房地產(chǎn)公司固定資產(chǎn)管理流程圖

固定資產(chǎn)管理流程圖編號：部門名稱財務部、行政部流程名稱固定資產(chǎn)管理流程層次2概要固定資產(chǎn)管理總經(jīng)理行政副總行政部材料設備部財務部各部門AB開始C開始DEF申購計劃及預算執(zhí)行1申購計劃及預算執(zhí)行23456789101112131415審批審批審定審批審批審定審定審核下發(fā)審定審核下發(fā)制定制度盤點清理建立固定資產(chǎn)卡片組織盤點變更資產(chǎn)卡片明細賬資產(chǎn)審定建立財產(chǎn)檔案審查制定制度盤點清理建立固定資產(chǎn)卡片組織盤點變更資產(chǎn)卡片明細賬資產(chǎn)審定建立財產(chǎn)檔案審查采購采購結束帳務處理報銷發(fā)票帳、物核對變更資產(chǎn)結束帳務處理報銷發(fā)票帳、物核對變更資產(chǎn)盤點資產(chǎn)核算定期核對使用盤點資產(chǎn)核算定期核對使用公司名稱**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司密級共1頁第1頁編制單位簽發(fā)人簽發(fā)日期

固定資產(chǎn)管理流程圖節(jié)點說明第一階段：固定資產(chǎn)采購的準備階段節(jié)點C2D2E2，制定制度行政部組織材料設備部、財務部制定資產(chǎn)的預算審批、申購、采購、報銷、報損及盤存等有關的規(guī)章制度。將擬好的規(guī)章制度送總經(jīng)理報批。節(jié)點A2，審批總經(jīng)理對行政部送來報批的制度草案進行修改、更正、補充；審批通過后簽字，下發(fā)執(zhí)行。節(jié)點C3，執(zhí)行與監(jiān)督行政部按照審批后的正式的管理規(guī)章制度進行固定資產(chǎn)的管理工作。監(jiān)督固定資產(chǎn)制度的執(zhí)行情況。節(jié)點F3，申購計劃及預算各部門根據(jù)部門的實際需求情況制定申購計劃。預算清單中應詳細列清申報物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量。向行政部提交申購計劃和預算清單。節(jié)點C4，審查對部門上報的申購計劃進行合理性審查，審批合理的申購計劃。根據(jù)部門申購計劃中的預算價格進行市場詢價，對預算合理的申購計劃進行審批。將審批后的申購計劃上交行政副總審批。節(jié)點B4，審定行政副總審核申購計劃，審批通過后簽字；對于預算內(nèi)的固定資產(chǎn)采購直接下發(fā)；預算外的固定資產(chǎn)采購將簽字后的申購計劃提交總經(jīng)理審批。節(jié)點A4，審批總經(jīng)理審批后簽字，下發(fā)行政副總。節(jié)點B5，下發(fā)行政副總將總經(jīng)理簽字后的部門申購計劃下發(fā)材料設備部執(zhí)行。第二階段：固定資產(chǎn)購置的執(zhí)行階段節(jié)點D5，材料設備部負責采購材料設備部按總經(jīng)理、行政副總簽字的申購計劃完成采購計劃（部分專業(yè)性固定資產(chǎn)可邀請使用部門人員共同采購）；材料設備部采購人員憑總經(jīng)理、行政副總簽字的申購計劃到財務部申請預支部分采購款項。節(jié)點C6，建立固定資產(chǎn)卡片通過建立固定資產(chǎn)卡片為固定資產(chǎn)建立檔案，卡片中應注明固定資產(chǎn)的歸屬部門、固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、價格、數(shù)量、購置時間等詳細資料。節(jié)點E6，報銷發(fā)票財務部將材料設備部送來的發(fā)票報銷、入賬，超出預算外的發(fā)票應交由行政副總簽字后方能報銷。節(jié)點F6，使用各部門在行政部辦理領用手續(xù)后使用。第三階段：固定資產(chǎn)的管理階段節(jié)點E7，資產(chǎn)核算財務部根據(jù)入帳紀錄進行公司固定資產(chǎn)的核算。節(jié)點C8，建立財產(chǎn)檔案行政部根據(jù)行政固定資產(chǎn)卡片的紀錄情況，建立一整套完整的財產(chǎn)檔案，與財務部的入賬情況相對應，以便公司物與財?shù)墓芾?。?jié)點E8，定期核對財務部應定期核對固定資產(chǎn)的賬目，并應與行政部的物品賬目相吻合。節(jié)點F9，固定資產(chǎn)的報損、轉移、折舊固定資產(chǎn)在各部門投入使用后，隨著時間的推移發(fā)生損壞，或是在部門之間借用或調(diào)移，以及提取折舊甚至報廢都應及時給行政部提交報告或證明。節(jié)點C9，資產(chǎn)審定行政部根據(jù)各部門提交的固定資產(chǎn)報損、轉移、折舊、報廢報告及時對各部門的固定資產(chǎn)情況進行審定。將審定結果及時通知財務部。節(jié)點C10，變更資產(chǎn)卡片明細賬根據(jù)審定后的實際情況，及時變更資產(chǎn)卡片的紀錄。節(jié)點E10，變更資產(chǎn)根據(jù)審定后的實際情況，及時變更固定資產(chǎn)財務賬目，詳細記錄折舊及報廢情況。節(jié)點C11，F(xiàn)12，E12，C13，盤點行政部應于一定時間內(nèi)（至少是一年）對公司的固定資產(chǎn)進行一次全面詳細的盤點。各部門盤點，提交盤點詳細清單。財務部對帳、物進行認真核對。將最終的盤點結果整理、匯總，編寫總結報告，。交行政副總審定。節(jié)點B14，審定行政副總對盤點報告審查、核對。沒有問題，簽