2021年C17053S題庫答案投行業(yè)務(wù)重點關(guān)注問題IPO專題

單選題（共1題，每題10分）

1.依照《行政懲罰法》，如下哪項不屬于行政懲罰（C）。

A.罰款

B.停產(chǎn)停業(yè)

C.批評再教誨

D.行政拘留

1.為滿足高新技術(shù)公司有關(guān)認(rèn)定原則，若發(fā)行人近來一年銷售收入在2億元以上，則其近三個會計年度研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額比例需不低于（C）。

A.1%

B.3%

C.4%

D.5%

1.如下哪項不屬于內(nèi)部控制體系（D）。

A.內(nèi)部環(huán)境

B.控制活動

C.信息與溝通

D.規(guī)范運作

1.如下哪項問題不屬于IPO項目中財務(wù)會計問題（B）。

A.未按照《公司會計準(zhǔn)則》規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)解決

B.上市主體選取

C.會計賬簿不規(guī)范

D.存在“兩套賬”

多選題（共4題，每題10分）

1.報告期內(nèi)發(fā)行人存在同業(yè)競爭問題，解決思路有（ABCD）。

A.發(fā)行人收購競爭方擁有競爭性業(yè)務(wù)，或者對競爭方進(jìn)行吸取合并

B.發(fā)行人將競爭性業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給競爭方或者無關(guān)聯(lián)第三方，或者放棄競爭性業(yè)務(wù)

C.進(jìn)行詳細(xì)合理解釋，構(gòu)成同業(yè)不競爭，并且控股股東及其實際控制人應(yīng)當(dāng)作出避免同業(yè)競爭書面承諾

D.競爭方將競爭性業(yè)務(wù)作為出資投入發(fā)行人，或者轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)第三方

1.若發(fā)行人存在勞務(wù)派遣形式用工，需對如下哪些事項進(jìn)行核查（ABCD）。

A.勞務(wù)派遣單位狀況

B.勞務(wù)派遣用工范疇

C.勞務(wù)派遣用工薪酬、社保狀況

D.勞務(wù)派遣用工比例

2.發(fā)行人需有關(guān)部門開具無重大違法違規(guī)證明涉及（ABCD）工商

.稅收

安全生產(chǎn)海關(guān)D.海關(guān)

1.公司為規(guī)范員工社保、公積金繳納事項，可根據(jù)哪些法律法規(guī)（ABCD）。

A.《住房公積金管理條例》

B.《社會保險法》

C.《關(guān)于住房公積金管理若干問題指引意見》

D.各地政府出臺有關(guān)政策

1.關(guān)于集體土地，涉及有關(guān)法律法規(guī)有（ABC）。

A.《農(nóng)村土地承包法》

B.《農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》

C.《土地管理法》

D.《國務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于農(nóng)村集體建設(shè)用地法律和政策告知》

2.公司改制根據(jù)可以參照如下哪些法律法規(guī)（ABCD）。

A.《公司國有資產(chǎn)法》

B.《關(guān)于規(guī)范國有公司改制工作意見》

C.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有公司改制工作實行意見》

D.《公司國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》

3.高新技術(shù)公司需滿足如下哪些原則（ABD）。

A.公司申請認(rèn)定期須注冊成立一年以上

B.對公司重要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用技術(shù)屬于《國家重點支持高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定范疇

C.公司從事研發(fā)和有關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動科技人員占公司當(dāng)年職工總數(shù)比例不低于10%

D.公司通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其重要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用知識產(chǎn)權(quán)所有權(quán)

2.發(fā)行人存在對外擔(dān)保事項，需上股東大會情形有（ABCD）。

A.為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%擔(dān)保對象提供擔(dān)保

B.對股東、實際控制人提供擔(dān)保

C.單筆擔(dān)保額超過近來一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%擔(dān)保

D.上市公司及其控股子公司對外擔(dān)?？傤~，超過近來一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%后來提供任何擔(dān)保

1.公司改制是指（ABCD）。

A.國有獨資公司改為國有獨資公司

B.國有獨資公司、國有獨資公司改為國有資本控股公司

C.國有獨資公司、國有獨資公司改為非國有資本控股公司

D.國有資本控股公司改為非國有資本控股公司

3.若發(fā)行人報告期內(nèi)存在自由土地是集體土地性質(zhì)，存在集體土地瑕疵問題，如下哪些屬于解決思路（ABCD）。

A.與政府有關(guān)部門溝通，流轉(zhuǎn)為國有土地

B.合理解釋闡明租賃集體土地因素

C.由控股股東和實際控制人出具承擔(dān)關(guān)于損失或費用承諾

D.獲得關(guān)于部門出具不予懲罰證明

4.屬于內(nèi)部控制制度有（ABCD）。

A.《對外擔(dān)保制度》

B.《對外投資管理制度》

C.《固定資產(chǎn)管理制度》

D.《存貨管理制度》

3.獨立董事規(guī)定所涉及重要法律法規(guī)有（ABC）。

A.《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度指引意見》

B.《深圳證券交易所獨立董事備案辦法》

C.《上海證券交易所獨立董事備案及培訓(xùn)工作指引》

D.普通董事規(guī)定其她法律法規(guī)

3.對于委托加工問題，需關(guān)注如下哪些事項（ABCD）。

A.解釋外協(xié)加工必要性

B.闡明外協(xié)加工詳細(xì)狀況

C.披露外協(xié)加工風(fēng)險及規(guī)避

D.明確外協(xié)加工定價方式

4.關(guān)聯(lián)交易重要類型有（ACD）。

A.擔(dān)保

B.租賃

C.代理

D.銷售商品

4.公司整體變更應(yīng)掌握原則是（AC）。

A.內(nèi)容和程序合法原則

B.賺錢性原則

C.持續(xù)穩(wěn)定原則

D.必要性原則

4.如下哪些屬于上市主體選取應(yīng)關(guān)注事項（ABCD）。

A.主營業(yè)務(wù)突出

B.賺錢能力較強

C.關(guān)聯(lián)交易

D.歷史沿革狀況

判斷題（共5題，每題10分）

1.報告期內(nèi)發(fā)行人少繳稅款或者超過法定期限延期納稅都也許導(dǎo)致納稅瑕疵問題（對）。

對

錯

2.若發(fā)行人報告期內(nèi)存在個人賬戶往來情形，需合理充分解釋使用個人賬戶結(jié)算因素，盡量減少或杜絕個人賬戶往來，并且需完善內(nèi)控辦法和制度（對）。

對

錯

2.若發(fā)行人向證監(jiān)會申報材料之前，若存在控股股東、實際控制人資金占用情形，僅履行內(nèi)部程序即可（錯）。

對

錯

4.若發(fā)行人存在員工社保繳納不規(guī)范等問題，僅需控股股東、實際控制人出具承諾即可（錯）。

對

錯

2.公司出資程序和出資實質(zhì)都也許存在一定瑕疵問題（對）。

對

錯

3.若公司報告期內(nèi)存在訴訟案件，可依照案例與否已經(jīng)審結(jié)不同狀況進(jìn)行分析并制定解決思路（對）。

對

錯

4.當(dāng)一種公司歷史問題或其她問題比較復(fù)雜或者存在發(fā)行上市實質(zhì)性障礙時，出于增長上市成功率考慮，可選取新設(shè)主體進(jìn)行上市申請（對）。

對

錯

3.若發(fā)行人對個別客戶存在依賴，可積極開拓發(fā)展其她客戶，以在一定限度上減少客戶集中度過高問題（對）。

對

錯

5.對于存在關(guān)聯(lián)交易，僅需關(guān)注與否關(guān)聯(lián)交易價格與否公允即可（錯）。

對

錯

5.對于有關(guān)稅收優(yōu)惠政策，公司有也許對其產(chǎn)生過度依賴（對）。

對

錯

1.若擬上市公司出資存在瑕疵，原則上建議報告期之前補足（對）。

對

錯

2.公司董監(jiān)高股權(quán)轉(zhuǎn)讓需符合《中華人民共和國證監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步推動新股發(fā)行體制改革意見》有關(guān)規(guī)定。（對）

對

錯

5.依照《工商登記管理條例》規(guī)定，公司登記事項發(fā)生變更時，未依照本條例規(guī)定辦理關(guān)于變更登記，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；逾期不登記，處以1萬元以上10萬元如下罰款（對）。

對

錯

4.若發(fā)行人報告期內(nèi)所租賃房產(chǎn)存沒有獲得有關(guān)產(chǎn)權(quán)證書，僅需闡明未獲得因素即可，不需要再由政府有關(guān)部門出具無重大違法違規(guī)證明（錯）。

對

錯

2.若公司報告期內(nèi)存在未審結(jié)訴訟案件，可依照公司是提起訴訟一方或被提起訴訟一方不同狀況進(jìn)行分析并制定解決思路（對）。