公司資金管理辦法

12-公司資金管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范集團公司資金運行，強化資金集中管理，保障資金安全，提高資金配置效率和使用效益，根據(jù)相關規(guī)定，結合集團公司實際，制訂本辦法。第二條本辦法所稱的資金，是指權益性和債務性融入資金、營運資金、利潤分配資金和財政專項補貼資金等貨幣資金。第三條本辦法適用于集團公司及所屬分公司、全資子公司、控股或擁有實際控制權的子公司及其分公司（以下簡稱“各單位”），參股公司參照執(zhí)行。第四條在不改變各單位資金的所有權、使用權和收益權基礎上，集團公司實行資金集中管理。第二章管理原則和目標第五條資金管理原則：統(tǒng)籌規(guī)劃、集中管控、有序流轉、有償使用。第六條資金管理目標：（一）通過強化資金預算管理，增強資金收支計劃的準確性；（二）統(tǒng)籌規(guī)劃資金使用，提高資金使用效率和效益；（三）通過實施資金全過程管控，防范資金風險。第三章管理機構和職責第七條集團資產財務部（以下簡稱“資產財務部”）、集團財務公司（以下簡稱“財務公司”）和各單位按照各自權限，履行資金管理職責。第八條資產財務部是集團公司資金管理的主管部門，主要職責是：（一）建立健全集團公司資金管理制度，構建和運營集團公司資金管理平臺；（二）審批各單位（不包含財務公司）銀行賬戶開立事項；（三）負責匯總、審批集團公司資金預算，監(jiān)督、考核各單位資金預算的執(zhí)行情況；（四）負責監(jiān)督管理各單位賬戶開立、賬戶余額（包括財務公司）、資金結算情況；（五）負責對集團公司資金管理工作進行指導、檢查、監(jiān)督與考核。第九條財務公司是集團公司資金集中管理的組織實施者，主要職責是：（一）負責對各單位開立的銀行賬戶進行審核、備案和監(jiān)控，督促各單位加強賬戶管理；（二）負責構建、運營集團公司資金集中管理信息系統(tǒng)平臺和資金集中管理網(wǎng)絡；（三）負責實施資金歸集，設計資金歸集模式和管理細則；（四）負責落實集團公司資金管理制度，管理、監(jiān)督各單位銀企直連賬戶資金結算情況；（五）負責監(jiān)控各單位資金流動情況，協(xié)同開展資金預算管控，防控資金風險；（六）負責創(chuàng)新和推廣金融產品，提升資金保障能力。第十條各單位是落實集團公司資金管理的具體執(zhí)行者，主要職責是：（一）執(zhí)行集團公司資金管理制度，負責辦理本單位資金結算業(yè)務；（二）負責組織編制、執(zhí)行和分析本單位資金預算，做好本單位資金統(tǒng)籌使用工作；（三）負責管理本單位資金，防范資金風險。第四章賬戶管理第十一條集團公司通過資金管理平臺對各單位賬戶進行全過程管控，促進資金集中管理，保障資金安全。第十二條各單位開立賬戶根據(jù)“按需申請，分級審批”的原則，分情況予以辦理。（一）在財務公司開立結算賬戶的，應提交開戶申請，經財務公司審批后，辦理開戶手續(xù)；（二）在外部金融機構開立賬戶的，應提交開戶申請，經財務公司審核同意，報資產財務部審批后辦理開戶手續(xù)。未經審批，各單位不得自行在外部金融機構開立賬戶。第十三條各單位應在財務公司開立結算賬戶，資金結算應通過結算賬戶辦理。財務公司結算賬戶分為一般結算賬戶、存款賬戶、貸款賬戶、保證金賬戶和建設項目結算賬戶等。第十四條各單位應建立健全對賬制度，每月10日前將《銀行存款余額調節(jié)表》報送財務公司，未達賬項不得超過1個月，特殊情況可延長至3個月。第十五條集團公司對各單位外部賬戶實行分類管理，采用總分賬戶的賬戶管理模式，各單位應建立銀行賬戶管理臺賬。財務公司在銀企直聯(lián)金融機構開立歸集總賬戶，各單位開設實名分賬戶，分賬戶包括零余額分賬戶和限額分賬戶。第十六條各單位在財務公司銀企直聯(lián)之外金融機構開立的賬戶，一般不得留有存款余額；需留有余額的，財務公司根據(jù)保證金、當期的應付貸款利息和具有特定用途的專用款項金額設置余額上限，各單位應每日將超過上限的資金劃轉至在銀企直聯(lián)金融機構開立的賬戶。第十七條各單位開立的有特定用途不能實現(xiàn)歸集的賬戶，賬戶資金由各單位自行管理，各單位次月初將上月非銀企直聯(lián)賬戶資金收支明細報財務公司。第十八條外部賬戶適用的管理模式分別為：（一）零余額分賬戶管理模式：基本戶、納稅戶和分公司支出戶等符合分賬戶零余額管理條件的賬戶；（二）限額分賬戶管理模式：貸款戶、保證金戶等符合限額管理條件的賬戶；（三）監(jiān)控賬戶管理模式：外幣賬戶、有第三方監(jiān)管的無法歸集的賬戶。第十九條各單位應嚴格按照指定用途使用銀行賬戶，不得出現(xiàn)串用、挪用、透支、出借賬戶等違規(guī)違法行為。第二十條財務公司應督促各單位經常檢查外部賬戶使用情況，各單位業(yè)務辦理完畢后，3個月內應辦理銷戶手續(xù)，并將銷戶資料報財務公司備案。各單位應定期通過銀行基本戶開戶行獲取單位開銷賬戶明細，并進行賬實核對。第二十一條各單位發(fā)生賬戶信息變動時，應及時辦理賬戶信息變更手續(xù)。第二十二條各單位賬戶開立、變更、撤銷、銀行對賬和網(wǎng)上銀行證書等資料，按照會計檔案管理規(guī)定妥善保管，不得丟失和遺棄。第五章使用管理第二十三條集團公司建立月度資金收支計劃，各單位應于每月底預計次月應收、應付、單位往來資金收支情況，編制資金收支計劃，經本單位分管領導、主管領導審核，公司決策機構審議后報集團資產財務部；集團各部室每月底編制本部門資金收支計劃提交集團資產財務部。集團資產財務部匯總、審查和平衡各單位、集團各部室資金收支計劃后，報集團財務副總經理、總經理、董事長審核后，報集團黨委會審批，形成集團公司月度資金收支計劃。第二十四條各單位收取的現(xiàn)金，應于當日繳存開戶銀行，當日無法繳存的，應妥善保管，并于次日繳存。除經資產財務部批準，各單位不得保留現(xiàn)金庫存。第二十五條除經集團公司批準，各單位不得在其他金融機構購買理財產品或存放定期存款，其資金可采取定期、通知或協(xié)議存款等方式存放于財務公司。第二十六條財務公司通過與集團公司控股上市公司簽署《金融服務協(xié)議》，實現(xiàn)對其資金的有效歸集。第二十七條各單位使用銀企直聯(lián)賬戶資金，應通過財務公司資金集中管理信息系統(tǒng)平臺辦理資金結算業(yè)務，不得使用支票等其他結算方式對外支付。各單位使用暫時無法歸集的非銀企直連賬戶資金，應通過網(wǎng)銀辦理資金結算業(yè)務，網(wǎng)銀操作和復核崗應實行崗位分離；沒有網(wǎng)銀的賬戶，使用電匯憑證或支票等方式對外支付。第二十八條各單位辦理的大額對外支付業(yè)務實行預申報制度。當日支付額度在100萬元以上、500萬元以下的，應在付款前一個工作日報財務公司；支付額度在500萬元以上的，應在付款前兩個工作日報財務公司。各單位辦理的單筆100萬元或當日累計500萬元以上的大額對外支付業(yè)務，應報資產財務部審批。第六章安全管理第二十九條各單位應嚴格執(zhí)行資金管控流程，各項業(yè)務均應在授權范圍內操作；資產財務部和財務公司應監(jiān)控各單位資金狀況，及時識別與評估風險，并采取相應的風險防控對策。第三十條各單位不得自行拆借資金或變相拆借資金。第三十一條發(fā)生賬戶查封、資金凍結等涉及資金安全的問題，應在第一時間以書面形式上報資產財務部處理。第七章監(jiān)督檢查第三十二條集團公司定期組織檢查資金管理工作，主要內容包括以下方面：（一）有無私設賬戶，賬戶清理是否及時;（二）賬戶使用是否符合規(guī)定，有無將資金分流、用于體外循環(huán)和轉移資金等行為；（三）對賬是否及時，是否按要求編制、報送存款余額調節(jié)表，是否存在長期未達賬項；（四）是否私自在外部金融機構購買理財產品或存放定期存款；（五）是否嚴格履行資金支付審批手續(xù)；（六）是否自行拆借資金或變相拆借資金；（七）是否存在資金應歸集而未歸集的情形；（八）其他違反本辦法規(guī)定情形。第三十三條違反本辦法相關規(guī)定的，將根據(jù)集團公司《違反財會管理制度處罰規(guī)定》和其他相關規(guī)定，對單位和相關責任人予以處罰；對于情節(jié)嚴重，構成違法犯罪的，移交司法機關依法處理。第九章附則