金暉公司貨幣資金管理制度樣本

貨幣資金管理制度第一章貨幣資金管理原則與根據(jù)為了加強公司資金管理，提高資金使用效率，公司實行資金預算制度，資金預算編制和審批嚴格遵循資金預算流程規(guī)定。公司依照實際狀況，制定年度資金預算，對公司資金管理工作起指引性作用；公司依照年度資金預算和月度工作籌劃，編制月度資金預算，是公司月度資金管理指令性原則。公司財務部設資金管理崗，負責收集和各部門月度資金收支籌劃，編制公司月度資金預算，提交公司月度工作會議討論批準。批準后月度資金預算是公司下月資金使用準則，必要嚴格遵守。預算外資金使用由使用部門申請，總經(jīng)理、董事長共同批準后，財務部方可辦理。辦理貨幣資金業(yè)務人員應當具備良好職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。單位應當按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。（一）支付申請。單位關(guān)于部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附上有效經(jīng)濟合同或有關(guān)證明；（二）支付審批。審批人應當依照貨幣資金授權(quán)批準制度規(guī)定，在授權(quán)范疇內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。對于不符合規(guī)定貨幣資金支付，審批人必要回絕批準；（三）支付復核。復核人應當對批準后貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請批準程序與否對的、手續(xù)及有關(guān)單證與否齊備、金額計算與否精確、支付方式與否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)；（四）辦理支付。出納人員應當依照復核無誤支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記鈔票和銀行存款日記賬冊。第二章鈔票管理制度財務部是公司會計核算、財務管理職能管理部門，公司鈔票收支和保管業(yè)務均由財務部統(tǒng)一辦理。會計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員資格由財務部和人力資源部審查承認，鈔票收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管鈔票。鈔票收入要當天入賬，當天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。鈔票收入必要由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票，及時編制收款憑證，出納清點鈔票后，在憑證上加蓋“鈔票收訖”章后方可入賬。 鈔票付款業(yè)務必要有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定關(guān)于負責人審核批準，并經(jīng)會計復核、填制付款憑證后，出納才干付款并在付款憑證上加蓋“鈔票付訖”章后入賬。鈔票付款原始憑證必要是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字精確，不得涂改。鈔票使用范疇職工工資、津貼；個人勞務報酬，涉及稿費和授課費及其他專門工作報酬；依照國家規(guī)定發(fā)給個人各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人其他支付；出差人員必要隨身攜帶差旅費；結(jié)算起點1000元如下零星支出；中華人民共和國人民銀行擬定需要支付鈔票其他支出。為了認真執(zhí)行關(guān)于庫存鈔票限額規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務使用鈔票。凡一次借款或報銷在元以上，應提前一天告知財務部出納人員，以便出納籌款備付。任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用鈔票，按照本制度借款報銷關(guān)于規(guī)定執(zhí)行。公司應當按不同幣種，設鈔票日記賬，出納依照收付款憑證，按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記鈔票日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明因素，并報財務部負責人解決。公司財務部應按照開戶銀行核定庫存鈔票限額提取和保存鈔票，庫存鈔票限額需要變動時，必要報經(jīng)開戶銀行批準，從開戶銀行提取鈔票，應當寫明用途。在節(jié)假日、公休日期間，禁止存儲大量鈔票，出納人員應作好保險柜安全管理工作。提取一萬元以上鈔票時，財務部門應有兩人以上同往，應使用本單位車輛。提取鈔票在五萬元以上時，應有保衛(wèi)部門派員同往。本制度禁止下列行為：超過規(guī)定范疇、限額使用鈔票；超過核定庫存鈔票限額留存鈔票；用不符合財務會計制度規(guī)定憑證頂替庫存鈔票；編造用途套取鈔票；與其他單位間互相借用貨幣資金；運用賬戶替其他單位和個人套取鈔票；將公司鈔票收入按個人儲蓄方式存入銀行；設立“小金庫”或保存賬外公款；公司應當定期和不定期地進行鈔票盤點，保證鈔票賬面余額與實際庫存相符。鈔票盤點方式辦法見財物盤點制度。第三章銀行存款管理制度公司除了在本制度規(guī)定范疇內(nèi)直接使用鈔票結(jié)算外，其他收付業(yè)務，都必要通過銀行辦理結(jié)算。銀行賬戶賬號必要保密，非因業(yè)務需要不準外泄。公司財務專用章和個人章由會計和出納分別保管，不容許由一種人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人暫時出差時由其委托她人代管。按規(guī)定需要關(guān)于負責人簽字或蓋章經(jīng)濟業(yè)務，必要嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。對于的確無法填寫支票金額，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預留印鑒外，必要注明日期、用途和以大寫金額書寫限額，以防止超限額使用或銀行賬戶浮現(xiàn)透支。支票領用后，應在5天之內(nèi)報銷，以便財務人員及時核對銀行存款。第四章資金報告公司財務部向公司總經(jīng)理及各副總經(jīng)理每天上報資金流量日報表。資金流量日報表，分鈔票和不同銀行賬戶報告前日余額、本日收入、本日支出、本日余額等資料；銀行存款支出日報表，分部門報告不同銀行賬號前日合計未報銷余額、本日新開額、本日報銷額和本日合計未報銷額，對于合計五個工作日沒有報銷已開支票，要注明因素；大額收支日報表，按部門，報告銀行賬戶、對方單位名稱、收付款金額、收付款因素。公司財務部向公司董事長、總經(jīng)理及各副總經(jīng)理每月上報費用開支表。費用開支月報表，分部門、按費用項目，報告費用開支金額，并注明各部門和各費