PPP合同體系及操作指南解讀

PPP合同體系及操作指南解讀PPP合同體系及操作指南解讀PPP合同體系及操作指南解讀PPP合同體系及操作指南解讀PPP合同體系及操作指南解讀PP內(nèi)容提要1.PPP的基本法理2.PPP項(xiàng)目的基本操作流程和運(yùn)作模式3.PPP合同體系4.財(cái)政部合同指南中要點(diǎn)解讀2內(nèi)容提要1.PPP的基本法理21.PPP的基本法理·國(guó)家及人民之間的關(guān)系民主國(guó)家（國(guó)家應(yīng)為人民而存在—促進(jìn)公共利益，保護(hù)個(gè)人權(quán)益）國(guó)家有義務(wù)提供充分的公共產(chǎn)品及服務(wù)。新聞：獨(dú)家:石家莊學(xué)區(qū)房市場(chǎng)銷售火爆…讓孩子進(jìn)入一家?guī)熧Y力量相對(duì)較強(qiáng)的學(xué)校，從而給孩子一個(gè)光明的未來…31.PPP的基本法理·國(guó)家及人民之間的關(guān)系31.PPP的基本法理（續(xù)1）編者按：“上個(gè)幼兒園比上大學(xué)還難”、“入園難，進(jìn)公辦園更難”的公眾心聲是一種怎么樣的表白……·寶寶一撥接一撥，幼兒園數(shù)量太少；·公立幼兒園靠關(guān)系，私立園漲價(jià)沒商量；·幼兒園師資嚴(yán)重不足，想擴(kuò)都難；問題：怎么辦？私有化？成功？41.PPP的基本法理（續(xù)1）編者按：“上個(gè)幼兒園比上大學(xué)還難1.PPP的基本法理（續(xù)2）途徑：公私合作(Public-PrivatePartnerships,PPP)?PPP的領(lǐng)域（范圍）部分公共領(lǐng)域和準(zhǔn)公共領(lǐng)域例：某旅游項(xiàng)目開發(fā)PPP項(xiàng)目（XX擴(kuò)建、盤山步道、跨湖拱橋、游客中心…酒店、游艇俱樂部、臨湖別墅…）第一個(gè)“P”是Public51.PPP的基本法理（續(xù)2）途徑：公私合作(Public-P1.PPP的基本法理（續(xù)3）·「國(guó)家-社會(huì)」二元對(duì)立；國(guó)家單方高權(quán)行為「隸屬（服從）關(guān)系行政法」，這種法律關(guān)系核心是行政處分，國(guó)家及民對(duì)等協(xié)商之可能性原則上受到排除。PPP：描述公共部門及私人部門共同致力于特定行政目標(biāo)達(dá)成，或執(zhí)行行政任務(wù)的一種合作伙伴關(guān)系。61.PPP的基本法理（續(xù)3）·「國(guó)家-社會(huì)」二元對(duì)立；國(guó)家單1.PPP的基本法理（續(xù)4）·PPP：本質(zhì)在于公共部門不再是購(gòu)買一項(xiàng)資產(chǎn)，而是按規(guī)定的條件購(gòu)買一項(xiàng)服務(wù)。PPP社會(huì)投資人招商一般在政府采購(gòu)平臺(tái)完成。·PPP最廣義的理解：泛指所有公、私部門合作履行公共任務(wù)之現(xiàn)象。因此PPP不僅僅局限于基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域。例：交通執(zhí)法（日本）。71.PPP的基本法理（續(xù)4）·PPP：本質(zhì)在于公共部門不再1.PPP的基本法理（續(xù)5）問題：PPPvs.BOT有什么差別？PPP是一種國(guó)家治理手段革新。BOT只是一種（Business）模式·PPP目的：紓解財(cái)政緊縮、提高行政效益效能、改善服務(wù)品質(zhì)。PPP最初應(yīng)用更多地集中在“硬經(jīng)濟(jì)”領(lǐng)域，現(xiàn)在涵蓋了包括“軟經(jīng)濟(jì)”（技術(shù)轉(zhuǎn)移、職業(yè)培訓(xùn)等）和“軟社會(huì)”(社會(huì)服務(wù)、社會(huì)福利等)81.PPP的基本法理（續(xù)5）問題：PPPvs.BOT有什么差1.PPP的基本法理（續(xù)6）·PPP的特征：1.要有合作和共同的目標(biāo)（伙伴；長(zhǎng)生命周期）；2.風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)；3.以成果（績(jī)效）為導(dǎo)向；4.不是單純的財(cái)政投資；5.國(guó)家負(fù)有最終擔(dān)保責(zé)任。91.PPP的基本法理（續(xù)6）·PPP的特征：92.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式操作指南（財(cái)政部）102.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式操作指南（財(cái)政部）102.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)1）問題：需考慮及原有政府投資項(xiàng)目的審批/管理、規(guī)劃管理制度的契合。國(guó)家計(jì)委印發(fā)《關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》的通知（計(jì)建設(shè)[1996]673號(hào)）第六條項(xiàng)目可行性研究報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后，正式成立項(xiàng)目法人。并按有關(guān)規(guī)定確保資本金按時(shí)到位，同時(shí)及時(shí)辦理公司設(shè)立登記。112.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)1）問題：需考慮及原有2.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)2）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《PPP物有所值評(píng)價(jià)指引（試行）》的通知第八條物有所值評(píng)價(jià)資料主要包括：(初步)實(shí)施方案、項(xiàng)目產(chǎn)出說明、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分配情況、存量公共資產(chǎn)的歷史資料、新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目的(預(yù))可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)文件等。問題：在項(xiàng)目批復(fù)過程中是否可以明確現(xiàn)有政府平臺(tái)公司作為項(xiàng)目業(yè)主推進(jìn)項(xiàng)目，待組建項(xiàng)目公司后調(diào)整項(xiàng)目法人？是否明確項(xiàng)目的實(shí)施方式？122.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)2）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《P2.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)3）國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見》（發(fā)改投資[2014]2724號(hào)）經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目、準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目和非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目項(xiàng)目的分類不是絕對(duì)的(北京地鐵四號(hào)線、杭州地鐵一號(hào)線等)回報(bào)機(jī)制：使用者付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和政府付費(fèi)。132.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)3）國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)2.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)4）另一個(gè)角度：新建項(xiàng)目（包括經(jīng)營(yíng)）：BOT、BOOT、BOO、DBOT、DBO、BTO等；新建項(xiàng)目（不包括經(jīng)營(yíng)）：BLMT、BT等；既有項(xiàng)目：TOT、OT等；擴(kuò)建改造項(xiàng)目：ROT、ROO、ROMT等注意：項(xiàng)目運(yùn)作方式需要根據(jù)PPP項(xiàng)目核心目的、業(yè)主意圖、融資需要、交易費(fèi)用等因素考慮。142.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)4）另一個(gè)角度：143.PPP合同體系分析財(cái)政部《政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）》（財(cái)金[2014]113號(hào)）PPP合同體系主要包括項(xiàng)目合同、股東合同、融資合同、工程承包合同、運(yùn)營(yíng)服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品采購(gòu)合同和保險(xiǎn)合同等，（以上合同共同構(gòu)成PPP項(xiàng)目的合同體系）。項(xiàng)目合同是其中最核心的法律文件。153.PPP合同體系分析財(cái)政部《政府和社會(huì)資本合作模式操作指南3.PPP合同體系分析（續(xù)1）PPP項(xiàng)目的典型合同體系163.PPP合同體系分析（續(xù)1）PPP項(xiàng)目的典型合同體系163.PPP合同體系分析（續(xù)1）某供水、污水處理（管網(wǎng)一體）項(xiàng)目的合同體系序號(hào)合同類型締約方1PPP協(xié)議市政府授權(quán)部門（建投公司）社會(huì)資本方/項(xiàng)目公司2合資協(xié)議/公司章程建投公司社會(huì)資本方3經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同建投公司項(xiàng)目公司4政府購(gòu)買服務(wù)協(xié)議市政府授權(quán)部門項(xiàng)目公司5貸款合同項(xiàng)目公司金融機(jī)構(gòu)6保險(xiǎn)合同項(xiàng)目公司保險(xiǎn)公司7管網(wǎng)維護(hù)合同項(xiàng)目公司管網(wǎng)施工單位173.PPP合同體系分析（續(xù)1）某供水、污水處理（管網(wǎng)一體）項(xiàng)4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南的主要內(nèi)容：總則（參及方）、合同體系、合同概述、項(xiàng)目范圍和期限、前提條件、項(xiàng)目融資、項(xiàng)目用地、項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目的維護(hù)、股權(quán)變更的限制、付費(fèi)機(jī)制、履約擔(dān)保、政府承諾（義務(wù)）、保險(xiǎn)、守法義務(wù)和法律變更、不可抗力、政府方的監(jiān)督和介入權(quán)、違約、提前終止及終止后處理機(jī)制、項(xiàng)目移交、適用法律及爭(zhēng)議解決。184.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南的主要內(nèi)容：184.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)1)·PPP合同主體主體：政府方、社會(huì)資本方、項(xiàng)目公司政府方：政府或其指定的有關(guān)職能部門或事業(yè)單位可作為實(shí)施機(jī)構(gòu)并代表政府簽署PPP項(xiàng)目合同。（財(cái)政部）按照地方政府的相關(guān)要求，明確相應(yīng)的行業(yè)管理部門、事業(yè)單位、行業(yè)運(yùn)營(yíng)公司或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，作為政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)……（發(fā)改委）194.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)1)·PPP合同主體194.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)2)·PPP合同主體主體：政府方、社會(huì)資本方、項(xiàng)目公司社會(huì)資本方：指已建立現(xiàn)代企業(yè)制度的境內(nèi)外企業(yè)法人，但不包括本級(jí)政府所屬融資平臺(tái)公司及其他控股國(guó)有企業(yè)（財(cái)政部）。實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的，在其承擔(dān)的地方政府債務(wù)已納入政府財(cái)政預(yù)算、得到妥善處置并明確公告今后不再承擔(dān)地方政府舉債融資職能的前提下，可作為社會(huì)資本參及當(dāng)?shù)卣蜕鐣?huì)資本合作項(xiàng)目，通過及政府簽訂合同方式，明確責(zé)權(quán)利關(guān)系（發(fā)改委、財(cái)政部）。204.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)2)·PPP合同主體204.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)2)·PPP合同主體項(xiàng)目公司：是社會(huì)資本為實(shí)施PPP項(xiàng)目而專門成立的公司（特殊目的公司-特許的范圍）《財(cái)政部PPP項(xiàng)目合同指南》—PPP項(xiàng)目合同合同主體：政府方和項(xiàng)目公司PPP合同是政府方及社會(huì)資本方依法就PPP項(xiàng)目訂立兩層次法律關(guān)系（先后成立）政府方及社會(huì)資本方and政府方及項(xiàng)目公司注意：請(qǐng)注意社會(huì)資本方及項(xiàng)目公司義務(wù)并不重合！214.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)2)·PPP合同主體214.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)3)·PPP合同主體《財(cái)政部PPP項(xiàng)目合同指南》—PPP項(xiàng)目合同（1）在項(xiàng)目初期階段，項(xiàng)目公司尚未成立時(shí)，政府方會(huì)先及社會(huì)資本（即項(xiàng)目投資人）簽訂意向書、備忘錄或者框架協(xié)議，以明確雙方的合作意向，詳細(xì)約定雙方有關(guān)項(xiàng)目開發(fā)的關(guān)鍵權(quán)利義務(wù)。（2）待項(xiàng)目公司成立后，由項(xiàng)目公司及政府方重新簽署正式PPP項(xiàng)目合同，或者簽署關(guān)于承繼上述協(xié)議的補(bǔ)充合同。224.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)3)·PPP合同主體224.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)4)·PPP合同主體注意：（1） 社會(huì)投資人及項(xiàng)目公司不是一個(gè)主體；（2） 社會(huì)投資人及項(xiàng)目公司的權(quán)利及義務(wù)也并不完全重合；問題：在PPP采購(gòu)中是選擇社會(huì)資本方還是項(xiàng)目公司?PPP合同中，如何規(guī)定涉及第三人義務(wù)？解決方案：投資人簽訂框架協(xié)議后，項(xiàng)目公司簽署繼受合同（？）234.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)4)·PPP合同主體234.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)5)·PPP合同主體以某軌道交通PPP（BOT）項(xiàng)目為背景社會(huì)資本方典型權(quán)利義務(wù)：（1）根據(jù)相關(guān)協(xié)議出資組建項(xiàng)目公司;（2）為項(xiàng)目公司提供融資支持；（3）在股權(quán)鎖定期內(nèi)，社會(huì)資本方不得轉(zhuǎn)讓其項(xiàng)目公司股權(quán)；（4）按照政府方要求，按時(shí)、足額繳納建設(shè)保證金或保函、運(yùn)營(yíng)保證金或保函等244.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)5)·PPP合同主體244.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)6)·PPP合同主體以某軌道交通PPP（BOT）項(xiàng)目為背景項(xiàng)目公司典型權(quán)利和義務(wù)：（1）負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)等工作；（2）向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資；（3）按照工期節(jié)點(diǎn)要求使本工程按時(shí)投入運(yùn)營(yíng)；（4）保證工程質(zhì)量、可靠性及安全；（5）利用使用者付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)貼獲得收益;（6）接受政府方及各職能部門的各項(xiàng)監(jiān)管。254.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)6)·PPP合同主體254.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)7)·項(xiàng)目用地問題《財(cái)政部PPP項(xiàng)目合同指南》—項(xiàng)目用地便利性原則（X）按照國(guó)家規(guī)定需要有關(guān)部門批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目，以劃撥方式提供國(guó)有土地使用權(quán)的，建設(shè)單位在報(bào)送有關(guān)部門批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)前，應(yīng)當(dāng)向城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門申請(qǐng)核發(fā)選址意見書。（城鄉(xiāng)規(guī)劃法第36條規(guī)定）264.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)7)·項(xiàng)目用地問題264.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)8)·項(xiàng)目用地問題土地用途：建設(shè)單位使用國(guó)有土地，應(yīng)當(dāng)以出讓等有償使用方式取得，但是城市基礎(chǔ)設(shè)施用地和公益事業(yè)用地可以劃撥（土地管理法第54條規(guī)定）。工業(yè)、商業(yè)、旅游、娛樂和商品住宅等經(jīng)營(yíng)性用地以及同一宗地有2個(gè)以上意向用地者的，應(yīng)當(dāng)以招標(biāo)、拍賣或者掛牌方式出讓。（招標(biāo)拍賣掛牌出讓國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)規(guī)定）274.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)8)·項(xiàng)目用地問題274.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)9)·項(xiàng)目用地問題（一）完善投資回報(bào)機(jī)制。深化價(jià)格管理體制改革，對(duì)于涉及中央定價(jià)的PPP項(xiàng)目，可適當(dāng)向地方下放價(jià)格管理權(quán)限。依法依規(guī)為準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性、非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目配置土地、物業(yè)、廣告等經(jīng)營(yíng)資源，為穩(wěn)定投資回報(bào)、吸引社會(huì)投資創(chuàng)造條件。（國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見發(fā)改投資[2014]2724號(hào)）例：資源補(bǔ)償型項(xiàng)目284.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)9)·項(xiàng)目用地問題284.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)10)·項(xiàng)目用地問題注意：1.土地使用權(quán)的限制（土地取得方式對(duì)其有影響）2.土地征收征用工作及土地出讓金承擔(dān)（征地補(bǔ)償費(fèi)用）294.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)10)·項(xiàng)目用地問題294.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)11)·前提條件《財(cái)政部PPP項(xiàng)目合同指南》—前提條件當(dāng)某些前提條件被滿足或被豁免的情況下，PPP項(xiàng)目合同的全部條款才會(huì)生效—附條件生效常見條件：1.融資完成2.項(xiàng)目審批3.保險(xiǎn)合同4.其他主要合同（工程總承包合同？）注意：很多是政府協(xié)力事項(xiàng)！304.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)11)·前提條件304.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)12)·風(fēng)險(xiǎn)分配請(qǐng)注意風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)不僅僅是PPP合同的重要內(nèi)容！第八條物有所值評(píng)價(jià)資料主要包括：(初步)實(shí)施方案、項(xiàng)目產(chǎn)出說明、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分配情況、存量公共資產(chǎn)的歷史資料、新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目的(預(yù))可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)文件等。（財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《PPP物有所值評(píng)價(jià)指引（試行）》的通知）《財(cái)政部PPP項(xiàng)目合同指南》—風(fēng)險(xiǎn)分配原則（控制力標(biāo)準(zhǔn)、合理轉(zhuǎn)移、動(dòng)機(jī)、效率）314.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)12)·風(fēng)險(xiǎn)分配314.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)13)·風(fēng)險(xiǎn)分配例1：融資可獲得性（政府批文、納入預(yù)算、人大決議）；例2：軌道交通PPP項(xiàng)目（BOT）、高速公路項(xiàng)目（BOT）（最低需求風(fēng)險(xiǎn)）324.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)13)·風(fēng)險(xiǎn)分配324.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)14)·項(xiàng)目的移交問題：移交什么（產(chǎn)權(quán)嗎？）首先了解什么是財(cái)產(chǎn)權(quán)利財(cái)產(chǎn)權(quán)是指以財(cái)產(chǎn)利益為內(nèi)容，直接體現(xiàn)財(cái)產(chǎn)利益的民事權(quán)利，典型包括物權(quán)、債權(quán)、繼承權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等等。“項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)”一般是指項(xiàng)目資產(chǎn)的所有權(quán)。政府方享有項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)vs.項(xiàng)目公司享有項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)兩個(gè)考慮：a.節(jié)約稅收;b.融資需要334.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)14)·項(xiàng)目的移交334.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)15)·項(xiàng)目的移交注意1：若項(xiàng)目公司享有產(chǎn)權(quán)才有所謂“資產(chǎn)移交”或“股權(quán)移交”；注意2：資產(chǎn)移交及股權(quán)移交稅費(fèi)有差異?。I(yíng)業(yè)稅、增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、契稅、印花稅）注意3：國(guó)有資產(chǎn)（股權(quán)）管理規(guī)制！344.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)15)·項(xiàng)目的移交344.財(cái)政部合同指南解讀(續(xù)16)·爭(zhēng)議解決《財(cái)政部PPP項(xiàng)目合同指南》—爭(zhēng)議解決一般以仲裁或者是