第12章 金融教材

第十二章操作風(fēng)險和管理內(nèi)容提要第一節(jié)操作風(fēng)險概述第二節(jié)巴塞爾協(xié)議Ⅱ?qū)Σ僮黠L(fēng)險管理的建議第三節(jié)操作風(fēng)險管理的度量方法第四節(jié)中國對操作風(fēng)險的計量監(jiān)管要求學(xué)習(xí)目標(biāo)通過本章的學(xué)習(xí)，首先應(yīng)該掌握什么是操作風(fēng)險，巴塞爾協(xié)議Ⅱ是如何界定操作風(fēng)險的。尤其需要會應(yīng)用操作風(fēng)險的測定管理方法：標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。最后需要知道我國是如何測定和管理操作風(fēng)險的。學(xué)習(xí)建議在學(xué)習(xí)本章的過程中，可以參考巴塞爾協(xié)議Ⅱ以及我國對操作風(fēng)險管理的相關(guān)法律文件，這對于更進(jìn)一步的深入學(xué)習(xí)有很大幫助。重要術(shù)語操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法替代標(biāo)準(zhǔn)法高級計量法第一節(jié)操作風(fēng)險概述操作風(fēng)險的界定操作風(fēng)險是銀行與生俱來的古老風(fēng)險，近年來操作風(fēng)險的管理逐漸受到各國商業(yè)銀行的重視，巴塞爾協(xié)議Ⅱ也把其納入到風(fēng)險資本管理的范疇。然而，對于操作風(fēng)險的定義在業(yè)內(nèi)并沒有達(dá)成共識。目前，國際上關(guān)于操作風(fēng)險的界定可以歸納為以下三種觀點。廣義的操作風(fēng)險是指除市場風(fēng)險和信用風(fēng)險以外的所有風(fēng)險。這種定義過于籠統(tǒng)，無法計量。狹義的操作風(fēng)險是指只與金融機(jī)構(gòu)中運(yùn)營部門相關(guān)的風(fēng)險才是操作風(fēng)險，即由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營過程中的錯誤或疏忽而可能導(dǎo)致潛在損失的風(fēng)險。最狹義的定義是將操作風(fēng)險定義為與操作部門相關(guān)的風(fēng)險，或稱作為操作性風(fēng)險。巴塞爾協(xié)議Ⅱ(2004年)的定義是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。這一定義包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。二.操作風(fēng)險的分類巴塞爾委員會按照導(dǎo)致操作風(fēng)險發(fā)生的事件因素，將操作風(fēng)險分為七類，參見表12.1。表12.1操作風(fēng)險損失事件分類詳表事件類型（1級目錄）定義2級目錄業(yè)務(wù)舉例（3級目錄）內(nèi)部欺詐故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別/種族歧視事件未經(jīng)授權(quán)的活動交易不報告（故意）交易品種未經(jīng)授權(quán)（存在資金損失）頭寸計價錯誤（故意）盜竊和欺詐欺詐/信貸欺詐/假存款盜竊/勒索/挪用公款/搶劫盜用資產(chǎn)惡意損毀資產(chǎn)偽造多戶頭支票欺詐走私竊取賬戶資金/假冒開戶人/等等違規(guī)納稅/逃稅（故意）賄賂/回扣內(nèi)幕交易（不用企業(yè)的賬戶）外部欺詐第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失盜竊和欺詐盜竊/搶劫偽造多戶頭支票欺詐系統(tǒng)安全性黑客攻擊損失盜竊信息（存在資金損失）就業(yè)政策和工作場所安全性違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失勞資關(guān)系薪酬，福利，雇傭合同終止后的安排有組織的勞工行動安全性環(huán)境一般責(zé)任（滑倒和墜落，等等）違反員工健康及安全規(guī)定事件工人的勞保開支性別及種族歧視事件所有涉及歧視的事件客戶，產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作因疏忽未對特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失適當(dāng)性，披露和信托責(zé)任違背信托責(zé)任/違反規(guī)章制度適當(dāng)性/披露問題（了解你的客戶等）違規(guī)披露零售客戶信息泄露私密冒險銷售為多收手續(xù)費反復(fù)操作客戶賬戶保密信息使用不當(dāng)貸款人責(zé)任（LenderLiability）不良的業(yè)務(wù)或市場行為反壟斷不良交易/市場行為操縱市場內(nèi)幕交易（不用企業(yè)的賬戶）未經(jīng)當(dāng)局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)活動洗錢產(chǎn)品瑕疵產(chǎn)品缺陷（未經(jīng)授權(quán)等）模型誤差客戶選擇，業(yè)務(wù)提起和風(fēng)險暴露未按規(guī)定審查客戶超過客戶的風(fēng)險限額咨詢業(yè)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)產(chǎn)生的糾紛實體資產(chǎn)損壞實體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失災(zāi)害和其他事件自然災(zāi)害損失外部原因（恐怖襲擊、故意破壞）造成的人員傷亡業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失系統(tǒng)硬件軟件電信動力輸送損耗/中斷執(zhí)行，交割及流程管理交易處理或流程管理失敗和因交易對手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失交易認(rèn)定，執(zhí)行和維持錯誤傳達(dá)信息數(shù)據(jù)錄入、維護(hù)或登載錯誤超過最后期限或未履行義務(wù)模型/系統(tǒng)誤操作會計錯誤/交易方認(rèn)定記錄錯誤其他任務(wù)履行失誤交割失敗擔(dān)保品管理失敗交易相關(guān)數(shù)據(jù)維護(hù)監(jiān)控和報告未履行強(qiáng)制報告職責(zé)外部報告失準(zhǔn)（導(dǎo)致?lián)p失）招攬客戶和文件記錄客戶許可/免則聲明缺失法律文件缺失/不完備個人/企業(yè)客戶賬戶管理未經(jīng)批準(zhǔn)登錄賬戶客戶記錄錯誤（導(dǎo)致?lián)p失）（客戶資產(chǎn)因疏忽導(dǎo)致的損失或毀壞）交易對手方非客戶對手方的失誤與非客戶對手方的糾紛外部銷售商和供應(yīng)商外包與外部銷售商的糾紛三.操作風(fēng)險的特點1.操作風(fēng)險大都為內(nèi)生性風(fēng)險，具有不易計量性。2.操作風(fēng)險與預(yù)期收益之間具有弱相關(guān)性。3.覆蓋面廣。4.較強(qiáng)的人為性。四.操作風(fēng)險與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的比較操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險在表現(xiàn)形式上相互交織，但是三者在產(chǎn)生機(jī)制和管理模式上差異較大。單個的操作風(fēng)險因素與操作風(fēng)險損失之間沒有清晰明確的數(shù)量關(guān)系。因為在銀行的業(yè)務(wù)鏈中，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)操作失誤，都有可能通過業(yè)務(wù)鏈的傳遞而層層放大。表12.2操作風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險的區(qū)別操作風(fēng)險市場風(fēng)險信用風(fēng)險風(fēng)險類型內(nèi)部操作風(fēng)險利率風(fēng)險違約風(fēng)險人的風(fēng)險匯率風(fēng)險集中決策風(fēng)險體制風(fēng)險股東權(quán)益風(fēng)險信用惡化風(fēng)險外部事件風(fēng)險存貨風(fēng)險授信風(fēng)險風(fēng)險因素內(nèi)部欺詐基本點價值及其時間波動曲線信用狀況變動矩陣外部欺詐就業(yè)政策和工作場所安全性客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作違約率實體資產(chǎn)損失業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗違約損失率執(zhí)行、交割及流程管理第二節(jié)巴塞爾協(xié)議Ⅱ?qū)Σ僮黠L(fēng)險管理的建議2004年6月，巴塞爾委員會正式發(fā)布了歷經(jīng)六年時間制定的巴塞爾協(xié)議Ⅱ，并于2006年底在十國集團(tuán)實施。從1975年9月巴塞爾委員會的成立到2004年6月正式發(fā)布的巴塞爾協(xié)議Ⅱ，再到2006年底巴塞爾協(xié)議Ⅱ的正式實施的30年歷程中，巴塞爾協(xié)議的思想在實踐中不斷得到完善，逐漸成為銀行業(yè)監(jiān)管的國際規(guī)則。巴塞爾協(xié)議Ⅱ提出的“以全面的方法管理操作風(fēng)險”的理念，表明了國際銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始將操作風(fēng)險提升到和市場風(fēng)險及信用風(fēng)險同樣重要的高度來加以控制和監(jiān)督。巴塞爾協(xié)議與巴塞爾委員會巴塞爾協(xié)議Ⅱ?qū)Σ僮黠L(fēng)險的定義與解釋巴塞爾協(xié)議Ⅱ?qū)Σ僮黠L(fēng)險的定義具有以下特點：首先，定義以操作風(fēng)險形成的不同原因為基礎(chǔ)。與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險都具有某種共性不同，操作風(fēng)險的異質(zhì)性使得很難形成對它的一致的定義。所以，操作風(fēng)險定義包含了人員、程序和技術(shù)等三方面的內(nèi)部因素和外部事件。其次，操作風(fēng)險的定義明確指出包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。最后，操作風(fēng)險的定義體現(xiàn)了操作風(fēng)險的內(nèi)生性和環(huán)境依賴性特點。三.巴塞爾協(xié)議Ⅱ有關(guān)操作風(fēng)險的規(guī)定巴塞爾協(xié)議Ⅱ確定了銀行業(yè)風(fēng)險管理的三大支柱：監(jiān)管資本最低要求(即資本充足率)、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。第一支柱是指巴塞爾協(xié)議Ⅱ中的最低資本要求。第二支柱是指監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，它是最低資本要求和市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充。第三支柱是指市場紀(jì)律，它要求將操作風(fēng)險及化解措施和損失狀況公諸于眾。第三節(jié)操作風(fēng)險管理的度量方法一.目前對操作風(fēng)險度量的主要方法關(guān)于操作風(fēng)險的度量方法，巴塞爾委員會在巴塞爾協(xié)議Ⅱ中提供了一套由簡單到復(fù)雜的方法來量化操作風(fēng)險，它包括四種計算其資本金的方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法。

基本指標(biāo)法是巴塞爾委員會所確定的用于初始階段度量操作風(fēng)險的方法。它不區(qū)分商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍與業(yè)務(wù)類型，而是把操作風(fēng)險的資本要求同代表銀行總體風(fēng)險的總收入聯(lián)系在一起，統(tǒng)一使用一個風(fēng)險指標(biāo)。采用基本指標(biāo)法的銀行所持有的操作風(fēng)險資本等于前三年中各年正的總收入乘上一個固定比例(用α表示)并加總后的平均值。如果某年的總收入為零或負(fù)值，在計算平均值時，就不應(yīng)在分子和分母中包含這項數(shù)據(jù)。資本計算公式如下：KBIA=[∑(GI1…n)×α]/n式中KBIA＝基本指標(biāo)法要求的資本；GI＝前三年中各年為正的總收入；n＝前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)；α＝15％，由巴塞爾委員會設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。其中，總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入?；局笜?biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法是基本指標(biāo)法的一種改進(jìn)方法。它的基本思路是根據(jù)巴塞爾委員會所提出的八個業(yè)務(wù)線，將銀行的業(yè)務(wù)分解為眾多的業(yè)務(wù)單位和經(jīng)營類別，將操作風(fēng)險按照不同的業(yè)務(wù)類別分別計算。每一業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險等于各類別業(yè)務(wù)的總收入乘以一個該業(yè)務(wù)類別適用的系數(shù)(用β值表示)。β值代表行業(yè)在特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險損失經(jīng)驗值與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。表12.3列出了八個業(yè)務(wù)線的具體劃分情況。表12.3業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)線標(biāo)準(zhǔn)法1級目錄2級目錄業(yè)務(wù)群組公司金融公司金融兼并與收購，承銷、私有化，證券化，研究，債務(wù)（政府、高收益），股本，銀團(tuán)，首次公開發(fā)行上市，配股市政/政府金融商人銀行咨詢服務(wù)交易與銷售銷售固定收入，股權(quán)，外匯，商品，信貸，融資，自營證券頭寸，貸款和回購，經(jīng)紀(jì)，債務(wù)，經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)做市自營頭寸資金業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)零售貸款和存款，銀行服務(wù)，信托和不動產(chǎn)私人銀行業(yè)務(wù)私人貸款和存款，銀行服務(wù)，信托和不動產(chǎn)，投資咨詢銀行卡業(yè)務(wù)商戶/商業(yè)/公司卡,零售店品牌

(privatelabels)和零售業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)項目融資，不動產(chǎn)，出口融資，貿(mào)易融資，保理，租賃，貸款，擔(dān)保，匯票支付和結(jié)算外部客戶支付和托收，資金轉(zhuǎn)賬，清算和結(jié)算代理服務(wù)托管第三方賬戶托管，存托憑證，證券貸出（消費者），公司行為（

Corporateactions）公司代理發(fā)行和支付代理公司信托資產(chǎn)管理可支配基金管理集合，分散，零售，機(jī)構(gòu)，封閉式，開放式，私募基金非可支配基金管理集合，分散，零售，機(jī)構(gòu)，封閉式，開放式零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行指令等全套服務(wù)總資本要求是每個產(chǎn)品線監(jiān)管資本按年簡單加總后取三年的平均值。在任何一年，任何產(chǎn)品線負(fù)的資本要求(由負(fù)的總收入所造成)在不加限制的情況下，可用以抵消其它產(chǎn)品線正的資本要求。但如果給定年份，按產(chǎn)品線加總的資本要求為負(fù)值，則當(dāng)年分子項為零?？傎Y本要求如下所示：KTSA={∑year1-3max[∑(GI1-8×β1-8),0]}/3式中KTSA=用標(biāo)準(zhǔn)法計算的資本要求；GI1-8＝按基本指標(biāo)法的定義，8個產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線當(dāng)年的總收入；β1-8＝由委員會設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)，建立8個產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系，各業(yè)務(wù)線β值參見表12.4。表12.4不同業(yè)務(wù)線的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)業(yè)務(wù)線指標(biāo)β值公司金融公司金融總收入18％交易與銷售交易和銷售總收入18％零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行總收入12％商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行總收入15％支付和清算支付和清算總收入18％代理服務(wù)代理服務(wù)總收入15％資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理總收入12％零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)總收入12％替代標(biāo)準(zhǔn)法巴塞爾協(xié)議Ⅱ在提出標(biāo)準(zhǔn)法的同時，還指出當(dāng)各國監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為銀行使用替代標(biāo)準(zhǔn)法會對操作風(fēng)險的測定有所改善時，就可允許銀行選用替代標(biāo)準(zhǔn)法（ASA）。除零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)這兩類業(yè)務(wù)外，用替代標(biāo)準(zhǔn)法計算操作風(fēng)險資本的方法與上述標(biāo)準(zhǔn)法相同。對于這兩類業(yè)務(wù)，用貸款和墊款乘以一個固定系數(shù)“m”代替總收入作為風(fēng)險指標(biāo)。零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的β值也與上述標(biāo)準(zhǔn)法一樣。在替代標(biāo)準(zhǔn)法下計算零售銀行業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的基本計算公式相同)的操作風(fēng)險資本公式為：KRB=

RB

xmxLARB式中KRB=零售銀行業(yè)務(wù)的資本；

RB

=零售銀行業(yè)務(wù)的

值；LARB=零售貸款和墊款之和的前三年年均余額

(未進(jìn)行風(fēng)險加權(quán)，準(zhǔn)備之和)；m等于0.035；在使用替代標(biāo)準(zhǔn)法時，零售銀行業(yè)務(wù)的貸款和墊款總額數(shù)從以下信貸業(yè)務(wù)組合中提?。毫闶蹣I(yè)務(wù)、按零售業(yè)務(wù)處理的中小企業(yè)貸款和購入的零售應(yīng)收賬款。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的貸款和墊款總額則從以下信貸業(yè)務(wù)組合中提?。汗举J款、主權(quán)貸款、向銀行貸款、專業(yè)貸款、按公司貸款處理的中小企業(yè)貸款和購入的公司應(yīng)收賬款。銀行賬戶上持有的證券賬面價值也應(yīng)當(dāng)包括在內(nèi)。根據(jù)替代標(biāo)準(zhǔn)法，銀行(如果愿意的話)可以將零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的總收入加總，并令其對應(yīng)的

值等于15%。另外，當(dāng)銀行無法將總收入歸入其他六類業(yè)務(wù)時，可以將除零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以外的總收入加總，并令其對應(yīng)的

值等于18%。與標(biāo)準(zhǔn)法一樣，替代標(biāo)準(zhǔn)法將8個產(chǎn)品線的資本要求簡單加總得出資本總額。高級計量法高級計量法對風(fēng)險的敏感性進(jìn)一步加強(qiáng)，巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)要求、外部數(shù)據(jù)要求、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素等。在現(xiàn)階段，各資本的計提方法尚未采用，主要是因為各商業(yè)銀行關(guān)于損失數(shù)據(jù)容量有限，而且巴塞爾委員會要求運(yùn)用高級計量法計提資本的底線是利用標(biāo)準(zhǔn)法所計提資本的75%。關(guān)于高級計量法，巴塞爾協(xié)議Ⅱ并沒有提出具體方法，但思路是明確的：建立計量模型，力求估計操作風(fēng)險在一定時間段（通常是一年）內(nèi)的概率分布。所以，雖然高級計量法沒有標(biāo)準(zhǔn)性的做法，但巴塞爾委員會的指導(dǎo)性意見為商業(yè)銀行創(chuàng)造了極大的發(fā)揮空間。各商業(yè)銀行可以根據(jù)自身經(jīng)營結(jié)構(gòu)和風(fēng)險管理水平，開發(fā)自己的操作風(fēng)險計量方法。目前采用或研發(fā)的計量方法有：內(nèi)部衡量法、損失分布法、極值理論法、記分卡法等。第四節(jié)中國對操作風(fēng)險的計量監(jiān)管要求

為了規(guī)范商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本的計量，2007年5月我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》（以下簡稱《指引》）。其中就操作風(fēng)險的定義、計量方法以及采用各方法所需滿足的條件做出了明確規(guī)定?！吨敢穼⒉僮黠L(fēng)險定義為：操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。這一定義所指操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。同時，《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)選擇下列方法之一計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本：標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。在該《指引》中并未提及巴塞爾協(xié)議Ⅱ中所列示的基本指標(biāo)法。標(biāo)準(zhǔn)法

商業(yè)銀行在使用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時應(yīng)滿足《指引》規(guī)定的條件，經(jīng)我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)后才可以實施。未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量方法。商業(yè)銀行在滿足規(guī)定條件后，使用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險的監(jiān)管資本等于前三年監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)。前三年中每年的操作風(fēng)險監(jiān)管資本等于當(dāng)年以下業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本的總和：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)、其他業(yè)務(wù)條線，詳細(xì)業(yè)務(wù)條線參見表10.1。若以上各業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本相加為負(fù)數(shù)的，當(dāng)年的操作風(fēng)險監(jiān)管資本用零表示。每年各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本等于當(dāng)年該業(yè)務(wù)條線的總收入與該業(yè)務(wù)條線對應(yīng)β系數(shù)的乘積，業(yè)務(wù)條線對應(yīng)β系數(shù)參見表12.2。其中業(yè)務(wù)條線的總收入等于該業(yè)務(wù)條線的凈利息收入與凈非利息收入之和。表12.2業(yè)務(wù)線條對應(yīng)β系數(shù)業(yè)務(wù)線條指標(biāo)β系數(shù)公司金融公司金融總收入18%交易和銷售交易和銷售總收入18%零售銀行零售銀行總收入12%商業(yè)銀行商業(yè)銀行總收入15%支付和清算支付和清算總收入18%代理服務(wù)代理服務(wù)總收入15%資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理總收入12%零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)總收入12%其他業(yè)務(wù)條線未能劃入上述8類業(yè)務(wù)條線的其他業(yè)務(wù)總收入18%

用標(biāo)準(zhǔn)法計算操作風(fēng)險監(jiān)管資本的公式為：KTSA={

1-3年

max[

(GI1-9×

1-9),0]}/3式中：KTSA為商業(yè)銀行用標(biāo)準(zhǔn)法計算的操作風(fēng)險資本要求；{

1-3年

max[

(GI1-9

×

1-9),0]}/3的含義是前三年操作風(fēng)險監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)；max[

(GI1-9

×

1-9),0]的含義是當(dāng)年的操作風(fēng)險資本要求為負(fù)數(shù)的，用零表示；GI1-9=各業(yè)務(wù)條線當(dāng)年的總收入；

1-9=各業(yè)務(wù)條線對應(yīng)的

系數(shù)。替代標(biāo)準(zhǔn)法

商業(yè)銀行在使用替代標(biāo)準(zhǔn)法計算監(jiān)管資本要求時應(yīng)符合商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法的條件，并應(yīng)向銀監(jiān)會書面證明與使用標(biāo)準(zhǔn)法相比，使用替代標(biāo)準(zhǔn)法能夠減緩風(fēng)險重復(fù)計量的程度。除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的總收入用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5%的乘積替代外，替代標(biāo)準(zhǔn)法的業(yè)務(wù)條線歸類原則、對應(yīng)系數(shù)和計算方法與標(biāo)準(zhǔn)法相同。零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本計算公式分別為：零售銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年零售銀行業(yè)務(wù)條線貸款余額的算術(shù)平均數(shù)×12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條