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文檔簡介

公司理財羅斯第3章在第三章中，我們將深入探討現金流量表與資產負債表之間的差異，以及現金流量表的組成和作用，使您對公司財務狀況有更清晰的了解?，F金流量表與資產負債表之間的差異1不同的時間范圍資產負債表提供特定時點的財務狀況，而現金流量表揭示了一段時間內的現金流動情況。2不同的數據類型資產負債表包含資產和負債的余額，而現金流量表關注公司涉及現金的活動。3不同的信息角度資產負債表顯示公司的凈值，但現金流量表揭示了公司的現金收入和支出情況?，F金流量表的組成及作用操作活動現金流反映與銷售產品或提供服務相關的現金流動。投資活動現金流與購買或出售資產有關的現金流入和流出。融資活動現金流與融資活動相關的現金流入和流出，如貸款或股票發(fā)行。直接和間接法測算現金流量直接法通過記錄現金流的實際發(fā)生情況來計算公司的現金流量。間接法通過調整利潤及其他項目來計算公司的現金流量。自由現金流的計算方法1現金流入從操作活動中獲得的現金流量減去購置固定資產以及運營資本投入的現金流出。2現金流出包括購置資產、償還債務和支付股息的現金流出。3自由現金流計算公司可用于支付股東分紅、償還債務和投資新機會的可自由支配現金額。利潤和現金流的關系盈利能力利潤表反映了公司盈利能力，而現金流量表顯示了實際現金流入和流出?，F金流不等于利潤公司可能有盈利，但在支付賬單和購買資產時可能面臨現金流問題?，F金流量表應用實例1投資決策分析現金流量表可以幫助確定投資項目的期望回報和現金流量。2財務規(guī)劃現金流量表可用于規(guī)劃短期和長期的資金需求，確保公司能夠按時支付賬單。3財務健

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