(guī)范和規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)意識。加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，平衡資產(chǎn)負(fù)債比例關(guān)系，保證公司有足夠償付能力。公司是智力集中公司，需要一批高學(xué)歷和研究型人才，同步在市場拓展和詳細(xì)業(yè)務(wù)辦理過程中也需要開拓型員工。公司員工必要通過嚴(yán)格篩選，招聘人員必要與擔(dān)保項(xiàng)目審議同樣嚴(yán)格控制，除了基本素質(zhì)以外，人員道德品質(zhì)也是選取核心指標(biāo)。開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司印章管理暫行辦法第一條為規(guī)范我司各類印章使用和管理，完善審批手續(xù)，依照國家關(guān)于印章制發(fā)和管理規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本辦法。第二條公司綜合管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)印章制發(fā)和管理工作。第三條本辦法所稱印章涉及公司印章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章和董事長、監(jiān)事會主席、總經(jīng)理、部門經(jīng)理、員工個(gè)人名章等。第四條綜合管理部依照工作需要，按照關(guān)于規(guī)定刻制印章。第五條公司印章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章，法定代表人名章、發(fā)票專用章保送關(guān)于部門備案后使用，公司各部門印章、個(gè)人名章及其她印章須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，綜合管理部備案后起用。第六條公司印章、合同專用章由綜合管理部保管和使用。公司財(cái)務(wù)專用章、法人個(gè)人名章、發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部保管和使用。第七條公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，公司法定代表人章由出納負(fù)責(zé)保管，公司發(fā)票專用章由主管會計(jì)保管。第八條財(cái)務(wù)印章使用：（一）普通事務(wù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)用??；（二）大額資金調(diào)度等重大事項(xiàng)，由公司法定代表人審批簽字后蓋章，并辦理登記手續(xù)。第九條對外收費(fèi)發(fā)票須加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和出納人員印章：（一）尋常會計(jì)核算記帳憑證加蓋出納人員,主管會計(jì)人員,稽核人員印章;（二）結(jié)算票據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒;（三）對外提供財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告同步加蓋公司印章和法定代表人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會計(jì)報(bào)告編制人員印章。第十條使用公司印章必要經(jīng)公司總經(jīng)理或其她有權(quán)人簽批。第十一條普通狀況下，印章不得帶出公司外使用；特殊狀況需外出使用，必要經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并與印章保管人同行。第十二條對各類印章使用，按管理權(quán)限登記備案。印章使用不當(dāng)，導(dǎo)致不良影響和損失，必要及時(shí)采用辦法挽回影響和損失。印章如有遺失，必要及時(shí)向本地公安部門和主管單位報(bào)告；對印章使用不當(dāng)或?qū)е掠≌逻z失負(fù)責(zé)人員，應(yīng)依照情節(jié)輕重予以嚴(yán)肅解決。第十三條交接印章時(shí)蓋制印章樣本并履行登記、簽罷手續(xù)。第十四條印章停止使用時(shí)，要及時(shí)收回，登記造冊，留存印模，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以封存或銷毀。第十五條本辦法由公司綜合管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。第十六條本辦法自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司檔案管理暫行辦法第一條為加強(qiáng)公司文書立卷和檔案管理工作，更好地為各項(xiàng)工作提供服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本辦法。第二條公司綜合管理部負(fù)責(zé)檔案管理各項(xiàng)詳細(xì)工作，要做到及時(shí)、精確、完整、保密。其職責(zé)涉及：（一）負(fù)責(zé)對各項(xiàng)文書、人事、業(yè)務(wù)、會計(jì)檔案統(tǒng)一管理；（二）負(fù)責(zé)指引督促業(yè)務(wù)部門文獻(xiàn)、材料立卷工作；（三）負(fù)責(zé)檢查檔案保管狀況，維護(hù)檔案安全與完整；（四）負(fù)責(zé)做好檔案鑒定審查和銷毀組織工作；（五）參加單位內(nèi)部關(guān)于會議，做好檔案材料收集工作；（六）積極積極開展檔案開發(fā)運(yùn)用工作，為各項(xiàng)工作提供服務(wù)。第三條檔案管理采用集中管理與分散管理相結(jié)合，以集中管理為主辦法。第四條立卷歸檔范疇。凡是反映公司自成立以來所有從事行政、人事、財(cái)務(wù)等方面工作活動、具備查考運(yùn)用價(jià)值文獻(xiàn)材料均屬歸檔范疇。重要涉及：（一）國務(wù)院及其辦公廳、財(cái)政部、國家經(jīng)貿(mào)委、中華人民共和國人民銀行、國家稅務(wù)總局、省市小額貸款管理機(jī)構(gòu)批轉(zhuǎn)屬于公司重要業(yè)務(wù)范疇并需執(zhí)行文獻(xiàn)，以及普遍、非公司主管業(yè)務(wù)范疇但需要貫徹執(zhí)行法規(guī)性、政策性文獻(xiàn)；（二）公司組建文獻(xiàn)、證件，涉及：公司成立申請報(bào)告、公司章程及其附件、公司營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等；（三）重要會議材料，涉及各種會議告知、簽到表、報(bào)告、決策、總結(jié)、會議記錄、會議紀(jì)要等；（四）公司請示與上級機(jī)關(guān)批復(fù)；公司對外正式發(fā)文與關(guān)于單位來往文獻(xiàn)；（五）公司各項(xiàng)年度工作籌劃、總結(jié)、規(guī)劃、記錄報(bào)表、關(guān)于中長期發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方略方案；（六）公司與關(guān)于單位訂立合同、合同書等文獻(xiàn)材料；（七）公司業(yè)務(wù)文獻(xiàn)，涉及公司申請書、貸款調(diào)查報(bào)告、客戶資料等；（八）公司會計(jì)檔案，涉及會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、利潤分派方案及決定等；（九）公司歷史沿革、大事記及反映我司重要活動剪報(bào)、照片、錄音、錄像等。第五條立卷歸檔規(guī)定。立卷歸檔案卷應(yīng)依照文獻(xiàn)自然形成規(guī)律，保持文獻(xiàn)之間聯(lián)系，以標(biāo)題為主，結(jié)合其她特性，考慮文獻(xiàn)數(shù)量多少及保管期限不同組合立卷。詳細(xì)規(guī)定是：（一）卷內(nèi)文獻(xiàn)材料種類、份數(shù)及每份文獻(xiàn)頁數(shù)均應(yīng)齊全完整。每份文獻(xiàn)與附件、印本與領(lǐng)導(dǎo)修改后定稿、請示與批復(fù)，批轉(zhuǎn)文獻(xiàn)與原件，各種文字形成同一文獻(xiàn)，應(yīng)分別組合在一起，不得分開；（二）卷內(nèi)文獻(xiàn)材料應(yīng)按其形成年度分別立卷?？缒甓日埵九c批復(fù)在批復(fù)年度立卷；沒有復(fù)文，放在請示年度立卷；跨年度規(guī)劃放在針對第一年立卷；跨年度總結(jié)、預(yù)算、決算、記錄在針對年度最后一年立卷；跨年度會議文獻(xiàn)在會議揭幕年度立卷；合同、協(xié)定、合同等文獻(xiàn)在簽字年度立卷；紀(jì)檢案件材料在結(jié)案年度立卷；其她文獻(xiàn)立卷按照關(guān)于規(guī)定執(zhí)行；（三）卷內(nèi)文獻(xiàn)材料應(yīng)區(qū)別不同狀況進(jìn)行排列，密不可分應(yīng)依序排列在一起，即批復(fù)在前，請示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；批轉(zhuǎn)文獻(xiàn)在前，被批轉(zhuǎn)文獻(xiàn)在后；其她依其形成規(guī)律或特點(diǎn)，應(yīng)保持文獻(xiàn)之間密切聯(lián)系并進(jìn)行系統(tǒng)排列；（四）卷內(nèi)文獻(xiàn)材料應(yīng)排列順序，依次編寫頁號，應(yīng)統(tǒng)一在有文字每頁材料正面右上角、背面左上角打印頁號；（五）歸檔文獻(xiàn)材料裝訂前要拆除金屬物，做好文獻(xiàn)材料檢查，如對破損或褪色材料，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行和復(fù)制。紙面過大文字材料，要按總卷大小折疊整潔；（六）案卷封面應(yīng)用鋼筆或毛筆按規(guī)定逐項(xiàng)填寫清晰，擬寫案卷標(biāo)題、填寫案卷封面、擬定保管期限、編寫案卷目錄；（七）文獻(xiàn)材料底稿普通應(yīng)使用碳素墨水鋼筆書寫，使用電子計(jì)算機(jī)打印文獻(xiàn)資料存檔，應(yīng)附光盤一張，圖片、音像材料要附文字闡明。第六條檔案管理原則（一）堅(jiān)持集中統(tǒng)一管理原則，不隨意轉(zhuǎn)移和銷毀檔案，維護(hù)檔案完整與完全；（二）對歸檔材料應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記、編號，并依照其屬性、順序分類保管；（三）建立檔案清冊，使用科學(xué)辦法編排、編制必要查閱目錄卡片，以便查找；（四）定期對庫存檔案進(jìn)行清理核對工作，做到賬卡相符；（五）如發(fā)現(xiàn)錯誤或其她因素需要修改補(bǔ)充時(shí)，必要由主辦單位上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，及時(shí)進(jìn)行修改，不得任意涂改；（六）對破損或載體變質(zhì)檔案或會計(jì)檔案、業(yè)務(wù)檔案構(gòu)成單位發(fā)生破損，應(yīng)協(xié)同原檔案主辦部門或人員進(jìn)行修補(bǔ)和復(fù)制；（七）采用防火、防塵、防潮、防蟲等辦法，最大限度延長檔案壽命；（八）公司檔案應(yīng)設(shè)專室、專柜存儲，不得隨意容許非檔案保管人員進(jìn)入檔案室。凡屬歸檔范疇檔案材料，經(jīng)辦人員應(yīng)按檔案管理規(guī)定予以初步整頓，標(biāo)注符合實(shí)際內(nèi)容名稱或標(biāo)題，列出目錄，按規(guī)定送交檔案。第七條檔案接受、歸檔期限（一）公司文獻(xiàn)由綜合管理部集中管理，業(yè)務(wù)檔案實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制度。貫徹執(zhí)行“誰負(fù)責(zé)，誰備案”原則，做到“案結(jié)卷成”。各項(xiàng)目檔案負(fù)責(zé)人為該項(xiàng)目經(jīng)理。綜合管理部接受時(shí)要依照“目錄單”進(jìn)行詳細(xì)清點(diǎn)，并由雙方在單上簽字，各存一份。公司發(fā)文，原件歸檔兩份，底稿一份；業(yè)務(wù)檔案，會計(jì)及其她檔案材料，各歸檔一份；（二）公司印發(fā)文獻(xiàn)，在文獻(xiàn)簽發(fā)后五日內(nèi)歸檔；業(yè)務(wù)檔案，在項(xiàng)目完畢后三十日內(nèi)歸檔；會計(jì)檔案，在次年三月份前歸檔；其她檔案，在事后十五日內(nèi)歸檔；外出學(xué)習(xí)參觀或參加各種會議收集獲得文獻(xiàn)材料，應(yīng)在回單位后十五天內(nèi)按照歸檔范疇送交歸檔。第八條檔案分類及保管期限。公司檔案材料分為上級來文、公司發(fā)文、會議紀(jì)要、人事檔案，業(yè)務(wù)檔案、會計(jì)檔案及其她檔案六類。檔案保管期限分永久和定期兩類：定期保管期限分為3年、5年、、、25年五類。檔案保管期限從檔案生成年度終了后第一天算起。第九條調(diào)卷程序及管理。公司檔案只供本單位內(nèi)部使用，普通不對外提供服務(wù)。（一）外單位因特殊因素需要運(yùn)用檔案材料，須持單位簡介信，經(jīng)綜合管理部主任批準(zhǔn)后，由關(guān)于業(yè)務(wù)人員陪伴查閱。未經(jīng)批準(zhǔn)一律不得查閱；（二）員工因工作需要查閱檔案時(shí)，于檔案室當(dāng)場查閱，應(yīng)填寫“檔案查閱登記薄”，經(jīng)綜合管理部主任批準(zhǔn)后方可查閱；（三）員工因工作需要調(diào)閱檔案時(shí)應(yīng)填寫“檔案調(diào)卷單”，注明調(diào)閱內(nèi)容及目，經(jīng)綜合管理部主任批準(zhǔn)后方可查閱。對非因工作需要查閱檔案，不得予以批準(zhǔn)。對保密檔案或檔案中應(yīng)保密內(nèi)容查閱，要嚴(yán)格按照規(guī)定履行審批手續(xù)，不得擅自抄錄和帶出；（四）綜合管理部接到“檔案調(diào)閱單”經(jīng)核查后，填注借出日期和預(yù)測歸還日期，“檔案借閱單”則依預(yù)定歸還日期之先后整頓，以備稽查；（五）經(jīng)批準(zhǔn)查閱檔案時(shí)，應(yīng)保證檔案安全、完整和保密，不準(zhǔn)任意拆散或撕去其中文獻(xiàn)；不準(zhǔn)在文獻(xiàn)上劃線，打圈和涂改；不準(zhǔn)拆卷和損污案卷；（六）未經(jīng)批準(zhǔn)不得攝制、翻印、復(fù)制和向外發(fā)布、泄露檔案材料；（七）檔案歸還時(shí)，經(jīng)綜合管理部稽查無誤并于“檔案調(diào)閱單”填寫歸還日期及簽章確認(rèn)，如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞，應(yīng)及時(shí)上報(bào)?！皺n案調(diào)閱單”由綜合管理部留存?zhèn)洳?。第十條檔案銷毀。對于已失去作用檔案應(yīng)提出銷毀報(bào)告，闡明銷毀因素及方式，經(jīng)由綜合管理部主任審查批準(zhǔn)，并在銷毀清單上簽字后方可銷毀。銷毀檔案時(shí)，必要指派專人監(jiān)銷，防止失密。對已銷毀案卷，應(yīng)在原案卷關(guān)于欄目備注欄內(nèi)注明“某年某月某日銷毀”字樣，并登記銷毀清單，銷毀清單作為永久性檔案保存。第十一條本辦法由公司綜合管理部負(fù)責(zé)解釋。第十二條本辦法自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司安全保衛(wèi)管理制度為規(guī)范公司安全保衛(wèi)工作管理，使安全管理工作符合國家法律規(guī)定，達(dá)到融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)安全防范規(guī)定，特制定本辦法。

一、責(zé)任

1、

公司總經(jīng)理是公司安全保衛(wèi)工作第一負(fù)責(zé)人。

2、

各部門負(fù)責(zé)人是所分管部門安全保衛(wèi)工作直接負(fù)責(zé)人。

3、

全體員工是所在崗位安全保衛(wèi)工作執(zhí)行者。

二、

內(nèi)容

1、

為了保證公司財(cái)產(chǎn)及員工人身安全，公司辦公室必要負(fù)責(zé)管理好公司安全保衛(wèi)全過程工作。

2、

健全保衛(wèi)、保密制度，經(jīng)常進(jìn)行檢查督促，消除隱患。

3、

加強(qiáng)對員工安全防范教誨，提高其安全防范意識。

4、

公司人員要加強(qiáng)責(zé)任感，發(fā)現(xiàn)可疑行為及事態(tài)及時(shí)報(bào)告。

5、

鈔票保存必要按制度執(zhí)行，存儲鈔票保險(xiǎn)柜鎖匙由專人保管并隨身攜帶。6、

停放車輛地點(diǎn)必要明確、安全，凡不按規(guī)定地點(diǎn)停放車輛者必要予以懲罰。7、凡因失職導(dǎo)致公司財(cái)物失竊，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，視情節(jié)輕重補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失或追究刑事責(zé)任。

8、

公司安全防火負(fù)責(zé)人必要監(jiān)督有關(guān)部門做好安全標(biāo)記、安全教誨等工作，須定期檢查防火設(shè)施及火災(zāi)隱患，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。9、公司各辦公室必要配有消防滅火器材。開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《公司財(cái)務(wù)通則》、《開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司章程》，結(jié)合擔(dān)保公司特點(diǎn)及公司詳細(xì)狀況，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)管理基本原則(一)公司設(shè)立財(cái)務(wù)機(jī)購，配備財(cái)會人員，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，公司發(fā)生各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必要通過會計(jì)核算。(二)建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。涉及：資產(chǎn)管理制度；資金管理制度；投資管理制度；成本和費(fèi)用管理制度；營業(yè)收入、利潤管理制度；財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評價(jià)制度等。(三)做好財(cái)務(wù)管理基本工作。做到原始記錄完整、真實(shí)、及時(shí)、合法、手續(xù)齊備。(四)遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定各項(xiàng)費(fèi)用開支范疇和原則，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算和繳納國家稅費(fèi)并接受主管財(cái)政機(jī)關(guān)檢查監(jiān)督，保障所有者和債權(quán)人合法權(quán)益。第三條財(cái)務(wù)管理任務(wù)(一)依法、合理地籌措資金，保證公司擔(dān)保業(yè)務(wù)開展和正常經(jīng)營需要。(二)合理地投放使用資金，提高資金使用效益。做好資金控制、調(diào)度、核算和分析工作。(三)做好收入和成本費(fèi)用核算工作。(四)對的解決公司與投資者、被投資者所有權(quán)關(guān)系；公司與債僅人、債務(wù)人、往來客戶之間債務(wù)關(guān)系、合同責(zé)任關(guān)系；公司內(nèi)部各部門之間結(jié)算關(guān)系；公司與員工之間分派關(guān)系。(五)進(jìn)行公司建立、合并、分立、合資、聯(lián)營以及清算過程中財(cái)務(wù)活動。第四條財(cái)務(wù)管理重要辦法(一)財(cái)務(wù)預(yù)測。涉及資金預(yù)測、成本費(fèi)用預(yù)測、利潤預(yù)測。要詳細(xì)收集資料，掌握精確數(shù)據(jù)，依照公司財(cái)務(wù)活動規(guī)律和理財(cái)環(huán)境變化，運(yùn)用對的、可靠辦法對公司將來財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)成果及其發(fā)展趨勢作出預(yù)測，選取最優(yōu)方案。(二)財(cái)務(wù)籌劃。在財(cái)務(wù)預(yù)測基本上編報(bào)財(cái)務(wù)收支籌劃。涉及財(cái)務(wù)收支籌劃、成本費(fèi)用籌劃、利潤籌劃、投資籌劃等。編制財(cái)務(wù)籌劃既要積極先進(jìn)又要切實(shí)可行，留有余地。(三)財(cái)務(wù)控制。要將財(cái)務(wù)籌劃指標(biāo)層層下達(dá)，按籌劃、定額、目的進(jìn)行檢查監(jiān)督。(四)財(cái)務(wù)分析。要定期召開財(cái)務(wù)分析會，提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警。財(cái)務(wù)分析要通過各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)來評價(jià)公司財(cái)務(wù)狀況。重點(diǎn)分析資金增減變動狀況、擔(dān)保余額增減變動狀況、資產(chǎn)變動狀況、成本費(fèi)用支出狀況、利潤構(gòu)成及分派狀況、所有者權(quán)益增減變化狀況、財(cái)務(wù)收支籌劃執(zhí)行狀況等。分析要做到數(shù)據(jù)精確，內(nèi)容真實(shí)，重點(diǎn)突出，評價(jià)全面。通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)工作。財(cái)務(wù)分析辦法可采用對比法、因素分析法等。(五)公司每年都要對經(jīng)營責(zé)任指標(biāo)、財(cái)務(wù)收支籌劃執(zhí)行狀況進(jìn)行認(rèn)真考核，以定獎罰。第五條財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé)(一)公司總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理上權(quán)責(zé)1.貫徹并遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)檢查和監(jiān)督。2.依照財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織好公司經(jīng)營。3.負(fù)責(zé)組織資金籌措和調(diào)度。(二)財(cái)務(wù)部權(quán)責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、檢查、分析。2.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。3.依法計(jì)算、繳納國家稅費(fèi)并向關(guān)于方面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。4.負(fù)責(zé)資金調(diào)度、籌集，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，統(tǒng)籌解決財(cái)務(wù)工作中浮現(xiàn)問題。(三)各部門權(quán)責(zé)1.貫徹各部門財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查分析部門財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況。2.填報(bào)各項(xiàng)原始記錄，做好各項(xiàng)基本工作。第六條財(cái)會人員公司財(cái)會人員必要持有《會計(jì)證》、《電算合格證》。公司重要負(fù)責(zé)人直系親屬不得擔(dān)任我司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或從事與貨幣資金直接有關(guān)會計(jì)崗位工作。第七條公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名報(bào)董事會批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理聘請。第八條財(cái)會人員調(diào)離財(cái)會崗位，要辦理交接手續(xù)，不能辦理交接手續(xù)通過關(guān)于人員認(rèn)證。第二章財(cái)務(wù)預(yù)算第九條公司要依照經(jīng)營目的，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。第十條財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序。(一)公司決策層依照公司長期規(guī)劃提出年度財(cái)務(wù)目的，并采用上下結(jié)合辦法制定規(guī)劃指標(biāo)。(二)各部門依照實(shí)際狀況編制本部門收支預(yù)算。(三)財(cái)務(wù)部將各部門收支預(yù)算匯總、平衡，擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。(四)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會討論通過后，報(bào)請股東大會審議批準(zhǔn)。(五)財(cái)務(wù)部會同關(guān)于部門提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算貫徹意見，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論決定后，下達(dá)各部門執(zhí)行。第三章所有者權(quán)益第十一條所有者權(quán)益是公司出資人對公司凈資產(chǎn)所有權(quán)。所有者權(quán)益涉及實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金和未分派利潤。第十二條投資者未按照投資合同、合同、章程商定履行出資義務(wù)，公司和其她投資者可以依法追究其違約責(zé)任。第十三條公司享有公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，并承擔(dān)民事法律責(zé)任。在公司經(jīng)營期間，不得任意抽逃挪用資本金。資本金、資本公積金、盈余公積金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金、未分派利潤發(fā)生增減變化時(shí)，必要按制度辦理。投資者按照出資比例或者合同、章程規(guī)定，分享公司利潤和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損。第十四條公司依照經(jīng)營需要，經(jīng)股東會批準(zhǔn)接受外部機(jī)構(gòu)投資，其資產(chǎn)必要委托有資格社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，根據(jù)評估確認(rèn)后價(jià)值與吸取投資認(rèn)定各自投資比例。第十五條公司接受投資可以是鈔票，也可以是能以貨幣計(jì)量實(shí)物、無形資產(chǎn)。以鈔票獲得資本金，屬于外幣應(yīng)折合人民幣入賬，同步以原幣記錄；以實(shí)物和無形資產(chǎn)獲得實(shí)收資本金應(yīng)按照評估確認(rèn)或者合同合同商定價(jià)值入賬。第十六條在籌集資本金活動中，投資者實(shí)際繳付出資額超過其資本金差額(涉及發(fā)行股票溢價(jià)收入)、接受損贈財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)評估確認(rèn)價(jià)值或合同、合同商定價(jià)值與原賬面凈值差額以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積。第十七條公司實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分派利潤發(fā)生變化按下列規(guī)定原則辦理。(一)實(shí)收資本增減由公司股東會批準(zhǔn)。(二)盈余公積增減1.法定盈余公積金增減法定盈余公積金從稅后利潤提取，重要用于彌補(bǔ)公司虧損或轉(zhuǎn)增資本金；但轉(zhuǎn)增資本金之后，普通不能低于注冊資本25%；法定盈余公積金達(dá)到注冊資金50%時(shí)，公司不再提取。2.公益金公益金從稅后利潤提取，其重要用途是購建職工集體福利設(shè)施。按先存后用原則。購建竣工清算，應(yīng)從公益金賬戶中轉(zhuǎn)至法定盈余公積金賬戶。3.免稅基金公司減免稅形成基金計(jì)入免稅基金，重要涉及減免所得稅等。(三)資本公積增減資本公積金增長，涉及投資者繳付出資額超過規(guī)定資本金差額、股份制改組對公司資產(chǎn)評估增值、按規(guī)定列入資本公積金某些、接受捐贈財(cái)產(chǎn)折價(jià)入賬、資本匯率折算等。資本公積金減少僅限于轉(zhuǎn)增資本。轉(zhuǎn)增資本審批與資本金增長審批辦法相似。(四)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金用于擔(dān)保發(fā)生代償損失后，補(bǔ)充擔(dān)保本金。其重要來源：①市政府政策性撥款；②各種風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保捐贈；③按稅后利潤10%提取。(五)未分派利潤未分派利潤分派方案由董事會批準(zhǔn)。公司所有者權(quán)益發(fā)生變化必要符合關(guān)于規(guī)定。公司所有者權(quán)益發(fā)生變化和權(quán)益內(nèi)部構(gòu)造發(fā)生變化必須在年度會計(jì)報(bào)告中闡明。第四章負(fù)債第十八條負(fù)債涉及借入資金和應(yīng)付未付款項(xiàng)，負(fù)債分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。流動負(fù)債涉及短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、存入擔(dān)保保證金、存入擔(dān)保抵押財(cái)產(chǎn)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、未交稅金、其她應(yīng)交應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用、擔(dān)保代償準(zhǔn)備金、短期責(zé)任準(zhǔn)備金、一年內(nèi)到期長期長期負(fù)債、其她流動負(fù)債。長期負(fù)債涉及長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款、長期責(zé)任準(zhǔn)備金、其她長期負(fù)債。第十九條依照經(jīng)營需要和資金需求量，公司可以向金融機(jī)構(gòu)借入資金；可以依照法定程序向社會或公司內(nèi)部發(fā)行債券，籌措長、短期借款。第二十條存入擔(dān)保保證金是指由被擔(dān)保人存入保證金。到期擔(dān)保解除退還被擔(dān)保人，發(fā)生擔(dān)保損失時(shí)，依照總經(jīng)理或董事會批準(zhǔn)抵沖，剩余某些退還被擔(dān)保人。第二十一條存入擔(dān)保抵押財(cái)產(chǎn)是指由被擔(dān)保人存入抵押財(cái)產(chǎn)。到期擔(dān)保解除，抵押財(cái)產(chǎn)退還被擔(dān)保人，發(fā)生擔(dān)保補(bǔ)償時(shí)，由總經(jīng)理或董事會批準(zhǔn)將抵押財(cái)產(chǎn)處置變現(xiàn)。第二十二條擔(dān)保代償準(zhǔn)備金是指公司按擔(dān)保額2-4%，提取代償準(zhǔn)備。發(fā)生代償損失時(shí)從代償準(zhǔn)備支付，局限性支付直接在代償損失列支。第二十三條短期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備是指公司擔(dān)保責(zé)任期在1年以內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)為承擔(dān)到期責(zé)任而提取準(zhǔn)備金。短期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備按當(dāng)期擔(dān)保費(fèi)收入50%提取，擔(dān)保責(zé)任解除后轉(zhuǎn)回。第二十四條長期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備是指公司擔(dān)保責(zé)任期在1年以上擔(dān)保業(yè)務(wù)為承擔(dān)到期責(zé)任而提取準(zhǔn)備金。長期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備按當(dāng)期擔(dān)保費(fèi)收入全額提取，擔(dān)保責(zé)任解除后結(jié)轉(zhuǎn)。第五章流動資產(chǎn)第二十五條流動資產(chǎn)涉及庫存鈔票、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。第二十六條建立健全鈔票及各種存款內(nèi)部控制制度。鈔票收入做到日清月結(jié)，保證鈔票賬面余額與庫存金額核對相符，銀行存款與銀行對賬單金額核對相符。禁止設(shè)立賬外賬，禁止出租、出借銀行賬戶。第二十七條應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)涉及應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其她應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。其中應(yīng)收票據(jù)按照面值計(jì)價(jià)，發(fā)生貼現(xiàn)利息支出，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。第二十八條我司于年度終了按年末應(yīng)收賬款余額3‰提取壞賬準(zhǔn)備金。公司發(fā)生壞賬損失，沖減壞賬準(zhǔn)備金，收回已核銷壞賬，增長壞賬準(zhǔn)備金。第六章固定資產(chǎn)第二十九條我司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價(jià)值在元以上房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、工具等；不屬于經(jīng)營重要設(shè)備物品，單位價(jià)值在元如下并且有效期限超過兩年，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。公司依照實(shí)際狀況，制定固定資產(chǎn)目錄。第三十條固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及計(jì)提折舊范疇按照《科技公司會計(jì)制度》規(guī)定執(zhí)行。第三十一條固定資產(chǎn)折舊辦法采用直線法。電子計(jì)算機(jī)及財(cái)政部批準(zhǔn)某些設(shè)備選用加速折舊法，即雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法。固定資產(chǎn)折舊率普通按照固定資產(chǎn)原值、預(yù)測凈殘值率和分類折舊年限計(jì)算擬定，計(jì)算公式如下：年折舊率=(1-預(yù)測凈殘值率)÷折舊年限凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值5%擬定。固定資產(chǎn)折舊辦法和折舊年限一經(jīng)擬定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊，從固定資產(chǎn)投入使用月份次月起，按月計(jì)提。停止使用固定資產(chǎn)，從停用月份次月起，停止計(jì)提。第三十二條公司要定期或不定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，年度終了邁進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)清查。固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報(bào)廢變價(jià)收入扣除清理費(fèi)用后凈收入與其賬面凈值差額，以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢損失較大，可分期攤銷，攤銷期不得超過2年。第三十三條在建工程支出指為購建固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造在尚未交付使用前發(fā)生支出，涉及工程設(shè)備、材料等專用物資、預(yù)付工程價(jià)款、未竣工程支出等。在建工程支出按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。第七章無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)第三十四條無形資產(chǎn)涉及專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等。無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷按照《科技公司會計(jì)制度》規(guī)定執(zhí)行。第三十五條遞延資產(chǎn)涉及開辦費(fèi)、以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)改良支出及對原有固定資產(chǎn)進(jìn)行裝修、裝潢凈支出等。開辦費(fèi)是指公司在籌建期間發(fā)生費(fèi)用，涉及在籌建期間人員工資、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建成本利息等支出。(一)公司及籌建期間下列費(fèi)用不得列入開辦費(fèi)：應(yīng)當(dāng)由投資者承擔(dān)費(fèi)用；為獲得各項(xiàng)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所發(fā)生支出；籌建期間應(yīng)當(dāng)計(jì)入工程成本利息支出等。(二)開辦費(fèi)自開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月起，按不超過5年期限平均攤銷。(三)以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)改良支出，按照有效租賃期限和使用年限孰短原則分期攤銷。(四)固定資產(chǎn)裝修、裝潢凈支出按裝修、裝潢后固定資產(chǎn)使用年限分期攤銷。第八章對外投資第三十六條對外投資指根據(jù)國家法律法規(guī)及我司規(guī)定，在境內(nèi)外以貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn)向其她單位投資或購買其她單位股票、債券等有價(jià)證券。對外投資分為長期投資和短期投資。長期投資涉及投出期限在一年以上長期股權(quán)和長期債權(quán)及持有在一年內(nèi)不準(zhǔn)備變現(xiàn)各種有價(jià)證券。短期投資涉及購入期限在一年以內(nèi)可以隨時(shí)變現(xiàn)各種有價(jià)證券以及不超過一年其她投資。第三十七條對外投資涉及短期投資、長期股權(quán)投資和長期債權(quán)投資。第三十八條公司長期股權(quán)投資沒有控制權(quán)采用成本法核算；公司對其她單位投資占該單位有表決權(quán)資本總額不得超過20%，或雖局限性20%但有重大影響，采用權(quán)益法核算。第三十九條依照穩(wěn)健性原則，公司設(shè)立“長期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”，用以備抵由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等因素導(dǎo)致其可收回金額低于賬面價(jià)值，并且這種減少價(jià)值在可預(yù)見將來期間不也許恢復(fù)，而產(chǎn)生可收回金額低于長期投資賬面價(jià)值損失。第九章成本費(fèi)用第四十條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生與業(yè)務(wù)經(jīng)營關(guān)于支出，涉及擔(dān)保損失、準(zhǔn)備金以及關(guān)于支出，按規(guī)定計(jì)入成本。第四十一條公司成本涉及如下內(nèi)容：擔(dān)保損失。指公司因擔(dān)保遭受損失，按擔(dān)保合同規(guī)定支付給銀行賠款。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。指公司按照國家規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。指公司開展業(yè)務(wù)宣傳活動所支付費(fèi)用。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在營業(yè)收入5%比例內(nèi)掌握使用。證券買賣損失。各種準(zhǔn)備金。公司各種準(zhǔn)備金涉及擔(dān)保代償準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金用于核銷公司擔(dān)保代償損失。公司按年末擔(dān)保余額金額2-4%提取擔(dān)保代償準(zhǔn)備金。壞賬準(zhǔn)備金。公司按年末應(yīng)收賬款余額3‰提取壞賬準(zhǔn)備金，用于核銷公司應(yīng)收賬款壞賬損失。公司壞賬損失是指因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，依然不能收回應(yīng)收賬款，或者因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過3年依然不能收回應(yīng)收賬款。當(dāng)年發(fā)生壞賬損失，超過上一年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金某些，計(jì)入當(dāng)期成本；收回已確認(rèn)核銷壞賬損失，增長壞賬準(zhǔn)備金。公司應(yīng)收賬款涉及應(yīng)收代位補(bǔ)償費(fèi)、應(yīng)收擔(dān)保費(fèi)、應(yīng)收評審費(fèi)、應(yīng)收投資收益等。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。公司按長期投資年末余額3‰提取，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備年末余額達(dá)到長期投資年末余額1%時(shí)，差額提取。營業(yè)費(fèi)用。涉及：通訊郵電費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、外事費(fèi)、印刷費(fèi)、低值易耗品攤銷、員工工資、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)、修理費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教誨經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、稅金、會議費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、征詢費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷(不涉及自行開發(fā)無形資產(chǎn)攤銷)、遞延資產(chǎn)攤銷、其她資產(chǎn)攤銷、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動保險(xiǎn)費(fèi)、取暖費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、董事會費(fèi)等。職工工資是指在職工工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼。勞動保險(xiǎn)費(fèi)是指按規(guī)定提取養(yǎng)老保險(xiǎn)金、大病統(tǒng)籌等。失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)是指公司按照國家規(guī)定繳納失業(yè)保險(xiǎn)基金。住房公積金是指公司按照國家規(guī)定繳納住房公積金。差旅費(fèi)原則由公司結(jié)合詳細(xì)狀況擬定。稅金是指按稅法規(guī)定應(yīng)繳納并在成本中列支稅金。審計(jì)費(fèi)是指公司聘請中華人民共和國注冊會計(jì)師進(jìn)行查賬驗(yàn)資以及進(jìn)行資產(chǎn)評估等發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用。征詢費(fèi)是指公司聘請經(jīng)濟(jì)技術(shù)顧問、法律顧問等支付費(fèi)用。低值易耗品可以一次或分期攤銷。職工福利費(fèi)按照公司職工工資總額14%計(jì)提，用于職工集體福利方面開支。國家另規(guī)定，從其規(guī)定。工會經(jīng)費(fèi)按照公司員工工資總額2%計(jì)提。職工教誨經(jīng)費(fèi)按照公司職工工資總額1.5%列支，用于職工教誨方面開支。董事會費(fèi)是指公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)及其成員執(zhí)行職能而發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用，涉及差旅費(fèi)、會議費(fèi)等。第四十二條公司業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提。第四十三條公司需要待攤和預(yù)提費(fèi)用，由公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和成本與收入配比原則，結(jié)合詳細(xì)狀況擬定。待攤費(fèi)用攤銷期普通不超過1年。預(yù)提費(fèi)用當(dāng)年能結(jié)清，年終財(cái)務(wù)決算不留余額；預(yù)提期長，需跨年度使用，應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中予以闡明。第四十四條公司下列開支不得計(jì)入成本：購買和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其她資產(chǎn)支出；對外投資支出及分派給投資者利潤。涉及支付優(yōu)先股股利和普通股股利；被沒收財(cái)物，支付滯納金、罰款、罰息、違約金、補(bǔ)償金，以及公司贊助、捐贈支出。國家法律、法規(guī)規(guī)定以外各種付費(fèi)；國家規(guī)定不得在成本中開支其她支出。第四十五條公司成本核算，要嚴(yán)格區(qū)別本期成本與下期成本界限、成本支出與營業(yè)外支出界限。第四十六條公司成本核算，要以季(月)，年為成本計(jì)算期，同一計(jì)算期間成本與營業(yè)收入核算起訖日期、計(jì)算范疇和口徑須一致。第十章營業(yè)收入、利潤及分派第四十七條營業(yè)收入涉及擔(dān)保費(fèi)收入、評審費(fèi)收入、征詢費(fèi)收入和其她收入。擔(dān)保費(fèi)收入是公司向被擔(dān)保人收取擔(dān)保費(fèi)收入。評審費(fèi)收入是公司向被擔(dān)保人收取擔(dān)保項(xiàng)目評審費(fèi)收入。其她收入涉及手續(xù)費(fèi)收入、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓凈收入、代保管收入以及其她收入。第四十八條公司應(yīng)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同訂立后來，在規(guī)定計(jì)算期內(nèi)按應(yīng)計(jì)收入數(shù)額確認(rèn)營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)，或者在勞務(wù)已經(jīng)提供，同步收訖價(jià)款或獲得收取價(jià)款權(quán)利憑證時(shí)確認(rèn)營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)。第四十九條公司利潤總額按下列公式計(jì)算：利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+財(cái)政補(bǔ)貼收入+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出營業(yè)利潤=擔(dān)保業(yè)務(wù)收入-擔(dān)保業(yè)務(wù)支出-提轉(zhuǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金差額-財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益涉及公司對外投資分得利潤、股利等。營業(yè)外收入是指與我司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系各項(xiàng)收入。涉及固定資產(chǎn)盤盈、出售固定資產(chǎn)凈收益、罰沒收入、罰款收入、出納長款收入、因債權(quán)人特殊因素的確無法支付應(yīng)付款項(xiàng)等。營業(yè)外支出是指與我司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系各項(xiàng)支出。涉及固定資產(chǎn)盤虧和毀損報(bào)廢凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈、補(bǔ)償金、違約金等。轉(zhuǎn)提責(zé)任準(zhǔn)備金差額指公司當(dāng)期提取責(zé)任準(zhǔn)備金與同步轉(zhuǎn)回上年同期提取責(zé)任準(zhǔn)備金之間差額。責(zé)任準(zhǔn)備金分別按下列規(guī)定提轉(zhuǎn)：1.擔(dān)保期在1年以內(nèi)(含1年)擔(dān)保業(yè)務(wù)。公司可按當(dāng)期擔(dān)保費(fèi)收入50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，下一年度同期轉(zhuǎn)回。2.擔(dān)保期在1年以上(不含1年)擔(dān)保業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)未到結(jié)算損益年度時(shí)，公司在年終可按業(yè)務(wù)年度營業(yè)收支余額提取長期責(zé)任準(zhǔn)備金，同步轉(zhuǎn)回上年度提取長期責(zé)任準(zhǔn)備金。第五十條公司發(fā)生年度虧損，可以用下一年度利潤在所得稅前彌補(bǔ)；下一年度利潤局限性彌補(bǔ)，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。5年內(nèi)局限性彌補(bǔ)，用稅后利潤彌補(bǔ)。第五十一條公司繳納所得稅后利潤，除國家另有規(guī)定外，應(yīng)按如下順序分派：(一)被沒收財(cái)物損失，支付各項(xiàng)稅收滯納金和罰款。(二)彌補(bǔ)公司此前年度虧損。(三)提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按稅后利潤(減彌補(bǔ)虧損)10%提取，法定盈余公積金合計(jì)達(dá)到注冊資本50%時(shí)，可不再提取。(四)提取公益金。公益金按稅后利潤10%提取。(五)提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金按稅后利潤10%提取。(六)向投資者分派利潤，公司此前年度未分派利潤，可并入本年度向投資者分派。順序如下：1.支付優(yōu)先股股利。2.提取任意盈余公積金，任意盈余公積金按照我司章程或股東會議決策提取和使用。3.支付普通股股利。第五十二條公司當(dāng)年無利潤時(shí)，不得向投資者分派利潤。第五十三條公司法定盈余公積金可用于彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)增資本金，但轉(zhuǎn)增資本金后留存公司法定盈余公積金不少于注冊資本25%為限。公益金重要用于公司職工集體福利設(shè)施支出。第十一章或有事項(xiàng)第五十四條或有事項(xiàng)是指也許導(dǎo)致公司發(fā)生損失或收益不擬定狀況或情形，其最后成果(即發(fā)生損失或收益)只有在將來發(fā)生或不發(fā)生某個(gè)(或某幾種)事件時(shí)，才干得到證明。公司或有事項(xiàng)重要有：1.為其她公司債務(wù)提供擔(dān)保；2.為其她公司注冊資本提供擔(dān)保；3.為其她公司擔(dān)保而設(shè)立反擔(dān)保辦法實(shí)現(xiàn)；4.待決訴訟等。第五十五條對或有事項(xiàng)會計(jì)解決，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎原則。對于或有損失，應(yīng)當(dāng)按其發(fā)生也許性大小，分別不同狀況決定與否加以確認(rèn)和披露；而對于或有收益，則不應(yīng)當(dāng)加以確認(rèn)，但如果發(fā)生也許性很大，則應(yīng)作出披露。第五十六條公司擔(dān)保事項(xiàng)采用單式記賬。依照法律部填制擔(dān)保告知單、解除擔(dān)保告知單登記擔(dān)保項(xiàng)目臺賬。第五十七條擔(dān)保事項(xiàng)臺賬按在保項(xiàng)目分3個(gè)月、半年、一年及一年以上和逾期項(xiàng)目分別登記。第五十八條因被擔(dān)保單位逾期還款而發(fā)生代償記入預(yù)付代位賠款。第五十九條代償發(fā)生后依照設(shè)立反擔(dān)保辦法對反擔(dān)保物經(jīng)評估作價(jià)記賬。第六十條預(yù)付代位賠款扣除被告索賠金額或向第三方索賠補(bǔ)償金額，反擔(dān)保物評估作價(jià)后，作為或有損失或或有收益，記入公司損益。第六十一條公司在會計(jì)報(bào)表附注中對或有事項(xiàng)加以披露時(shí)，應(yīng)當(dāng)闡明如下內(nèi)容：(一)或有事項(xiàng)性質(zhì)(二)影響或有事項(xiàng)將來成果不擬定因素(三)或有損益和或有收益金額。如果無法預(yù)計(jì)或有損失和或有收益金額，則應(yīng)當(dāng)闡明不能作出預(yù)計(jì)因素。第十二章公司清算第六十二條公司按照章程規(guī)定解散或者破產(chǎn)以及其她因素宣布終結(jié)時(shí)，應(yīng)當(dāng)成立清算機(jī)構(gòu)，對公司財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債物進(jìn)行全面清查，編制資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，提出財(cái)產(chǎn)作價(jià)根據(jù)和債權(quán)、債務(wù)解決辦法，妥善解決遺留問題。第六十三條清算費(fèi)用由公司既有財(cái)產(chǎn)優(yōu)先支付。第六十四條公司財(cái)產(chǎn)撥付清算費(fèi)用后，按下列順序清償：(一)應(yīng)付未付職工工資、勞動保險(xiǎn)費(fèi)等；(二)應(yīng)繳未繳國家稅金；(三)尚未償付債務(wù)。同一順序內(nèi)局限性清償，按照比例清償。第六十五條清算終了，公司清算凈收益依法繳納所得稅，剩余財(cái)產(chǎn)按照投資者出資比例或合同、章程規(guī)定進(jìn)行分派。第十三章財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評價(jià)第六十六條財(cái)務(wù)報(bào)告是指反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果總結(jié)性書面文獻(xiàn)，涉及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、鈔票流量表、附表和財(cái)務(wù)狀況闡明書。第六十七條財(cái)務(wù)狀況闡明書重要涉及下列內(nèi)容：公司財(cái)務(wù)狀況；公司經(jīng)營狀況及經(jīng)營成果；風(fēng)險(xiǎn)及其控制狀況；存在問題及相應(yīng)辦法。第六十八條條建立健全財(cái)務(wù)報(bào)告制度。按月、季、年向有關(guān)部門及東提供財(cái)務(wù)報(bào)告。第六十九條建立總結(jié)、考核及評價(jià)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及風(fēng)險(xiǎn)控制財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，涉及經(jīng)營狀況指標(biāo)、經(jīng)營成果指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等。第十四章附則第七十條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、實(shí)行。第七十一條本制度自下發(fā)之日起實(shí)行。開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)立一、綜合管理部綜合管理部是負(fù)責(zé)公司辦公、行政、后勤綜合性服務(wù)部門，是公司各項(xiàng)工作連接線。設(shè)辦公室主任一名，外勤一名，內(nèi)勤一名。全體人員具備辦公、行政、后勤等綜合素質(zhì)，精通文秘，檔案管理等有關(guān)知識。綜合管理部詳細(xì)職責(zé)：1、負(fù)責(zé)公司長期發(fā)展規(guī)劃，年度籌劃、總結(jié)等；2、歸口管理公司檔案，與公文解決等工作；3、負(fù)責(zé)公司對外聯(lián)系和行政后勤保障工作；4、負(fù)責(zé)公司外來人員接待及行程安排；5、負(fù)責(zé)公司廣告宣傳工作；6、負(fù)責(zé)公司人力資源管理工作。二、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作部門。設(shè)財(cái)務(wù)部長一名，會計(jì)一名，出納一名。全體人員要精通財(cái)務(wù)工作有關(guān)知識。詳細(xì)職責(zé)：1、公式財(cái)務(wù)籌劃制定和管理工作；2、公式財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制工作；涉稅事宜。三、綜合貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)部綜合貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)部是公司重要業(yè)務(wù)部門。設(shè)部長一名，項(xiàng)目經(jīng)理若干名。全體人員要有較高業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)操作能力，精通貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)及有關(guān)反擔(dān)保資產(chǎn)審查、界定知識，理解金融、投資、法律等有關(guān)知識，純熟公司融資及資金運(yùn)作。詳細(xì)職責(zé)是：貸款產(chǎn)品市場營銷和業(yè)務(wù)發(fā)展；1、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)品市場營銷和業(yè)務(wù)發(fā)展；2、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)管理規(guī)范和操作規(guī)程制定；3、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)新產(chǎn)品研究和設(shè)計(jì)，業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)；4、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查、審核、資料填報(bào)及初審意見；5、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)尋常管理，定期追蹤檢查，按期清收擔(dān)保貸款本息；6、定期報(bào)告貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r，存在問題，改進(jìn)意見及工作規(guī)劃。四、風(fēng)險(xiǎn)控制部風(fēng)險(xiǎn)控制部是公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系制度制定及組織實(shí)行工作。設(shè)部長一名，業(yè)務(wù)員若干名，全體人員要有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，較高風(fēng)險(xiǎn)化解、項(xiàng)目操作和危機(jī)解決能力，可以有效經(jīng)營、整合、解決風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，運(yùn)用各種合法、有效手段，保全公司資產(chǎn)，維護(hù)公司權(quán)益。詳細(xì)職責(zé)是：1、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)事中、事后全責(zé)管理；2、辨認(rèn)、分析貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理辦法；3、對貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理；4、逾期擔(dān)保貸款催收和追償工作；5、風(fēng)險(xiǎn)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)、運(yùn)作等有關(guān)工作；6、公司對外訂立所有貸款擔(dān)保合同、反擔(dān)保資產(chǎn)合同、工程履約擔(dān)保合同等，有法律顧問審查把好法律政策關(guān)；7、擔(dān)保貸款出當(dāng)代償風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由法律顧問對其所有有關(guān)資料進(jìn)行整頓，依法對其進(jìn)行追償保證資產(chǎn)安全。8、法律顧問參加審保委員會會議并對擔(dān)保貸款客戶進(jìn)行資格審查和確認(rèn)。信貸管理制度第一章總則第一條為規(guī)范小額貸款公司個(gè)人貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和防范風(fēng)險(xiǎn)，增進(jìn)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)營，依照《貸款通則》等關(guān)于規(guī)定，結(jié)合小額貸款公司實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱個(gè)人貸款業(yè)務(wù)指小額貸款公司向自然人（含個(gè)體工商戶）發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營性、消費(fèi)性個(gè)人貸款。第三條辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循國家法律法規(guī)，執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策，以“安全性、流動性、效益性”為經(jīng)營原則，以“小額、流動、分散”為信貸原則。第四條個(gè)人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依照小額貸款公司實(shí)際實(shí)行身帶崗位分離與“雙簽”制度。實(shí)行審貸分離，應(yīng)當(dāng)將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)工作職責(zé)分散，由不同部門或崗位承擔(dān)，實(shí)現(xiàn)其互相制約和支持。當(dāng)前暫不具備審貸分離條件，必要實(shí)行信貸人員“雙簽”制度，必要明確“雙簽”信貸人員職責(zé)以及相應(yīng)貸款責(zé)任（通過公司股東會、董事會發(fā)放貸款除外）。第五條除農(nóng)戶小額貸款（指純農(nóng)業(yè)農(nóng)戶貸款）外，個(gè)人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行貸款管理負(fù)責(zé)人制度。公司發(fā)放個(gè)人貸款由貸款負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理和收回。導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)和損失，依照貸款責(zé)任和關(guān)于規(guī)定追究責(zé)任。第二章貸款對象和基本條件第六條貸款對象：年齡在18-65之間，具備中華人民共和國國籍，身體健康，具備完全民事行為能力自然人或工商管理部門依法登記個(gè)體工商戶。第七條申請個(gè)人貸款應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：（一）從事經(jīng)營活動合法合規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃規(guī)定。（二）有穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)收入和良好信用記錄，能按期償還貸款本息。（三）借款人住所或經(jīng)營場合在申請貸款分支機(jī)構(gòu)服務(wù)轄區(qū)內(nèi)。（四）借款人自愿接受信貸督和結(jié)算監(jiān)督。（五）公司規(guī)定其她貸款條件。第八條發(fā)放個(gè)人貸款限制條款：（一）一戶家庭不得有二個(gè)或以上借款人。（二）不得向曾為她人擔(dān)保而未履行擔(dān)保責(zé)任借款人發(fā)放個(gè)人貸款。（三）不得向有過逃廢金融債務(wù)行為借款人發(fā)放貸款。（四）公司不得為股東個(gè)人提供擔(dān)保。（五）不得以貸還貸、以貸還息。第三章授權(quán)授信管理第九條小額貸款公司依照所轄機(jī)構(gòu)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)管理水平等以書面形式授權(quán)公司董事長、總經(jīng)理及其她信貸人員辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)審批權(quán)限。信貸人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范疇內(nèi)辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，不得越權(quán)辦理。超授權(quán)范疇要上報(bào)審批。第十條小額貸款公司建立信貸審批小組。對信貸審批小組工作規(guī)范，可對信用好個(gè)人貸款戶實(shí)行授信，并報(bào)公司董事會備案，不得超授權(quán)辦理信貸業(yè)務(wù)。第十一條向個(gè)人借款戶授權(quán)應(yīng)當(dāng)防止變相為法人公司融資。第四章貸款期限、利率和用途第十二條個(gè)人貸款期限應(yīng)當(dāng)依照經(jīng)濟(jì)金融政策法規(guī)、借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期等狀況合理擬定。信貸人員應(yīng)當(dāng)在真實(shí)理解借款用途前提下擬定貸款期限。第十三條采用保證方式，普通貸款期限在半年以內(nèi)，最長不得超過一年。個(gè)人貸款原則上不得展期，對需要展期貸款應(yīng)當(dāng)實(shí)行審批。個(gè)人汽車、住房等貸款期限應(yīng)當(dāng)執(zhí)行人行關(guān)于文獻(xiàn)精神。第十四條個(gè)人貸款利率擬定應(yīng)當(dāng)遵循人民銀行、銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)定前提下，本著與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相匹配原則制定各類個(gè)人貸款利率。要按照貸款期限、貸款類別擬定利率。第十五條個(gè)人能貸款用途應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，重要解決個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營流動資金及其她合理資金需求。第五章貸款方式第十六條個(gè)人貸款應(yīng)當(dāng)以抵押質(zhì)押方式為主，控制保證貸款額度，原則上不得采用信用方式。采用保證方式，保證人應(yīng)當(dāng)為具備中華人民共和國國籍和完全民事行為能力自然人（年齡在18-65周歲）或公司法人，具備較強(qiáng)代償能力。對大額保證貸款，原則上要實(shí)行多人保證。采用抵押方式，抵押物應(yīng)當(dāng)限于產(chǎn)權(quán)明晰個(gè)人住房、營業(yè)用房（商鋪或?qū)懽謽牵?。變現(xiàn)能力差房地產(chǎn)、權(quán)屬不清房地產(chǎn)不得抵押。公司應(yīng)當(dāng)對容許辦理抵押貸款房地產(chǎn)地段、位置坐落、街道名稱等作出規(guī)定。發(fā)放個(gè)人抵押貸款，應(yīng)當(dāng)審慎評估抵押物價(jià)值，抵押物作價(jià)應(yīng)當(dāng)經(jīng)關(guān)于評估機(jī)構(gòu)或由借貸雙方依照市場價(jià)格合同擬定。抵押率應(yīng)當(dāng)依照本地房產(chǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)狀況合理擬定，原則上最高不超過70%。采用質(zhì)押方式，可以質(zhì)押權(quán)利普通為存單、國債、增值保險(xiǎn)單等，貸款額度不超過質(zhì)押憑證面值90%。辦理動產(chǎn)質(zhì)押個(gè)人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按權(quán)限上報(bào)批準(zhǔn)后方可辦理。第六章業(yè)務(wù)操作基本規(guī)定第十七條貸款調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行帶錢調(diào)查關(guān)于程序和規(guī)定，并對調(diào)查真實(shí)性負(fù)責(zé)。貸款調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對每一筆個(gè)人貸款申請做好內(nèi)部信息查詢，理解借款人在金融系統(tǒng)貸款、存款及信用狀況，查詢《銀行信貸登記征詢系統(tǒng)》關(guān)于信息，并做好書面記錄。第十八條貸款審核、審批人員應(yīng)當(dāng)對貸款調(diào)查人員提供資料進(jìn)行審查，對借款人以及擔(dān)保人提供關(guān)于資料完整性、真實(shí)性、精確性及合法性進(jìn)行復(fù)審，保證質(zhì)量。必要時(shí)應(yīng)當(dāng)實(shí)地核算關(guān)于資料狀況真實(shí)性。第十九條辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)與個(gè)人客戶訂立書面借款合同。合同訂立借款人、擔(dān)保人、信貸員要實(shí)行“三會面”，依法合規(guī)辦理有關(guān)手續(xù)。信貸調(diào)查崗和信貸審批崗應(yīng)當(dāng)由訂立明確“批準(zhǔn)”或“不批準(zhǔn)”貸款意見。第二十條對超過個(gè)人貸款審批權(quán)限，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序逐級上報(bào)審批，并由最后有權(quán)貸款審批人員擬定貸款金額、利率、期限。由公司股東會、董事會集體研究決定個(gè)人貸款應(yīng)有完整會議記錄和明確貸款意見。第二十一條每筆個(gè)人貸款到期前，關(guān)于經(jīng)辦信貸人員必要發(fā)送到期貸款書面告知書，并留一份借款人、擔(dān)保人簽收回執(zhí)存檔。對個(gè)人不良貸款信貸經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)催收并獲得催收回執(zhí)，確需起訴經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后實(shí)行，但必要注意保證訴訟時(shí)效。第二十二條個(gè)人貸款戶應(yīng)當(dāng)按照貸款檔案管理制度關(guān)于個(gè)人檔案管理規(guī)定建立。信貸人員應(yīng)當(dāng)對借款人、擔(dān)保人關(guān)于生產(chǎn)經(jīng)營、信用狀況、資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債等狀況按規(guī)定規(guī)定做好記錄；對借款人提供關(guān)于資料應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新，并保證檔案資料完整性、持續(xù)性、有效性。第二十三條余額3萬元（含3萬元）以內(nèi)小額農(nóng)戶貸款由公司授權(quán)信貸人員發(fā)放，詳細(xì)由公司董事長掌握。第七章風(fēng)險(xiǎn)控制第二十四條個(gè)人貸款實(shí)行單戶最高限額管理。公司應(yīng)當(dāng)依照自有資金、風(fēng)險(xiǎn)管理水平等擬定最高貸款限額，對單個(gè)個(gè)人貸款戶（含保證人擔(dān)保額度）擬定單戶個(gè)人貸款最高額度。第二十五條制定明確部門與崗位監(jiān)督職責(zé)。實(shí)行信貸分離要明確制定各部門監(jiān)督職責(zé)。實(shí)行“雙簽”應(yīng)當(dāng)明確各崗位職責(zé)。由于信貸人員短缺不能實(shí)行“雙簽”，信貸經(jīng)辦人員在其權(quán)限內(nèi)發(fā)放個(gè)人貸款，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督，并制定財(cái)務(wù)監(jiān)督詳細(xì)內(nèi)容和有關(guān)職責(zé)。第二十六條公司必要制定個(gè)人貸款申請受理、審核、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)詳細(xì)操作規(guī)程，保證個(gè)人貸款業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范化管理。第二十七條建立個(gè)人貸款檢查制度。應(yīng)當(dāng)定期或不定期組織人員對個(gè)人貸款使用狀況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，提高信貸管理水平。對構(gòu)成“三違”貸款，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)定、懲罰。第二十八條制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案。大額個(gè)人貸款浮現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)當(dāng)督促制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案，并貫徹信貸部門予以監(jiān)督。應(yīng)定期上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)處置進(jìn)度，努力化解風(fēng)險(xiǎn)。第二十九條對新增不良貸款要規(guī)定比例控制，對超過比例信貸人員必要暫停辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)；對信貸經(jīng)辦人員不良貸款占比超過規(guī)定比例，應(yīng)當(dāng)采用下崗清收或其她懲罰辦法。第三十條對違背關(guān)于規(guī)定辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)、玩忽職守有關(guān)人員，按照國家關(guān)于法律、行政法規(guī)等，給與相應(yīng)解決。第八章附則第三十一條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋、修訂。第三十二條發(fā)放個(gè)人汽車貸款、個(gè)人住房貸款等消費(fèi)性貸款在執(zhí)行本制度同步，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《汽車貸款管理制度》（人行、銀監(jiān)會令）、《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款管理指引》（銀監(jiān)會）關(guān)于規(guī)定。第三十三條發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款等在執(zhí)行本制度同步，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行《農(nóng)戶小額信用貸款管理制度》關(guān)于精神。第三十四條公司可依照本制度并結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際狀況制定有關(guān)補(bǔ)充細(xì)則，并報(bào)公司董事會備案。第三十五條本制度自董事會審議通過之日起實(shí)行月日風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，切實(shí)化解和消化貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量，保證貸款資產(chǎn)安全，建立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心信貸管理體制，根據(jù)中華人民共和國人民銀行、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會，下同）關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)于規(guī)定，結(jié)合小額貸款有限公司（簡稱我司，下同）貸款業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本辦法。第二條我司貸款風(fēng)險(xiǎn)管理基本任務(wù)：貫徹貫徹國家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)政策辦法，建立和完善適應(yīng)我司貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少不良貸款，提高貸款質(zhì)量。第三條貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原則。我司貸款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循如下原則：（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理普通原則與我司貸款業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合；（二）實(shí)行貸款按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)分類管理；（三）堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)相結(jié)合。第四條本辦法合用于我司辦理各項(xiàng)人民幣貸款。第二章貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分第五條貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)在貸款業(yè)務(wù)運(yùn)營中，由于受到各種不擬定性因素影響，致使貸款無法按期收回本息，金融機(jī)構(gòu)也許遭受資金損失。按照銀行業(yè)對銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分原則，結(jié)合我司貸款業(yè)務(wù)實(shí)際，我司貸款風(fēng)險(xiǎn)重要劃分為：政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。第六條政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)是指我司依照國家和地方政府為實(shí)行宏觀調(diào)控、保護(hù)“三農(nóng)”利益、穩(wěn)定市場等政策和特定產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策，向借款人發(fā)放貸款，借款人因執(zhí)行政策浮現(xiàn)不能按期償還貸款本息風(fēng)險(xiǎn)。第七條經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指我司依照借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放貸款，借款人因經(jīng)營管理、市場變化、災(zāi)害和道德因素等因素影響，不能或不樂意按照事先達(dá)到合同履行其義務(wù)，浮現(xiàn)不能按期償還貸款本息風(fēng)險(xiǎn)。第八條操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指我司內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等也許導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)。重要涉及我司內(nèi)控制度和治理機(jī)制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違背操作規(guī)程、信貸決策失誤和道德因素等導(dǎo)致貸款不能按期收回或損失風(fēng)險(xiǎn)。第三章貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測第九條貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測是指運(yùn)用定性和定量分析辦法，對貸款各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)限度進(jìn)行辨認(rèn)和測定。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測成果是貸款與否發(fā)放、貸款期限擬定、發(fā)放額度控制、貸款方式選取基本根據(jù)。第十條政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測。重要以國家和地方政府有關(guān)政策、政策性資金來源貫徹與承諾保證狀況、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金狀況為根據(jù)，對貸款政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測。第十一條經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測。應(yīng)依照不同風(fēng)險(xiǎn)因素，分別按照定性和定量分析辦法，對風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及限度進(jìn)行辨認(rèn)和預(yù)測。（一）定性分析預(yù)測。重要是通過對借款人內(nèi)部各關(guān)于因素以及與借款人貸款償還密切有關(guān)外部環(huán)境和現(xiàn)象不擬定性分析，預(yù)測貸款風(fēng)險(xiǎn)。定性分析預(yù)測重要涉及對借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽(yù)限度和發(fā)展前景分析；宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化所產(chǎn)生影響；特定行業(yè)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場供求變化、價(jià)格震蕩等狀況、各種災(zāi)害等不可抗力外部因素或訴訟、疫情爆發(fā)突發(fā)事件影響分析。（二）定量分析預(yù)測。重要是根據(jù)借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，對借款人信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測。第十二條操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測。重要根據(jù)我司與否具備較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)決策能力；員工與否具備所承擔(dān)職責(zé)業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)；執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力；風(fēng)險(xiǎn)管理與否覆蓋貸款操作各個(gè)環(huán)節(jié)；與否具備完善信息管理手段等。第四章貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警第十三條貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指在貸款操作監(jiān)管過程中，依照事前風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化發(fā)出警示性信號，分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化狀況，提示我司要及時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)防范和控制辦法。第十四條政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。重要通過政策風(fēng)險(xiǎn)信號反映。政策風(fēng)險(xiǎn)信號普通涉及國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其她特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策調(diào)節(jié)、變動。其中，國家和地方政策與我司貸款密切有關(guān)政策調(diào)節(jié)、政策性資金來源貫徹與承諾保證變動、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金到位異動，應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警重要信號和監(jiān)測重點(diǎn)。通過對各種政策風(fēng)險(xiǎn)信號進(jìn)行辨認(rèn)、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)危及貸款本息風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提前對政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警做出反映。第十五條經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。重要通過財(cái)務(wù)預(yù)警信號、市場預(yù)警信號、行為預(yù)警信號和其她預(yù)警信號反映。（一）財(cái)務(wù)預(yù)警信號普通涉及借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，如流動性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、鈔票流量等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動。（二）市場預(yù)警信號。重要通過市場供求和價(jià)格波動信號進(jìn)行綜合反映。市場預(yù)警信號普通涉及借款人所處行業(yè)或地區(qū)宏觀政策、特定行業(yè)政策、財(cái)政金融政策等發(fā)生變化，也許對行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和市場發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化；市場供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度波動；地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化等。（三）行為預(yù)警信號。普通涉及借款人在其她金融機(jī)構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在其她金融機(jī)構(gòu)違規(guī)開立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增長，借款人法人代表變動，法人代表及其財(cái)務(wù)、會計(jì)人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為，重要股東或關(guān)聯(lián)公司發(fā)生較大調(diào)節(jié)，改制改組不規(guī)范，擔(dān)保物品價(jià)值下降或擔(dān)保撤銷，借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)對外提供擔(dān)保等。（四）其她預(yù)警信號。重要是也許發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。第十六條操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。重要通過我司內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)信號反映。普通涉及貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機(jī)制不完善等；對不符合貸款基本條件借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款；貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不貫徹、信貸信息資料缺少、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)記錄失真、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測失誤以及其他違背貸款管理制度各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。第十七條建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相一致預(yù)警體系。我司要運(yùn)用小額貸款信貸管理系統(tǒng)和此后陸續(xù)開通人行個(gè)人征信系統(tǒng)、公司征信系統(tǒng)基我司開戶銀行通過結(jié)算渠道為我公司開通對借款公司資金監(jiān)測等各種渠道，對貸款運(yùn)營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整頓、辨認(rèn)、反饋，對影響貸款安全重要風(fēng)險(xiǎn)信號進(jìn)行前瞻性判斷，并制定處置方案，貫徹各環(huán)節(jié)責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)防止性和補(bǔ)救性辦法。第五章貸款風(fēng)險(xiǎn)控制第十八條貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是指針對也許發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)，在貸款發(fā)放前所采用防止辦法以及貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采用風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、擴(kuò)大和惡化。應(yīng)對不同性質(zhì)貸款風(fēng)險(xiǎn)采用不同防范辦法，也可以對同一種類貸款同步采用各種風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。第十九條實(shí)行借款人貸款資格認(rèn)證制度。應(yīng)當(dāng)對借款人經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信狀況定期進(jìn)行綜合評價(jià)，依照關(guān)于政策規(guī)定及貸款風(fēng)險(xiǎn)限度進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。第二十條實(shí)行有效貸款管理辦法。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制按照區(qū)別對待、分類管理原則，依照借款人實(shí)際狀況和貸款性質(zhì)、種類、分別實(shí)行授信管理、逐筆核貸管理辦法。（一）授信管理。通過一定方式核定借款人一定期期內(nèi)授信額度，集中統(tǒng)一控制借款人信用風(fēng)險(xiǎn)。依照借款人不同信用狀況，結(jié)合我司貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)和貸款特殊規(guī)定，擬定借款人一定期期內(nèi)授信總額度。（二）逐筆核貸管理。依照借款人資信狀況和貸款風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及限度，對不符合授信管理?xiàng)l件，實(shí)行逐筆審貸貸款管理辦法。第二十一條選取有效貸款方式。應(yīng)依照借款人實(shí)際狀況和貸款性質(zhì)、種類，分別選取保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式和信用貸款方式。第二十二條嚴(yán)格執(zhí)行小額貸款操作規(guī)程。實(shí)行貸款審貸分離和貸款集中審批制度，按照貸款“三查”程序規(guī)范操作，訂立借款合同，保證要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。第二十三條加強(qiáng)對小額貸款管理制度辦法執(zhí)行狀況檢查和稽核。綜合管理部要定期或不定期對客戶經(jīng)理貫徹小額貸款管理制度辦法和操作規(guī)程狀況進(jìn)行稽核和檢查，以增進(jìn)各項(xiàng)管理制度辦法貫徹，做到規(guī)范和及時(shí)操作。第二十四條勉勵借款人投保。勉勵借款人對符合保險(xiǎn)規(guī)定條件財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。第二十五條防范和控制借款人改革改制風(fēng)險(xiǎn)。對借款人實(shí)行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及我司債權(quán)改制行為，要全程參加，貫徹貸款債權(quán)，防止借款人逃廢懸空債務(wù)。對需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)，要規(guī)范訂立債務(wù)轉(zhuǎn)移合同，保證債務(wù)貫徹手續(xù)合法有效。第六章貸款風(fēng)險(xiǎn)化解第二十六條貸款風(fēng)險(xiǎn)化解是指對已發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)依照風(fēng)險(xiǎn)種類、特性，運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段，采用“三農(nóng)”貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補(bǔ)償、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、依法訴訟、呆賬核銷等辦法，避免或減少貸款損失。第二十七條對已發(fā)生政策風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)與政府溝通，爭取按規(guī)定貫徹“三農(nóng)”貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金補(bǔ)貼政策。第二十八條對已經(jīng)發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采用向保證人追索、處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、訴訟和呆賬核銷等辦法，化解、補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)。（一）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息，采用貸款保證擔(dān)保方式，應(yīng)依法向擔(dān)保人追索，督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。（二）處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)。借款人不能按期償還貸款本息，采用貸款抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式，應(yīng)依法對抵（質(zhì)）亞物品進(jìn)行處置，處置價(jià)款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。（三）辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金局限性以償還貸款本息，應(yīng)對借款人事先抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)辦理以資抵債，通過處置抵債資產(chǎn)收回貸款本息。（四）辦理保險(xiǎn)理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息，借款人已經(jīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，應(yīng)督促其及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。保險(xiǎn)理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。（五）依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢我司債務(wù)價(jià)款人，應(yīng)通過訴訟手段依法清收。（六）辦理呆賬核銷。對已形成貸款風(fēng)險(xiǎn)，采用一切化解補(bǔ)償辦法后仍無法收回，按照呆賬認(rèn)定與核銷程序核銷。第二十九條操作風(fēng)險(xiǎn)化解。對未按規(guī)定權(quán)限和程序操作導(dǎo)致貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，信貸監(jiān)管制度不貫徹，信貸信息資料缺少，數(shù)據(jù)記錄失真，以及其她違背貸款管理制度各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采用相應(yīng)辦法，及時(shí)糾正或補(bǔ)救，規(guī)范管理和操作，將貸款風(fēng)險(xiǎn)減輕到最低限度直至消除。第七章貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與考核第三十條貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。從強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警出發(fā)，對貸款質(zhì)量狀況和變動狀況進(jìn)行全面、持續(xù)、客觀、動態(tài)地評價(jià)和反映，以便及時(shí)掌握貸款質(zhì)量狀況和貸款風(fēng)險(xiǎn)限度，迅速采用風(fēng)險(xiǎn)防范和化解辦法。第三十一條貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測根據(jù)。重要根據(jù)貸款質(zhì)量五級分類成果，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，依次反映貸款風(fēng)險(xiǎn)限度。前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。通過貸款質(zhì)量五級分類判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息也許性。分類詳細(xì)根據(jù)是貸款實(shí)際使用狀況和物資保證限度，同步考慮借款人還款能力、還款記錄（涉及貸款逾期天數(shù)）和還款意愿，以及貸款償還法律責(zé)任等因素。第三十二條貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測辦法。貸款質(zhì)量分類，有合規(guī)管理部和會計(jì)部門按照關(guān)于規(guī)定適時(shí)認(rèn)定，并按照貸款質(zhì)量五級分類監(jiān)測規(guī)定進(jìn)行記錄。第三十三條貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測內(nèi)容。環(huán)繞貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類，設(shè)立若干貸款質(zhì)量評價(jià)指標(biāo)，監(jiān)測貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動態(tài)變化狀況等，來評價(jià)貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風(fēng)險(xiǎn)限度。第三十四條貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析。通過建立定期監(jiān)測分析制度，真實(shí)、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。依照貸款風(fēng)險(xiǎn)高危品種、高危行業(yè)分布狀況，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。依照貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測成果，及時(shí)調(diào)節(jié)信貸管理和政策、采用各種有效風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。第三十五條貸款風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)考核。實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理量化考核制度，通過對貸款質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測，重點(diǎn)對不良貸款增減變化狀況進(jìn)行評價(jià)考核，將其作為衡量我司工作業(yè)績重要內(nèi)容。第三十六條貸款風(fēng)險(xiǎn)披露。貸款質(zhì)量分類狀況按規(guī)定統(tǒng)一對外披露，對銀監(jiān)會、人民銀行有特殊規(guī)定，按規(guī)定另行上報(bào)。第八章貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制第三十七條實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。我司建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制，總經(jīng)理負(fù)總責(zé)。第三十八條實(shí)行貸款調(diào)查、審查、審批分開管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同崗位或部門負(fù)責(zé)。建立貸款審查委員會，明確其職能和責(zé)任。貸款審查委員會只負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)營銷部門提交貸款建議進(jìn)行評審并提出審查意見，貸款由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人審批。第三十九條明確貫徹各有關(guān)部門帶路按風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。綜合管理部負(fù)責(zé)對貸款風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)于制度辦法和合法性審核和風(fēng)險(xiǎn)保障辦法法律工作，并組織實(shí)行、檢查指引貸款質(zhì)量監(jiān)測分析、評價(jià)與考核；財(cái)務(wù)管理部內(nèi)設(shè)會計(jì)部門實(shí)行會計(jì)監(jiān)督和按貸款科目核算反映，及負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分類記錄報(bào)表生成與上報(bào)；財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作真實(shí)性、貸款損失責(zé)任認(rèn)定和解決狀況進(jìn)行稽核檢查。第四十條實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作，工作及決策失誤導(dǎo)致貸款損失，根據(jù)關(guān)于規(guī)定追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人責(zé)任，構(gòu)成犯罪，交司法部門追究其法律責(zé)任。開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司處置突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案為及時(shí)有效地處置也許發(fā)生突發(fā)事件，防止或最大限度地減少突發(fā)事件引起金融風(fēng)險(xiǎn)及給公司和社會導(dǎo)致?lián)p失，結(jié)合突發(fā)事件新特點(diǎn)、新趨勢，特制定本預(yù)案。一、成立組織，明確職責(zé)（一）成立處置突發(fā)事件領(lǐng)導(dǎo)小組（如下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），由董事長任組長，其她領(lǐng)導(dǎo)任副組長，各部室負(fù)責(zé)人任成員。（二）領(lǐng)導(dǎo)小組重要職責(zé)為：1、負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)對突發(fā)事件應(yīng)急解決，研究擬定處置突發(fā)事件辦法和對策；2、負(fù)責(zé)向公司報(bào)告突發(fā)事件發(fā)生、處置進(jìn)展?fàn)顩r和成果；3、負(fù)責(zé)為處置突發(fā)事件工作提供人力、物力、財(cái)務(wù)保險(xiǎn)；4、負(fù)責(zé)處置突發(fā)事件新聞宣傳和對外解釋工作。5、負(fù)責(zé)對領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)機(jī)構(gòu)工作開展?fàn)顩r進(jìn)行督促、檢查、貫徹；6、負(fù)責(zé)對突發(fā)事件處置后經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行總結(jié)。（三）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室由綜合材料組、處置協(xié)調(diào)組、宣傳征詢組、治安后勤組等小組構(gòu)成。1、綜合材料組由綜合管理部牽頭，負(fù)責(zé)組織貫徹領(lǐng)導(dǎo)小組處置突發(fā)事件作出各項(xiàng)決策批示，負(fù)責(zé)受理突發(fā)事件，組織處置突發(fā)事件尋常辦公和材料報(bào)送等工作；2、處置協(xié)調(diào)組依照突發(fā)事件性質(zhì)不同由公司有關(guān)業(yè)務(wù)部室構(gòu)成，在領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)處置相應(yīng)突發(fā)事件；3、宣傳征詢組由綜合管理部、法律顧問等構(gòu)成，負(fù)責(zé)接待和解決突發(fā)事件中群體上訪工作，負(fù)責(zé)進(jìn)行宣傳解釋及輿論引導(dǎo)；4、治安后勤組由綜合管理部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、財(cái)務(wù)部構(gòu)成，負(fù)責(zé)維持秩序、治安管理及提供后勤保障服務(wù)。二、突發(fā)事件情形及處置原則（一）突發(fā)事件重要是指因自然、社會因素或行為導(dǎo)致不能正常運(yùn)營，或不能提供正常服務(wù)事件。詳細(xì)情形為：1、因突發(fā)性貸款損失導(dǎo)致我公司資金頭寸局限性，引起運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件；2、因計(jì)算機(jī)病毒或犯罪引起計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)破壞影響我公司計(jì)算機(jī)不能正常運(yùn)營事件；3、因自然災(zāi)害影響我公司不能為金融消費(fèi)者提供正常服務(wù)安全事故事件；4、因非法大規(guī)模集資、非法設(shè)立機(jī)構(gòu)及違規(guī)經(jīng)營引起金融突發(fā)事件；5、因暴力或盜竊等犯罪行為影響我公司不能正常工作及導(dǎo)致資金、財(cái)產(chǎn)損失安全事件；6、其她也許引起我公司不能正常運(yùn)營突發(fā)事件。（二）突發(fā)事件處置原則是：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、及早預(yù)警、分級負(fù)責(zé)、嚴(yán)格貫徹、責(zé)任追究。（三）處置突發(fā)事件實(shí)行突發(fā)事件發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、處置責(zé)任制。三、實(shí)行突發(fā)事件報(bào)告制度，建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制（一）當(dāng)我公司發(fā)生突發(fā)事件后，發(fā)生事件部門應(yīng)依照事件性質(zhì)和影響限度，在30分鐘內(nèi)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告；（二）領(lǐng)導(dǎo)小組接報(bào)后，及時(shí)啟動應(yīng)急預(yù)案，迅速組織有關(guān)部門和人員，摸清突發(fā)事件狀況，明確負(fù)責(zé)人，在2小時(shí)內(nèi)向開封市委市政府、開封銀監(jiān)分局、開封市工業(yè)和信息化局進(jìn)行報(bào)告并聽從批示，密切關(guān)注事態(tài)發(fā)展，并采用相應(yīng)應(yīng)急處置辦法。四、依照突發(fā)事件性質(zhì)，積極采用處置辦法（一）因突發(fā)性貸款損失導(dǎo)致我公司資金頭寸局限性，引起運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件。領(lǐng)導(dǎo)小組接報(bào)后應(yīng)及時(shí)啟動突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，并將關(guān)于狀況報(bào)告開封市委市政府、開封銀監(jiān)分局、開封市工業(yè)和信息化局進(jìn)行報(bào)告并聽從批示，及時(shí)、妥善處置運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件。1、報(bào)告內(nèi)容至少涉及：發(fā)生突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間、地點(diǎn)、因素、當(dāng)前狀況、資產(chǎn)負(fù)債和頭寸狀況、已采用辦法、下一步擬采用辦法等。2、加強(qiáng)正面宣傳，消除誤解。可采用印制公示張貼于公司，關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)刊登發(fā)言，工作人員現(xiàn)場解說、疏導(dǎo)，新聞媒體正面宣傳等各種方式進(jìn)行宣傳，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散和蔓延。3、準(zhǔn)備頭寸，保證運(yùn)營資金。在發(fā)生運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件期間，我公司要進(jìn)一步做好每日頭寸測算工作，必要時(shí)積極向銀行申請貸款和動用存款準(zhǔn)備金，保證資金流動率。5、積極提請政府和銀監(jiān)部門采用行政強(qiáng)制辦法，協(xié)同作戰(zhàn)，維護(hù)穩(wěn)定。提請政府規(guī)定貸款公司和個(gè)人貫徹還款辦法，以減輕資金壓力。6、及時(shí)反饋信息，上下暢通，使上級部門能及時(shí)理解工作進(jìn)程，及時(shí)指引化險(xiǎn)工作。（二）因計(jì)算機(jī)病毒引起計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)不能正常運(yùn)營突發(fā)事件，公司科技部門在迅速向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告同步，及時(shí)組織科技人員，啟動備份，解決問題，恢復(fù)營業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)小組視事件嚴(yán)重限度報(bào)開封銀監(jiān)分局處置突發(fā)事件領(lǐng)導(dǎo)小組。（三）因重大自然災(zāi)害引起我公司不能正常營運(yùn)事件，領(lǐng)導(dǎo)小組接報(bào)后要及時(shí)組織有關(guān)部門及人員進(jìn)行急救，必要時(shí)向地方專業(yè)搶險(xiǎn)組織、處置機(jī)構(gòu)請示援助，同步報(bào)告開封銀監(jiān)分局處置突發(fā)事件小組。（四）因暴力或搶劫等犯罪行為引起我公司不能正常營運(yùn)事件，領(lǐng)導(dǎo)小組接報(bào)后及時(shí)組織人員趕往事發(fā)地點(diǎn)，保護(hù)現(xiàn)場，及時(shí)報(bào)案，并報(bào)告開封銀監(jiān)分局處置突發(fā)事件小組。五、做好尋常防范工作，有效控制風(fēng)險(xiǎn)（一）做好資金頭寸工作，及時(shí)預(yù)警流動性風(fēng)險(xiǎn)為有效防止流動性風(fēng)險(xiǎn)，我公司要進(jìn)一步加強(qiáng)資金頭寸測算工作，按日、按周、按季向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告資金頭寸狀況。依照資金狀況，在浮現(xiàn)支付困難時(shí)及時(shí)向開封關(guān)于方面報(bào)告，及時(shí)預(yù)警也許浮現(xiàn)流動性風(fēng)險(xiǎn)。（二）加強(qiáng)防范，及時(shí)預(yù)警我公司要密切關(guān)注尋常工作中也許引起突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)苗頭，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)制止，將突發(fā)事件消滅于萌芽之中。一是高度關(guān)注改革攻堅(jiān)過程中也許浮現(xiàn)問題，糾正不良資產(chǎn)處置過程中違法違規(guī)行為，切實(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)。二是關(guān)注內(nèi)部信息傳遞狀況，及時(shí)掌握員工思想動態(tài)，加強(qiáng)教誨，防止謠言從內(nèi)部產(chǎn)生和擴(kuò)散。三是密切關(guān)注高管人員尋常行為，董事會和監(jiān)事會要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，加強(qiáng)對高管層尋常行為監(jiān)督，防止其運(yùn)用職權(quán)轉(zhuǎn)移資金。發(fā)現(xiàn)高管人員有侵占、挪用或刻意轉(zhuǎn)移資金以及出逃苗頭，要及時(shí)采用辦法制止，并向政府、公安、銀行監(jiān)管等部門報(bào)告。六、加強(qiáng)正面宣傳，樹立良好外部形象依照每年度宣傳方案，進(jìn)一步加強(qiáng)宣傳工作力度，豐富宣傳方式，建立與市委市政府、區(qū)委區(qū)政府、銀監(jiān)局、人行、報(bào)社及電視臺等主流媒體聯(lián)系，加大正面宣傳力度，增強(qiáng)社會各界和廣大市民對我公司認(rèn)知度和信任度，樹立良好外部形象，為我公司健康發(fā)展創(chuàng)造良好外部環(huán)境。要加強(qiáng)對各類媒體信息“掃描”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)失實(shí)、失真報(bào)道，采用有效辦法消除不利影響，防范突發(fā)事件發(fā)生。七、嚴(yán)格責(zé)任追究發(fā)生突發(fā)事件任何單位和個(gè)人，有下列行為之一，視情節(jié)嚴(yán)重和責(zé)任大小依法解決，構(gòu)成犯罪，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任：（一）未按照規(guī)定履行職責(zé)，對突發(fā)事件不注重，未及時(shí)采用辦法，導(dǎo)致事態(tài)擴(kuò)大或風(fēng)險(xiǎn)蔓延；（二）違背實(shí)事求是原則，對突發(fā)事件隱瞞、遲報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)，影響處置工作對的決策；（三）發(fā)生突發(fā)事件后，未及時(shí)啟動應(yīng)急預(yù)案，導(dǎo)致突發(fā)事件處置不力；（四）突發(fā)事件后，沒有在規(guī)定期間內(nèi)向公司報(bào)送；（五）不服從公司處置突發(fā)事件領(lǐng)導(dǎo)小組指揮、調(diào)度，行動遲緩或防范、處置不力，工作失職、失職；（六）進(jìn)行誤導(dǎo)宣傳以及散布虛假信息，惡意夸大風(fēng)險(xiǎn)單位或個(gè)人；（七）未嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，導(dǎo)致泄密、失密直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加劇；（八）公司處置突發(fā)事件領(lǐng)導(dǎo)小組或開封銀監(jiān)分局認(rèn)定應(yīng)追究責(zé)任其她行為。八、做好善后工作（一）突發(fā)事件處置工作結(jié)束后，領(lǐng)導(dǎo)小組要組織關(guān)于人員總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，調(diào)查分析事件發(fā)生深層次因素，分析事件導(dǎo)致滯后影響，并進(jìn)一步完善處置突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案；（二）協(xié)調(diào)新聞單位做好宣傳報(bào)道工作，盡快消除突發(fā)事件帶來不良影響；（三）密切關(guān)注發(fā)生突發(fā)事件單位經(jīng)驗(yàn)狀況變化，嚴(yán)防突發(fā)事件和風(fēng)險(xiǎn)浮現(xiàn)重復(fù)，九、聯(lián)系電話：開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散控制暫行辦法國家和省政府對投資擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)操作過程中，明確規(guī)定了堅(jiān)持按照“小額、分散”原則辦理貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，同一借款人貸款擔(dān)保余額不得超過我司資本凈額10%。這一規(guī)定是小額投資擔(dān)保公司規(guī)避單個(gè)客戶擔(dān)保過度集中，有效分散貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)操作原則，據(jù)此制定如下貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散控制辦法：一、認(rèn)真執(zhí)行國家、省政府對單個(gè)客戶貸款擔(dān)保控制在我司資本凈額10%以內(nèi)，不得超過比例貸款擔(dān)保。二、對單個(gè)客戶實(shí)行貸款擔(dān)?？傤~授信控制，即申請貸款擔(dān)保公司在信用級別評估，貸款擔(dān)保授信額度內(nèi)，減去其她金融機(jī)構(gòu)貸款額度剩余某些，在不超我司資本凈額10%以內(nèi)以內(nèi)提供貸款擔(dān)保。三、對經(jīng)營管理好、產(chǎn)品市場潛力大、利潤水平高、擔(dān)保資產(chǎn)充分單個(gè)客戶，申請貸款擔(dān)保超過實(shí)際注冊資本金比例公司，需在認(rèn)真審查基本上，提交董事會研究審批。但最高貸款擔(dān)保額度，不得超過我司資本凈額15%。四、在公司對公司貸款擔(dān)保合計(jì)金額達(dá)到實(shí)際注冊資本金80％時(shí)，暫停對外貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)。五、對單個(gè)客戶有如下行為不予貸款擔(dān)保：1、公司有信用不良記錄2、經(jīng)營管理不善，持續(xù)兩年虧損公司3、貸款資產(chǎn)手續(xù)不全，貸款資產(chǎn)局限性4、不能真實(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，弄虛作假5、沒有銷售合同，產(chǎn)銷渠道不暢通6、公司拖欠貸款，引起糾紛提起法律訴訟7、公司有偷稅、漏稅被工商、稅務(wù)部門登記在案8、產(chǎn)品有污染，環(huán)保部門禁止生產(chǎn)產(chǎn)品開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司審、保分離管理暫行辦法為有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高公司貸款擔(dān)保資格審查和擔(dān)保資產(chǎn)核保業(yè)務(wù)操作規(guī)范性、安全性、流動性和按期歸還性，特制定本辦法。貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)資格審查：一、貸款公司基本資料審查：1、營業(yè)執(zhí)照2、稅務(wù)登記證3、公司組織機(jī)構(gòu)代碼證4、驗(yàn)資報(bào)