央企-集團(tuán)公司-投資項目管理規(guī)定辦法

投資項目管理暫行規(guī)定第一章總則第一條為貫徹執(zhí)行集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營方針，規(guī)范集團(tuán)各企業(yè)投資行為，提高投資決策的科學(xué)性和民主性，防范投資風(fēng)險，保證投資平安，提高投資效益，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)實際狀況，特制訂本規(guī)定。其次條本規(guī)定所指投資是由央企集團(tuán)（以下簡稱集團(tuán)）本級、集團(tuán)各子公司（含控股下屬企業(yè)）因經(jīng)營須要,以獲得利潤和投資回報為目的投資行為。第三條本規(guī)定所指子公司是由集團(tuán)作為股東，持有該公司50%以上的股權(quán)，或具有實質(zhì)性限制權(quán)和重大影響的企業(yè)。第四條本規(guī)定適用于集團(tuán)所屬子公司及各子公司控股下屬企業(yè)。其次章投資管理范圍及組織機(jī)構(gòu)第五條投資管理的范圍包括：編制年度投資支配；投資項目拓展；投資項目的受理和申報；投資項目論證、評估、審批和備案；投資項目的籌資；項目實施過程的管理與監(jiān)控；項目竣工驗收；項目后評價；項目投資風(fēng)險管理等。第六條集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與投資中心是投資項目管理的綜合歸口管理部門，履行下列職責(zé)：（1）依據(jù)市場狀況和集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃，制定集團(tuán)項目拓展和項目審批的相關(guān)法規(guī)和指導(dǎo)看法；編制集團(tuán)年度投資支配和資產(chǎn)處置支配；（2）對備選投資項目進(jìn)行投資分析和經(jīng)營風(fēng)險評估，向投資委員會提出同意立項，指標(biāo)調(diào)整或放棄跟蹤的看法；（3）對集團(tuán)的項目拓展業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，調(diào)動各方力氣，完成集團(tuán)下達(dá)的項目拓展任務(wù)；（4）對已批準(zhǔn)立項的項目，依據(jù)需求組織辦理項目的成立或撤消的行政審批。（5）依據(jù)立項報告確定的各項指標(biāo)，負(fù)責(zé)組織編制和下達(dá)年度項目目標(biāo)實施支配，并對項目的實施過程進(jìn)行剛好動態(tài)的產(chǎn)業(yè)管理。（6）對已實施項目進(jìn)行定期經(jīng)營風(fēng)險評估。（7）負(fù)責(zé)組織投資項目的后評價。第三章投資項目審批權(quán)限第七條投資項目審批實行兩級審批制度。集團(tuán)設(shè)立投資評審委員會,對本級和下屬子公司的投資項目進(jìn)行立項初審。投資項目經(jīng)投資評審委員會通過后，報集團(tuán)董事會復(fù)審后方可實施。第八條投資評審委員會成員由集團(tuán)CEO提出,董事會批準(zhǔn),人員組成包括規(guī)劃、投資、資金、工程、風(fēng)控等職能部門人員。集團(tuán)CEO擔(dān)當(dāng)委員會主席。委員會主席負(fù)責(zé)召集和主持會議。集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與投資中心負(fù)責(zé)委員會的日常事務(wù)。第四章投資項目審批程序第九條投資項目審批分為初審和復(fù)審兩個階段。初審即投資機(jī)會探討，主要目的是批復(fù)項目建議書或初步可行性探討報告，進(jìn)行項目初審立項。為提高審批效率，集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與投資中心在初審階段即行介入，進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，在形成項目建議書或初步可行性探討報告后報集團(tuán)審批。對自有資金年動態(tài)回報率低于15％的投資開發(fā)類項目和自有資金年動態(tài)回報率低于8％的持續(xù)經(jīng)營性項目原則上不予審批。對需經(jīng)項目所在地政府審批的項目，應(yīng)在初審批準(zhǔn)立項后，報當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門審批。第十條報送初審的項目材料，主要包括：項目建議書或項目初步可行性探討報告。對于國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策限制的項目，還需供應(yīng)相關(guān)的政策文件及詢問看法。第十一條項目建議書或項目初步可行性探討報告的編寫方法，在國家有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上結(jié)合項目實際狀況進(jìn)行。其主要內(nèi)容應(yīng)包括項目相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r；項目競爭性初步分析；產(chǎn)品的國內(nèi)外市場分析和預(yù)料，以及產(chǎn)品的目標(biāo)市場；基本確定建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案、原料來源、原則流程、環(huán)境愛護(hù)、公用工程和協(xié)助設(shè)施及依托條件；合作伙伴基本狀況及合作方式；投資方式、規(guī)模、周期；項目的初步經(jīng)濟(jì)效益評價；資本金籌措方案和銀行貸款意向書；風(fēng)險與對策。第十二條經(jīng)初審批準(zhǔn)的項目，可向合作方或有關(guān)部門出具投資、貸款方面的意向證明。并可正式開展項目可行性探討報告的編制工作。第十三條復(fù)審即可行性探討報告審批階段，是對初審結(jié)果的進(jìn)一步推斷和驗證，從而確定項目的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、總體支配、總投資額等。復(fù)審的主要依據(jù)是項目可行性探討報告。項目可行性探討報告的主要內(nèi)容包括（對不同類型的項目可依據(jù)相應(yīng)行業(yè)規(guī)范調(diào)整可行性探討報告內(nèi)容）：（一）項目概況：經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，項目所屬行業(yè)、地區(qū)現(xiàn)狀與發(fā)展?jié)摿?，投資方式、規(guī)模和期限，經(jīng)營方向等；（二）投資各方狀況：投資各方名稱、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人、法定辦公地址、經(jīng)營業(yè)績與財務(wù)狀況、合作條件與方式；（三）產(chǎn)品方案及市場預(yù)料：產(chǎn)品國內(nèi)外市場供應(yīng)現(xiàn)狀與將來趨勢、產(chǎn)品競爭實力、銷售方向、定價原則、將來銷售預(yù)料與銷售方式；（四）建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)與功能：主要產(chǎn)品的名稱、規(guī)模、型號、技術(shù)性能、用途以及生產(chǎn)規(guī)劃；（五）物料供應(yīng)：依據(jù)生產(chǎn)規(guī)劃和物料消耗定額編制原材料、燃料、協(xié)助材料的供應(yīng)來源、數(shù)量、單價以及儲運(yùn)方式；（六）區(qū)位選擇：項目擬建地點，項目地址的自然條件，地形、地貌、地震狀況，人文環(huán)境，交通運(yùn)輸條件，能源條件，投資環(huán)境，工程地質(zhì)與水文地質(zhì)，公用設(shè)施社會依托條件，征地、拆遷、移民安置條件；（七）技術(shù)方案：技術(shù)目標(biāo)、技術(shù)來源、生產(chǎn)方法、主要工藝技術(shù)方案的比較、技術(shù)引進(jìn)方式及費用估算；（八）設(shè)備方案：設(shè)備的來源、設(shè)備參數(shù)的選定及其依據(jù)、設(shè)備清單及費用估算；（九）環(huán)境影響評價：環(huán)境污染物的產(chǎn)生及其對環(huán)境的影響、環(huán)境愛護(hù)及污染治理的方案及費用估算；（十）土建安裝方案：工程總平面圖、主要規(guī)劃指標(biāo)、分項建筑面積和總面積、主要建筑及配套設(shè)施、勞動平安與消防設(shè)施、安裝材料、建筑周期及費用估算；（十一）建設(shè)管理組織體制：機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配備、人員工資、福利標(biāo)準(zhǔn)與費用估算；（十二）項目實施支配：自可行性探討至正常經(jīng)營期內(nèi)各項工作的進(jìn)度支配；（十三）財務(wù)預(yù)算：投資估算與資本預(yù)算，流淌資金估算，經(jīng)營收入及稅金預(yù)算，經(jīng)營成本與期間費用預(yù)算，損益預(yù)算，資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益預(yù)算，現(xiàn)金流量預(yù)算；（十四）資金籌措與運(yùn)用：資本金籌措方案，債務(wù)資金籌措方案，合資各方的投資比例、資本構(gòu)成及資金投入支配；（十五）效益評價：靜態(tài)投資回報率、投資回收期、動態(tài)財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值與投資回收期、盈虧平衡分析、敏感性分析；（十六）風(fēng)險與不確定性分析及對策：風(fēng)險與不確定性產(chǎn)生的緣由、程度及其對策；（十七）項目建成后的運(yùn)營方案和管理模式：生產(chǎn)經(jīng)營管理組織結(jié)構(gòu)、勞動定員和人員培訓(xùn)等；（十八）探討結(jié)論與建議。第十四條項目初審經(jīng)集團(tuán)投資評審委員會批準(zhǔn)后，應(yīng)將審批看法及復(fù)審材料上報集團(tuán)董事會。材料主要包括：審批看法、可行性探討報告、初步評估看法、考察及談判進(jìn)展?fàn)顩r、具體的實地調(diào)查復(fù)核狀況、資金落實狀況以及初審需解決問題的落實狀況等。第十五條集團(tuán)董事會接到復(fù)審材料后，通過必要的考察、復(fù)核、組織論證、詢問有關(guān)部門和專家看法等程序，提出項目復(fù)審報告，并下達(dá)正式的立項批復(fù)。第十六條復(fù)審工作一般在接到材料7至14個工作日內(nèi)完成；第十七條集團(tuán)在項目投資審批中可托付有關(guān)單位或詢問機(jī)構(gòu)對項目進(jìn)行評估，其費用由報項單位支付，結(jié)算時列入項目費用。第十八條擴(kuò)初設(shè)計（在可行性探討報告基礎(chǔ)上進(jìn)行的技術(shù)設(shè)計）確定的總投資額，原則上不得超出復(fù)審批準(zhǔn)的總投資額。若確需超出，應(yīng)限制在5%以內(nèi)，超出5%的項目須重新按復(fù)審程序報批。第十九條項目復(fù)審報告經(jīng)批準(zhǔn)后，項目資金按運(yùn)用支配列入當(dāng)年預(yù)算，可以對外簽訂合同及開展投資項目建設(shè)、管理等實質(zhì)性工作。其次十條企業(yè)投資項目實施過程中出現(xiàn)下列情形的,應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序，并將決策看法剛好書面報告集團(tuán)：（一）投資額、資金來源發(fā)生重大調(diào)整的；（二）投資合作方嚴(yán)峻違約，損害我方權(quán)益的。第五章項目拓展管理其次十一條集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與投資中心依據(jù)年度項目拓展支配和拓展指標(biāo)對集團(tuán)及其下屬各公司的項目拓展工作進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)。其次十二條集團(tuán)激勵各公司和全體員工以各種形式主動參加項目拓展工作。集團(tuán)設(shè)立項目拓展基金，對在項目拓展工作中有突出貢獻(xiàn)的公司或個人進(jìn)行嘉獎。項目拓展基金的預(yù)算為項目立項利潤的1％。項目拓展基金列入項目前期開發(fā)成本。其次十三條在項目拓展階段，各子公司或員工將搜集到的項目信息匯總集團(tuán)。經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)跟蹤的項目，由集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與投資中心和各子公司（或其它人員）組成項目小組，負(fù)責(zé)項目拓展的前期工作。項目小組組長由集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與投資中心負(fù)責(zé)。投資項目建設(shè)其次十四條投資項目建設(shè)由項目公司組織實施。項目公司通過招標(biāo)、投標(biāo)與工程承包、項目融資、工程監(jiān)理等單位簽訂有關(guān)合同。實施對項目質(zhì)量、進(jìn)度、投資的管理和限制。其次十五條集團(tuán)對如下項目實施環(huán)節(jié)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督：（一）建立投資項目產(chǎn)業(yè)管理月報制度，各子公司每月結(jié)束后5天內(nèi)將上月工程建設(shè)總體狀況和分析報告上報集團(tuán)；（二）主要承包合同、設(shè)計方案、投資協(xié)議、融資合同、工程組織管理方案等重要法律文件報集團(tuán)批準(zhǔn)或備案；（三）項目進(jìn)度須符合工程承包合同規(guī)定，集團(tuán)依據(jù)承包合同監(jiān)控項目工程實施過程；（四）工程進(jìn)度款的支付須符合工程承包合同及工程預(yù)算規(guī)定，集團(tuán)依據(jù)承包合同監(jiān)控其資金支付進(jìn)度；（五）項目工程質(zhì)量、平安文明施工由監(jiān)理單位監(jiān)督保障，項目公司應(yīng)將有關(guān)狀況在產(chǎn)業(yè)管理月報中上報集團(tuán)；（六）集團(tuán)工作人員可視狀況赴項目建設(shè)現(xiàn)場了解項目進(jìn)展?fàn)顩r，協(xié)調(diào)處理相關(guān)事務(wù)，費用開支計入項目成本。第七章投資項目竣工驗收其次十六條項目建設(shè)完工后，項目公司先進(jìn)行內(nèi)部預(yù)驗收，確定遺留問題，提出具體處理看法，限期實現(xiàn)；之后按當(dāng)?shù)卣?guī)定要求組識申辦竣工驗收。第八章投資項目效益考核其次十七條集團(tuán)對投資項目經(jīng)濟(jì)效益的考核分以下兩個階段：（一）建設(shè)階段考核，是指對項目施工建設(shè)過程中項目投資效果所進(jìn)行的考核，主要對項目節(jié)點進(jìn)度限制、投資限制、工程質(zhì)量限制、平安文明施工、投產(chǎn)日期等進(jìn)行綜合評價。（二）竣工驗收階段考核，針對項目立項時所批準(zhǔn)的各項技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行全面、綜合評價。第九章投資項目后評價其次十八條投資項目竣工后，為總結(jié)項目從前期打算、決策、實施過程以及項目當(dāng)期的經(jīng)濟(jì)效益狀況，客觀評價項目建成后實際狀況與項目立項前期預(yù)料狀況的偏離程度及產(chǎn)生的緣由，全面總結(jié)項目投資管理閱歷，為今后改進(jìn)項目管理供應(yīng)有價值、可借鑒的反饋信息，各項目公司對已完成投資的項目要進(jìn)行自我全面總結(jié)評價，完成《項目自我總結(jié)評價報告》（簡稱自評報告）。其次十九條投資項目的自評報告提綱如下：（1）項目概況（2）項目狀況簡述（3）項目決策目標(biāo)和目的（4）項目主要建設(shè)內(nèi)容（5）項目實施進(jìn)度（6）項目總投資（7）項目資金來源及到位狀況（8）項目運(yùn)行及效益現(xiàn)狀（二）項目實施過程總結(jié)（1）項目前期決策總結(jié)（2）項目實施打算工作（3）項目建設(shè)實施總結(jié)（4）項目運(yùn)營狀況（三）項目效果和效益評價（1）項目技術(shù)水平評價（2）項目財務(wù)經(jīng)濟(jì)效益評價（