安琪酵母安琪酵母股份有限公司審計報告

安琪酵母股份有限公司大信審字[2024]第2-00244號大信會計師事務所(特殊普通合伙)WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCO大信會計師事務所北京市海淀區(qū)知春路1號學院國際大廈22層2206郵編100083電話Telephone:+86(10)82330558大信審字[2024]第2-00244號安琪酵母股份有限公司全體股東：一、審計意見我們審計了安琪酵母股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)的財務報表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2023年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2023年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營成果二、形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職三、關(guān)鍵審計事項關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意大信會計師事務所北京市海淀區(qū)知春路1號學院國際大廈22層2206郵編100083電話Telephone:+86(10)82330558(1)事項描述如財務報表附注中三、(二十五)及附注五、(四十三)所述，公司主要從事酵母及相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)及銷售，2023年度公司營業(yè)收入1,358,113.16萬元，因收入是公司盈利的關(guān)鍵指標，存在管理層為了達到特定目標或期望而虛增收入的固有風險，我們將收入確認作為關(guān)鍵(2)審計應對⑤根據(jù)生產(chǎn)能力、倉儲能力和運輸能力，原材料采購數(shù)量，生產(chǎn)工人數(shù)量、生產(chǎn)工時，⑦測試資產(chǎn)負債表日前后確認的銷售收入，選取樣本檢查出口報關(guān)單、發(fā)運單等支持性(1)事項描述截止2023年12月31日，公司應收賬款賬面余額為162,598.36萬元，壞賬準備余額為7,933.74萬元，賬面價值為154,664.62萬元，應收賬款金額重大。管理層以預期信用損失為基礎(chǔ)，對應收賬款進行減值測試并確認壞賬準備。對應收賬款的可收回性進行估計并進行減值測試，涉及管理層的重大會計估計和判斷，我們將應收賬款減值確定為關(guān)鍵審計事項。相(2)審計應對大信會計師事務所北京市海淀區(qū)知春路1號學院國際大廈22層2206郵編100083電話Telephone:+86(10)82330558②復核管理層對應收賬款進行信用風險評估或減值測試的相關(guān)考慮和客觀證據(jù)，評價管③對于以組合為基礎(chǔ)計量預期信用損失或采用組合方式進行減值測試的應收賬款，評價管理層按照信用風險特征劃分組合的合理性；根據(jù)具有類似信用風險特征組合的歷史信用損失經(jīng)驗及前瞻性估計，評價管理層編制的應收賬款賬齡與違約損失率對照表的合理性；測試管理層使用數(shù)據(jù)(包括應收賬款賬齡等)的準確性、完整性及對壞賬準備的計算是否準確；⑤選取單項金額重大或高風險的應收款項，獨立測試其可收回性，檢查相關(guān)的支持性證四、其他信息貴公司管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括貴公司2023年年度報我們對財務報表發(fā)表的審計意見并不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式結(jié)合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。大信會計師事務所北京市海淀區(qū)知春路1號學院國際大廈22層2206郵編100083電話Telephone:+86(10)82330558傳真Fax:+86(10)82327668五、管理層和治理層對財務報表的責任管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行在編制財務報表時，管理層負責評估貴公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其他現(xiàn)六、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設(shè)計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重(二)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颉?三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。(四)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導致對貴公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者大信會計師事務所北京市海淀區(qū)知春路1號學院國際大廈22層2206郵編100083電話Telephone:+86(10)82330558傳真Fax:+86(10)82327668注意財務報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基(五)評價財務報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務報表是否公允反映相關(guān)交易(六)就貴公司中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、恰當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務報我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們還就遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施(如適用)。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益大信會計師事務所(特殊普通合伙)(項目合伙人)大信會計師事務所(特殊普通合伙)(項目合伙人)編制單位：安琪酵母股份有限公司單位：人民幣元2023年12月31日編制單位：安琪酵母股份有限公司單位：人民幣元附注2023年12月31日2022年12月31日五、(一)交易性金融資產(chǎn)五、(二)五、(三)五、(四)五、(五)五、(六)五、(七)五、(八)五、(九)五、(十)固定資產(chǎn)五、(十三)五、(十六)開發(fā)支出五、(十七)長期待攤費用五、(十八)五、(十九)五、(二十)資產(chǎn)總計合并資產(chǎn)負債表(續(xù))編制單位：安琪酵母股份有限公司2023年12月31日編制單位：安琪酵母股份有限公司附注2023年12月31日2022年12月31日五、(二十二)交易性金融負債五、(二十三)五、(二十四)五、(二十五)五、(二十六)五、(二十七)五、(二十八)五、(二十九)其中：應付利息應付股利五、(二十九)五、(三十)五、(三十一)非流動負債：五、(三十二)五、(三十三)五、(三十四)五、(三十五)五、(十九)負債合計五、(三十七)資本公積五、(三十八)五、(四十)五、(四十一)未分配利潤五、(四十二)歸屬于母公司股東權(quán)益合計負債和股東權(quán)益總計編制單位：安琪酵母股份有限公司2023年12月31日編制單位：安琪酵母股份有限公司目附注2023年12月31日2022年12月31日交易性金融資產(chǎn)十七、(一)應收款項融資十七、(二)其中：應收利息應收股利存貨持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資十七、(三)其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用資產(chǎn)總計母公司資產(chǎn)負債表(續(xù))附注2023年12月31日2022年12月31日交易性金融負債預收款項其中：應付利息應付股利持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動負債水續(xù)債長期應付職工薪酬負債合計資本公積盈余公積未分配利潤負債和股東權(quán)益總計編制單位：安琪酵母股份有限公司2023年度編制單位：安琪酵母股份有限公司附注、營業(yè)收入五、(四十三)五、(四十三)稅金及附加五、(四十四)銷售費用五、(四十五)管理費用研發(fā)費用五、(四十七)財務費用五、(四十八)其中：利息費用五、(四十八)五、(四十九)投資收益(損失以“—”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敞口套期收益(損失以“—”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)五、(五十一)信用減值損失(損失以“一”號填列)五、(五十二)資產(chǎn)減值損失(損失以“一”號填列)五、(五十三)資產(chǎn)處置收益(損失以“一”號填列)五、(五十四)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)五、(五十五)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“—”號填列)減：所得稅費用五、(五十七)四、凈利潤(凈虧損以“—”號填列)1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“—”號填列)1.歸屬于母公司股東的凈利潤(凈虧損以2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“一”號填列)(一)歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額(一)歸屬于母公司股東的綜合收益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益公司負責人公司負責人母公司利潤表2023年度附注十七、(四)稅金及附加銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“一”號填列)十七、(五)十七、(五)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敞口套期收益(損失以“一”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“一”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“一”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“—”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“—”號填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“—”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益(二)將重分類進損益的其他綜合收益(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益合并現(xiàn)金流量表2023年度附注一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、(五十八)五、(五十八)收回投資收到的現(xiàn)金收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤五、(五十八)四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響母公司現(xiàn)金流量表2023年度目附注收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響編制單位：安琪酵母股份有限公司(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本1.股東投入的普通股1.提取盈余公稱(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余額編制單位：安琪肆母股份有限公司白屬于母公司股東權(quán)益(二)股東投入和減少資本(三)利潤分配1.提取盈余公和(五)專項儲備1.本期提取(六)其他四、本期期末余額編制單位：安琪酵母股份有限公司編制單位：安琪酵母股份有限公司資本公積(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本1.股東投入的普通服(三)利潤分琶1.提取盈余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.貸本公積轉(zhuǎn)增股本(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余額公司負責母公司股東權(quán)益變動表編制單位：安琪酵母股份有限公司編制單位：安琪酵母股份有限公司資本公積“、上年期術(shù)余額(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本1.股東投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他會計機構(gòu)負責人：安琪酵母股份有限公司財務報表附注(除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元)安琪酵母股份有限公司(以下簡稱“公司”)是于1998年3月25日經(jīng)湖北省體改委鄂體改[1998]34號文批準，以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司。2000年7月31日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)字(2000)105號文批準同意公司向社會公眾公開發(fā)行人民幣普通股(A股)3,500萬股，并于8月18日掛牌上市交易。2023年4月11日，根據(jù)公司2023年2月3日第九屆董事會第十四次會議、第九屆監(jiān)事會第十三次會議，2023年2月20日召開的2023年第一次臨時股東大會會議決議，公司減少注冊資本13.60萬元。2023年9月15日，根據(jù)公司2023年7月6日第九屆董事會第十九次會議、第九屆監(jiān)事會第十八次會議，2023年7月25日召開的2023年第二次臨時股東大會會議決議，公司減少注冊資本8.06萬元。2、企業(yè)實際從事的主要經(jīng)營活動公司所處行業(yè)為食品行業(yè)。公司主要從事酵母、酵母衍生物及相關(guān)生物制品的開發(fā)、生產(chǎn)和經(jīng)營。公司主營面包酵母、酵母抽提物、釀酒酵母、生物飼料添加劑、營養(yǎng)保健產(chǎn)品、食品原料等產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品廣泛應用于烘焙與發(fā)酵面食、食品調(diào)味、微生物發(fā)酵、動物營養(yǎng)、人類營養(yǎng)健康、釀造與生物能源等領(lǐng)域；公司投資領(lǐng)域還涉及生物肥料、酶制劑、制糖、塑料軟包裝、融資租賃等。3、本財務報告經(jīng)本公司董事會于2024年3月15日決議批準報出。(一)編制基礎(chǔ)本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企2業(yè)會計準則-基本準則》和具體會計準則等規(guī)定(以下稱企業(yè)會計準則),并基于制定的重要(二)持續(xù)經(jīng)營公司自本報告期末至少12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。三、重要會計政策和會計估計本公司編制的財務報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整地反映了2023年12月31日的財務狀況、2023年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。本公司會計年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。本公司以一年12個月作為正常營業(yè)周期，并以營業(yè)周期作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標公司編制和披露財務報表遵循重要性原則，本財務報表附注中披露事項涉及重要性標準重要的在建工程項目同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并方以發(fā)行權(quán)益性工具作為合并對價3發(fā)行股份面值總額)的差額，應當調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債，在購買日以公允體現(xiàn)為商譽價值。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計合并財務報表的合并范圍以控制作為基礎(chǔ)予以確定。具備以下三個要素的被投資單位，(1)統(tǒng)一母子公司的會計政策、統(tǒng)一母子公司的資產(chǎn)負債表日及會計期間子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本(2)合并財務報表抵銷事項合并財務報表以母公司和子公司的財務報表為基礎(chǔ)，已抵銷了母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易。子公司所有者權(quán)益中不屬于本公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項目列示。子公司持有母公司的長期股權(quán)投資，視為母公司的庫存股，作為股東權(quán)益的減項，在合并資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項(3)合并取得子公司會計處理對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于自最終控制方開始實施控制對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產(chǎn)4(4)處置子公司的會計處理持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，單獨主體，是指具有單獨可辨認的財務架構(gòu)的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認可的主體。通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)。相關(guān)事實和情況變化導致合營方在合營安排中享有的權(quán)利和承擔的義務發(fā)生變化的，合營方對合營安排本公司為共同經(jīng)營參與方，確認與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的本公司為對共同經(jīng)營不享有共同控制的參與方，如果享有該共本公司為合營企業(yè)合營方，按照《企業(yè)會計準則第2號——長期股權(quán)投資》的規(guī)定對合營企業(yè)的投資進行會計處理；本公司為非合營方，根據(jù)5本公司編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金，是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知本公司對發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折合本位幣入賬。資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損(1)金融資產(chǎn)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，本①以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。該類率法確認利息收入.②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。管理此類金融資產(chǎn)的式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標，且此③以公允價值計量且其變動計入當期損益。將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，以公允價值計量，產(chǎn)生的利得或損失(包括利息和股利收入)計入當期損益。在初始確認時，如果能消除或減少會計錯配，可以將金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。該指定一經(jīng)做6對于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。該指定在單項投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定義。該類金融資產(chǎn)以公允價值進行后續(xù)計量，除獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計入當期損益外，其他相關(guān)利得和損失均計入其他綜合(2)金融負債①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。該類金融負債以公允價值進行后該成本可代表其在該分布范圍內(nèi)對公允價值的恰當估計。本公金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：(1)收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；(2)金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合終止確認條件。金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分得以解除的，終止確認已解除修改，終止確認現(xiàn)有金融負債，并同時確認新金融負債。以常規(guī)方式本公司以預期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)(含應收款項，包括應收票據(jù)和應收賬款)、應收款項融資、租賃應收款、其他應收款進行減值會計處理并確認壞賬預期信用損失的一般方法是指，本公司在每個資產(chǎn)負債表日評估相關(guān)金融工具的信用風險自初始確認后是否顯著增加，將金融工具發(fā)生信用減值的過程分為三個階段，對于不同階段的金融工具減值采用不同的會計處理方法：(1)第一階段，金融工具的信用風險自初始確認后未顯著增加的，本公司按照該金融工具未來12個月的預期信用損失計量損失準備，并按照其賬面余額(即未扣除減值準備)和實際利率計算利息收入；(2)第二階段，金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加但未發(fā)生信用減值的，本公司按照該金融工具整個存續(xù)期初始確認后發(fā)生信用減值的，本公司按照該金融工具整個存續(xù)期的預期信用損失計量損失準備，并按照其攤余成本(賬面余額減已計提減值準備)和實際利率計算利息收入。預期信用損失的簡化方法，即始終按相當于整個存續(xù)期預期信用損失的金額計量損失準為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產(chǎn)負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益，并根據(jù)金融工具的種類，抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中列示的賬面價值或計入預計負債(貸款承諾或財務擔保合同)。(1)不包含重大融資成分的應收款項。對于由《企業(yè)會計準則第14號——收入》規(guī)范的交易形成的不含重大融資成分的應收款項，本公司采用簡化方法，即始終按整個存續(xù)期預本公司對除單項認定的應收款項，根據(jù)信用風險特征將應收票據(jù)、應收賬款、劃分為若組合類別參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損組合類別對于劃分為組合的應收賬款，參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況及對未來經(jīng)濟狀況(2)包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款。對于包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款，按照一般方法，即“三階段”模型計量損失準備。信用風險特征組合、基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法和單項計對于除上述以外的金融資產(chǎn)，如：債權(quán)投資、其他債權(quán)投資、其他應收款、除租賃應收B.預期將導致債務人履行其償債義務的能力是否發(fā)生顯著變化的業(yè)務、財務或經(jīng)濟狀況E.作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|(zhì)量是否發(fā)生顯著變化。G.借款合同的預期變更，包括預計違反合同的行為是否可能導致的合同義務的免除或修訂、給予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或擔?；蛘邔鹑诠ぞ叩暮贤蚣茏龀銎?1)按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據(jù)本公司根據(jù)款項性質(zhì)將其他應收款劃分為若干信用風險特征組合，在組合基礎(chǔ)上計算預安琪酵母股份有限公司財務報表附注9組合類別組合2:關(guān)聯(lián)方款項組合3:其他款項在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品(庫存商品)等。資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，當期可變現(xiàn)凈值低于成本時，提按照存貨類別計提存貨跌價準備，與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可以合并計提存貨跌價準備。以前在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及本公司將已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務而有權(quán)收取對價的權(quán)利(且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素)作為合同資產(chǎn)列示。合同資產(chǎn)的減值準備計提參照附注預期信用損失的確定本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務的義務列示為合同負債，安琪酵母股份有限公司財務報表附注共同控制，是指對某項安排的回報產(chǎn)生重大影響的活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產(chǎn)的管理、資產(chǎn)的購買和處置、研究與開發(fā)活動以及融資活動等。重大影響，是指當持有被投資單位20%以上至50%的表決權(quán)資本時，具有重大影響，或雖不足20%,但符合下列條件之一時，具有重大影響：在被投資單位的董事會或類似的權(quán)力機構(gòu)中派有代表；參與被投資單位的政策制定過程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術(shù)或技術(shù)資料；與被投資單位之間發(fā)生重要交對于企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應當在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本；非同一控制下的企業(yè)合并，按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本；以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值；通過債務重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照債務重組準則有關(guān)規(guī)定確定；非貨幣性資產(chǎn)交本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算，對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。對聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過風險投資機構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，按照《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有本公司投資性房地產(chǎn)的類別，包括出租的土地使用權(quán)、出租的建筑物、持有并準備增值本公司投資性房地產(chǎn)中出租的建筑物采用年限平均法計提折舊，具體核算政策與固定資產(chǎn)部分相同。投資性房地產(chǎn)中出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)采用固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。同時滿足以下條件時予以確認：與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司固定資產(chǎn)主要分為：房屋及建筑物、機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備等；折舊方法采用年限平均法。根據(jù)各類固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預計凈殘值。年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進行相應的調(diào)整。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的資產(chǎn)類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)3333本公司在建工程主要為自營方式建造和出包方式建造。在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標準和時點，以在建工程達到預定可使用狀態(tài)為依據(jù)。預定可使用狀態(tài)的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產(chǎn)的實體建造(包括安裝)工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運行結(jié)果表明其能夠正常運轉(zhuǎn)或營業(yè)；該項建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個借入專門借款，按照專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權(quán)平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定實際利率法是根據(jù)借款實際利率計算其攤余折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利本公司無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量。購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)支出作為實際成本。投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本為使用壽命有限無形資產(chǎn)采用下表列示進行攤銷，并在年度終了，對無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進行相應的調(diào)整。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復核，當有確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限資產(chǎn)類別使用壽命(年)本公司將無法預見該資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益的期限，或使用期限不確定的無形資產(chǎn)確定為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命不確定的判斷依據(jù)為：來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無明確使用年限；綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專家論證等，仍每年年末，對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方本公司研發(fā)支出的范圍主要依據(jù)公司的研究開發(fā)項目情況制定，主要包括：研發(fā)人員薪酬、折舊攤銷費、試驗試制費、材料費、委托外部研究開發(fā)費用、辦公差旅費、股份支付、內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益；開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財務資源和其他產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)劃分內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段的具體標準：為獲取新的技術(shù)和知識等進行的有計劃的調(diào)查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應確定為開發(fā)階段，該階段具有針對性和形成成果的采用成本模式計量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值分攤至預期從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其本公司長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以后會計期間職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益，企業(yè)會計準則要求或允許計入資產(chǎn)成本的除外。本公司發(fā)生的職工福利費，在實際發(fā)生時根據(jù)實際發(fā)生額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。本公司為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工提供服務的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，并確認相應負債，計入當期損益本公司在職工提供服務的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。根據(jù)預期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生本公司向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，應當按照有關(guān)設(shè)定提存計劃的規(guī)定進行處理；除此外，根據(jù)設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定，確認和計量其他長期職本公司股份支付包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定；不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允修正預計可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)量，并以此為依據(jù)確認各期應分攤的費用。對于跨越多個會計本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關(guān)商品或至該項履約義務的交易價格確認收入。取得相關(guān)商品控制權(quán)，是指從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟利益。履約義務是指合同中本公司向客諾。交易價格是指本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品而預期有權(quán)收取的對價金如果履約義務是在某一時段內(nèi)履行的，則本公司按照履約進度國內(nèi)銷售：公司按照與客戶簽訂的合同、訂單發(fā)貨，公司在取得索取銷售款合同成本包括為取得合同發(fā)生的增量成本及合同履約成本。為取得合同發(fā)生的增量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不會發(fā)生的成本。該成本預期能夠收回的，本公司為履行合同發(fā)生的成本，不屬于存貨等其他企業(yè)會計準則規(guī)范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產(chǎn)：該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用(或類似費用)、明確由用戶承擔的成本以及僅因該合同而本公司將確認為資產(chǎn)的合同履約成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業(yè)周期的，在資產(chǎn)負債表計入“存貨”項目；初始確認時攤銷期限在一年或一個正常營業(yè)周期本公司將確認為資產(chǎn)的合同取得成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業(yè)周期的，在資產(chǎn)負債表計入“其他流動資產(chǎn)”項目；初始確認時攤銷期限在一年或一個正常本公司對合同取得成本、合同履約成本確認的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品收入確認相同的基礎(chǔ)進行攤銷，計入當期損益。取得合同的增量成本形成的資產(chǎn)的攤銷年限不超過一年與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于下列兩項的差額時，本公司將超出部分計提減值準備并確認為資產(chǎn)減值損失：因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預期能夠取得的剩余對價；為轉(zhuǎn)讓以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述兩項差額高于該資產(chǎn)賬面價值的，應當轉(zhuǎn)回原已計提的資產(chǎn)減值準備，并計入當期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定不計提政府補助是指本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)(但不包括政府作為所有者投入的資本)。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，應當按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，應當按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務實質(zhì)，計入其他收益。與日?；顒訜o關(guān)的政政府文件明確規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助，確認為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。政府文件未明確規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應的政府補助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補助；難以區(qū)分的，將政府補助整體作為與收益相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益。除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關(guān)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費本公司取得政策性優(yōu)惠貸款貼息，財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關(guān)借款費用；財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預計能夠收到財政扶持資金時予以確認。除按照應收金額計量的政府補助外的其他政府補助，在實際收到補助款項時予根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額(未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，確定該計稅基礎(chǔ)為其差額),按照預期收回該資產(chǎn)或清遞延所得稅資產(chǎn)的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。如未來期間很可能無法獲得足夠?qū)εc子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權(quán)利；遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主本公司在合同開始日，將評估合同是否為租賃或包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)和(1)使用權(quán)資產(chǎn)在租賃期開始日，使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量。該成本包括租賃負債的初始計量對于能合理確定租賃期屆滿時將取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)預計剩余使用壽命內(nèi)計提折舊；若無法合理確定，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折(2)租賃負債租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進行初始計量。租賃付款額包括固定付款額，以及在合理確定將行使購買選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)時需支付的款項等。未本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；若無法合理確定租賃內(nèi)含利率，則采用本公司的增量借款利率作為折現(xiàn)率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折現(xiàn)率或修訂后的折2.作為承租方對短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃進行簡化處理的對于租賃期不超過12個月的短期租賃以及低價值資產(chǎn)租賃，本公司選擇不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，將相關(guān)租金支出在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本公司在租賃開始日，將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的(1)經(jīng)營租賃會計處理經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)按直線法確認。對初始直接費用予以資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入相同的確認基礎(chǔ)分期計入當期收益，未計入租賃收款額的可變租金在實際(2)融資租賃會計處理在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認為未實現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認為租賃收入，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。初始直接費(1)本公司按法定程序報經(jīng)批準采用收購本公司股票方式減資的，按注銷股票面值總額減少股本，購回股票支付的價款(含交易費用)與股票面值的差額調(diào)整所有者權(quán)益，超過面值總額的部分，依次沖減資本公積(股本溢價)、盈余公積和未分配利潤；低于面值總額的，低于面值總額的部分增加資本公積(股本溢價)。(2)公司回購的股份在注銷或者轉(zhuǎn)讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉(zhuǎn)作(3)庫存股轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓收入高于庫存股成本的部分，增加資本公積(股本溢價);低于庫存股成本的部分，依次沖減資本公積(股本溢價)、盈余公積、未分配利潤。財政部于2022年發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準則解釋第16號〉的通知》,規(guī)定對于不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)、且初始確認的資產(chǎn)和負債導致產(chǎn)生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權(quán)資產(chǎn)的租賃交易，以及因固定資產(chǎn)等存在棄置義務而確認預計負債并計入相關(guān)資產(chǎn)成本的交易等，不適用豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)的規(guī)定，應當在在交易發(fā)生時分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)。本公司于2023年1月1日起執(zhí)行該規(guī)定，對首次執(zhí)行日租賃負債和使用權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異對比較報表及累積影響數(shù)進行了追溯調(diào)整。合并資產(chǎn)負債表項目變更前2022年12月31日12022年度變更后2022年12月31日12022年度未分配利潤所得稅費用母公司資產(chǎn)負債表項目變更前2022年12月31日12022年度變更后2022年12月31日12022年度未分配利潤所得稅費用國內(nèi)：免征、15%、20%、25%,境外：8.25%、15.5%、16.5%、17%、22.5%、21%、15安琪酵母股份有限公司財務報表附注本公司安琪酵母(睢縣)有限公司湖北宏裕新型包材股份有限公司安琪酵母(伊犁)有限公司安琪酵母(崇左)有限公司安琪酵母(濱州)有限公司安琪紐特股份有限公司安琪酵母(赤峰)有限公司伊犁福邦新農(nóng)業(yè)有限公司安琪酵母(德宏)有限公司安琪酵母(柳州)有限公司安琪酵母(普洱)有限公司安琪酵母(濟寧)有限公司安琪酶制劑(宜昌)有限公司可克達拉安琪酵母有限公司安琪酵母(湖北自貿(mào)區(qū))有限公司湖北紐寶食品科技有限公司安琪酵母(俄羅斯)有限公司安琪酵母(埃及)有限公司安琪酵母(香港)有限公司安琪(香港)財資管理有限公司安琪酵母(新加坡)有限公司安吉斯特股份有限公司安琪生物科學工貿(mào)有限公司墨西哥安吉斯特股份公司其他子公司公司2023年重新被認定為高新技術(shù)企業(yè)，期限為3年，報告期內(nèi)所得稅按15%稅率計提安琪酵母(睢縣)有限公司2023年重新被認定為高新技術(shù)企業(yè)，湖北宏裕新型包材股份有限公司2021年重新被認定為高新技術(shù)企業(yè)，安琪酵母(伊犁)有限公司、安琪酵母(崇左)有限公司、安琪酵母(濱州)有限公司2022年重新被認定為高新技術(shù)企業(yè)，安琪紐特股份有限公司2021年被認定為高新技術(shù)企業(yè)，報告期內(nèi)所得稅按15%稅率計提并繳納，安琪酵母(濟寧)有限公司、安琪酶制劑(宜昌)有限公司2023年被認定為高新技術(shù)企業(yè)，報告期內(nèi)所得安琪酵母(赤峰)有限公司、伊犁福邦新農(nóng)業(yè)有限公司、安琪酵母(德宏)有限公司、安琪酵母(柳州)有限公司、安琪酵母(普洱)有限公司享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠，報告期內(nèi)所得稅稅率為15%。根據(jù)財政部、國家稅務總局聯(lián)合下發(fā)《財政部稅務總局關(guān)于新疆困難地區(qū)及喀什、霍爾果斯兩個特殊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》(財稅(2021)27號),可克達拉安琪酵母有限公司自2023年度起至2027年度享受企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠政12號)有關(guān)規(guī)定，安琪酵母(湖北自貿(mào)區(qū))有限公司、湖北紐寶食品科技有限公司符合小型微利企業(yè)條件，減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策。五、合并財務報表重要項目注釋1年以內(nèi)比例比例(1)主要的單項計提壞賬準備的應收賬款計提比例(%)公司1預計難以收回預計難以收回預計難以收回預計難以收回(2)按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款計提比例(%)計提比例(%)1年以內(nèi)收回或轉(zhuǎn)回核銷應收賬款和合同占應收賬款和合同資產(chǎn)期末余額合計數(shù)的比例(%)公司1公司3安琪酵母股份有限公司財務報表附注比例(%比例(%1年以內(nèi)占預付款項期末余額合計數(shù)的比例(%)公司2(1)按賬齡披露安琪酵母股份有限公司財務報表附注1年以內(nèi)(2)按款項性質(zhì)披露款項性質(zhì)出口退稅款(3)壞賬準備計提情況未來12個月預期信整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)生信用減值)本期核銷(4)壞賬準備情況類別收回或轉(zhuǎn)回(5)本期實際核銷的其他應收款情況安琪酵母股份有限公司財務報表附注(6)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況款項性質(zhì)占其他應收款期比例(%)障服務中心1年以內(nèi)西陵區(qū)住房保障中心1年以內(nèi)1年以內(nèi)1年以內(nèi)、1-2年翁牛特旗財政局1年以內(nèi)同履約成本同履約成本庫存商品自制半成品庫存商品安琪酵母股份有限公司財務報表附注率區(qū)間類別收回或轉(zhuǎn)回益有限公司益公司(十一)其他非流動金融資產(chǎn)類別以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)(十二)投資性房地產(chǎn)1.期初余額二、累計折舊和累計攤銷1.期初余額(1)計提或攤銷1.期初余額四、賬面價值1.期末賬面價值固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)1.期初余額額3.本期減少二、累計折舊1.期初余額額額安琪酵母股份有限公司財務報表附注1.期初余額額額四、賬面價值1.期末賬面價值值(1)在建工程項目基本情況制品綠色制造項目制品綠色制造項目地建設(shè)項目色制造項目安琪酵母股份有限公司財務報表附注2023年1月1日—2023年12月31日蛋白酶解物綠色制造項目材料項目抽提物綠色制造項目年產(chǎn)1.1萬噸高核酸酵母制品綠色制造項目工業(yè)大數(shù)據(jù)平臺項目園區(qū)工廠年產(chǎn)1萬噸酵母分裝線智能化改造項目水解糖深加工項目噸酵母項目園區(qū)工廠年產(chǎn)1.8萬噸復合微生物綠色制造項目水解糖深加工項目品擴建項目糖及深加工項目酵母抽提物項目線技術(shù)改造項目造項目新型種子發(fā)酵罐項目息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目抽提物綠色制造項目化工倉庫建設(shè)項目色制造項目酵母抽提物綠色制造項目養(yǎng)物綠色制造項目術(shù)改造項目15萬噸糧食倉儲及配套設(shè)施項目(2)重大在建工程項目變動情況(萬元)固定資產(chǎn)目目宜昌公司酵母綠色生產(chǎn)基地建設(shè)項目年產(chǎn)5000噸新型酶制劑綠色制造項目制造項目目年產(chǎn)5萬噸生物發(fā)酵飼料綠色制造項目目目宜昌公司年產(chǎn)15萬噸水解糖及深加工項目造項目我羅斯公司二期擴建8000噸酵母項目柳州公司酵母抽提物生產(chǎn)線技術(shù)改造項目安琪酵母股份有限公司財務報表附注(萬元)固定資產(chǎn)埃及公司年產(chǎn)2萬噸酵母制品擴建項目制造項目安琪百味公司年產(chǎn)1萬噸蔓越莓蜜餞項目工程物資1.期初余額二、累計折舊1.期初余額1.期初余額四、賬面價值1.期末賬面價值 2023年1月1日—2023年12月31日(十六)無形資產(chǎn)1.期初余額(2)企業(yè)合并增加二、累計攤銷1.期初余額1.期初余額四、賬面價值1.期末賬面價值(十七)商譽1.商譽賬面原值企業(yè)合并形成的股份有限公司企業(yè)合并形成的2.商譽可回收金額的確定方法(1)重要假設(shè)及依據(jù)①假設(shè)被評估單位持續(xù)性經(jīng)營，并在經(jīng)營范圍、銷售模式和渠道、管理層等影響到生產(chǎn)和經(jīng)營的關(guān)鍵方面與目前情況無重大變化；②假設(shè)被評估單位所處的社會經(jīng)濟環(huán)境不產(chǎn)生較大的變化，國家及公司所在的地區(qū)有關(guān)法律、法規(guī)、政策與現(xiàn)時無重大變化；③假設(shè)被評估單位所提供的各種產(chǎn)品能適應市場需求，制定的目標和措施能按預定的時間和進度如期實現(xiàn)，并取得預期效益；④假設(shè)利率、匯率、賦稅基準及稅率，在國家規(guī)定的正常范圍內(nèi)無重大變(2)商譽減值測試的方法公司于每年年度終了對企業(yè)合并所形成的商譽按以下步驟進行減值測試：a.對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值比較，確認相應的減值損失；b.對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組合進行減值測試，比較相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組合的賬面價值(包括所分攤的商譽的賬面價值部分)與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組合的可收回金額低于其賬面價值，就其差額確認減值損失。湖北宏裕新型包材股份有限公司主要從事彩印復合包材產(chǎn)品、注塑產(chǎn)品、透氣膜以及新材料等產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售；包裝裝潢印制品及印刷品市場及盈利能力較為穩(wěn)定，基于對該資產(chǎn)組目前經(jīng)營狀況以及其所面向的特定市場的預期，判斷資產(chǎn)組未來可收回金額現(xiàn)值仍高于其賬面價值，公司認為對其投資形成的商譽不存在減值跡象，未計提減值準備。(十八)長期待攤費用暫時性差異資產(chǎn)/負債暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)：資產(chǎn)減值準備內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤可抵扣虧損公允價值變動遞延所得稅負債：固定資產(chǎn)加速折舊可抵扣虧損(二十)其他非流動資產(chǎn)(二十一)所有權(quán)或使用權(quán)受限資產(chǎn)受限類型質(zhì)押票據(jù)質(zhì)押(二十二)短期借款(二十三)應付票據(jù)(二十四)應付賬款1.按賬齡分類1年以上2.賬齡超過1年的重要應付賬款未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因公司1未到結(jié)算期未到結(jié)算期未到結(jié)算期未到結(jié)算期未到結(jié)算期未到結(jié)算期未到結(jié)算期未到結(jié)算期(二十五)預收款項1年以內(nèi)(含1年)(二十六)合同負債(二十七)應付職工薪酬1.應付職工薪酬分類列示離職后福利-設(shè)定提存計劃辭退福利本期減少本期減少教育費附加印花稅不得低于剩余可供分配利潤金額(可供分配利潤扣除實收資本10%后)的10%,期末應付股利余額4,167,744.07元為應支付安琪酵母(埃及)有限公司員工的分紅。限制性股票回購義務安琪酵母股份有限公司財務報表附注利率區(qū)間注：保證借款余額191,654,000.00元，其中由公司提供連帶責任保證，分別向歐洲復興開發(fā)銀行借款20,00美元，折人民幣141,654,000.00元，一年內(nèi)到期的金額4,444,444.44美元，折人民幣31,478,666.64元；向國家開發(fā)銀行廣西壯族自治區(qū)分行借款50,000,000.00元，其中一年內(nèi)到期的金額50,000,000.00元。減：未確認融資費用國開發(fā)展基金有限公司形成原因安琪酵母股份有限公司財務報表附注注：減少系本期回購激勵對象限制性股票216,600.00股。尚未解鎖限制性股票回購庫存股注2:公司于2023年11月20日召開第九屆董事會第二十三次會議及第九屆監(jiān)事會第二十二次會議，并于2023年12月6日召開2023年第三次臨時股東大會，審議通過了《關(guān)于回購公司股份方案的議案》,同意公司以總額不低于人民幣3.8億元(含)且不超過人民幣4.8億元(含)的自有資金以集中競價交易方式回購公司股份，回購價格不超過45元/股(含),用于實施員工持股計劃或股權(quán)激勵計劃。截至2023年12月31日，公司已累計回購股份4,176,563股，占公司目前總股本合收益當期轉(zhuǎn)入留費用歸屬公司屬于少數(shù)股東注：由于公司法定盈余公積累計額已達注冊資本的50%,本期不再提取法定盈余公積。調(diào)整前上期末未分配利潤調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后期初未分配利潤期末未分配利潤教育費附加印花稅出口關(guān)稅管理人員薪酬利息費用手續(xù)費支出安琪酵母股份有限公司財務報表附注費用補貼固定資產(chǎn)減值損失(五十四)資產(chǎn)處置收益固定資產(chǎn)處置收益(五十五)營業(yè)外收入的金額罰款、違約金收入碳排放交易(五十六)營業(yè)外支出的金額罰款支出碳排放交易(五十七)所得稅費用1.所得稅費用明細當期所得稅費用遞延所得稅費用安琪酵母股份有限公司財務報表附注按法定/適用稅率計算的所得稅費用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響所得稅費用(1)收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金(2)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金其他付現(xiàn)費用安琪酵母股份有限公司財務報表附注(1)支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金中介機構(gòu)咨詢費宏裕包材IPO中介機構(gòu)費用回購離職員工的股份回購公司股份(2)籌資活動產(chǎn)生的各項負債變動情況制性股票回購義務1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈利潤固定資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷以“一”號填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“一”號填列)凈敞口套期損失(收益以“一”號填列)公允價值變動損失(收益以“一”號填列)財務費用(收益以“一”號填列)投資損失(收益以“一”號填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“一”號填列)存貨的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應收項目的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應付項目的增加(減少以“一”號填列)2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動其中：湖北安琪邦泰生物科技有限公司其中：湖北安琪邦泰生物科技有限公司(六十)外幣貨幣性項目1.外幣貨幣性項目港幣新幣墨西哥比索新幣墨西哥比索墨西哥比索安琪酵母股份有限公司財務報表附注記賬本位幣安琪酵母(香港)有限公司人民幣主要結(jié)算幣種安琪酵母(埃及)有限公司人民幣主要結(jié)算幣種安琪酵母(俄羅斯)有限公司人民幣主要結(jié)算幣種安琪酵母(新加坡)有限公司人民幣主要結(jié)算幣種安吉斯特股份有限公司美國人民幣主要結(jié)算幣種安琪生物科學工貿(mào)有限公司德國人民幣主要結(jié)算幣種墨西哥安吉斯特股份公司墨西哥人民幣主要結(jié)算幣種計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益的簡化處理的短期租賃費用與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出(1)經(jīng)營租賃其中：未計入租賃收款額的可變租賃(2)融資租賃融資租賃六、研發(fā)支出其中：費用化研發(fā)支出資本化研發(fā)支出七、合并范圍的變更安琪酵母股份有限公司財務報表附注得時點得比例購買日的收入的凈利潤有限公司公司名稱湖北安琪邦泰生物科技有限公司注1:公司于2021年6月25日召開第八屆董事會第二十九次會議決議通過了與邦泰生物工程(深圳)有限公司(以下簡稱：深圳邦泰)成立合資公司湖北安琪邦泰生物科技有限公司，其中深圳邦泰現(xiàn)金出資1200萬元，持股比例60%;公司現(xiàn)金出資800萬元，持股比例40%。湖北安琪邦泰生物科技有限公司設(shè)立后，雙方股東實際各出資500萬元，未開展實質(zhì)性經(jīng)營活動，僅購置了計劃項目的實施用地。并經(jīng)交易雙方協(xié)商一致，考慮到股東雙方均未按照股權(quán)不以深圳邦泰股權(quán)占比作為股權(quán)收購價值，以實際出資金額的占比50%作為最終的收購價(二)合并范圍發(fā)生變化的其他原因業(yè)務性質(zhì)實收資本(萬元)持股比例(%)安琪酵母(宜昌高新區(qū))有限公司生產(chǎn)、銷售酵母深加工系列產(chǎn)品、生物新技術(shù)等相關(guān)產(chǎn)品墨西哥安吉斯特股份公司貿(mào)易八、在其他主體中的權(quán)益2023年1月1日—2023年12月31日注冊資本(萬元)業(yè)務性質(zhì)持股比例(%)間接安琪酵母(濱州)有限公司山東省濱州市山東省濱州市生產(chǎn)、銷售各種活性鮮酵母產(chǎn)品非同一控制安琪酵母(赤峰)有限公司內(nèi)蒙古赤峰市內(nèi)蒙古赤峰市生產(chǎn)、銷售高活性干酵母系列產(chǎn)品非同一控制安琪酵母(伊犁)有限公司新疆伊犁州新疆伊犁州生產(chǎn)、銷售高活性干酵母系列產(chǎn)品可克達拉安琪酵母有限公司市生產(chǎn)、銷售高活性干酵母系列產(chǎn)品伊犁福邦新農(nóng)業(yè)有限公司新疆伊犁州新疆伊犁州生產(chǎn)、銷售肥料系列產(chǎn)品安琪酵母(睢縣)有限公司生產(chǎn)、銷售酵母及其深加工產(chǎn)品安琪酵母(崇左)有限公司生產(chǎn)、銷售酵母及有機肥料產(chǎn)品司彩印復合包材產(chǎn)品、注塑產(chǎn)品、透氣膜以非同一控制安琪酵母(埃及)有限公司埃及開羅埃及開羅生產(chǎn)、銷售高活性干鮮酵母系列產(chǎn)品安琪酵母(香港)有限公司680,000萬港幣貿(mào)易安琪酵母(俄羅斯)有限公司281,300萬盧布生產(chǎn)、銷售酵母及其深加工產(chǎn)品安琪融資租賃(湖北)有限公司安琪酵母(柳州)有限公司生產(chǎn)、銷售酵母深加工系列產(chǎn)品安琪酵母(德宏)有限公司云南省德宏州云南省德宏州生產(chǎn)、銷售高活性干酵母系列產(chǎn)品安琪酵母(上海)有限公司酵母、生物科技技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)研發(fā)、安琪電子商務(宜昌)有限公司預包裝食品、食品添加劑、日用化工品、安琪酵母(普洱)有限公司云南省普洱市云南省普洱市生產(chǎn)、銷售酵母及有機肥料產(chǎn)品安琪酵母(湖北自貿(mào)區(qū))有限公司日化用品、食品添加劑、農(nóng)副產(chǎn)品銷售安琪酵母(宜昌)有限公司生產(chǎn)、銷售酵母及飼料、肥料產(chǎn)品安琪酵母股份有限公司財務報表附注2023年1月1日—2023年12月31日注冊資本(萬元)業(yè)務性質(zhì)持股比例(%)間接安琪紐特股份有限公司酵母、農(nóng)副產(chǎn)品、特殊膳食食品的研發(fā)、湖北紐寶食品科技有限公司安琪酵母(新加坡)有限公司100萬美元貿(mào)易安琪酶制劑(宜昌)有限公司安琪酵母(濟寧)有限公司山東省濟寧市山東省濟寧市生產(chǎn)、銷售高活性干酵母系列產(chǎn)品安吉斯特股份有限公司美國150萬美元美國貿(mào)易安琪(香港)財資管理有限公司1萬港幣安琪酵母(鐵嶺)有限公司遼寧省鐵嶺市遼寧省鐵嶺市生產(chǎn)、銷售生物發(fā)酵飼料產(chǎn)品公司安琪生物科學工貿(mào)有限公司德國140萬歐元德國貿(mào)易安琪酵母(宜昌高新區(qū))有限公司技術(shù)等相關(guān)產(chǎn)品司生物化工等產(chǎn)品非同一控制墨西哥安吉斯特股份公司150萬美元貿(mào)易根據(jù)公司相關(guān)決議文件，公司控股子公司湖北宏裕新型包材股份有限公司(以下簡稱：“宏裕包材”)經(jīng)北京證券交易所同意，宏裕包材的股票于2023年8月18日在北京證券交易所公開發(fā)行股票上市。宏裕包材上市發(fā)行后，公司仍持有宏裕包材股份39,650,000股，占宏裕包材本次發(fā)行后總股本的48.75%,對其仍具有控制權(quán)，合并其財務報表。公司名稱業(yè)務性質(zhì)持股比例(%)間接科技有限公司湖北省宜昌市湖北省宜昌市新型膜、生物基等材料的生產(chǎn)和九、政府補助十、與金融工具相關(guān)的風險信用風險，是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發(fā)生財務損失的風險。本公司的信用風險主要產(chǎn)生于貨幣資金、應收款項、應收款項融資等。管理層已制定適當?shù)男庞谜竟境钟械呢泿刨Y金主要存放于商業(yè)銀行等金融機構(gòu)，管理層認為這些商業(yè)銀行具備對于應收款項、應收款項融資，本公司已采取政策僅與信用良好的交易對手進行交易。公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質(zhì)并設(shè)置相應欠款額度及信用期限。本公司會定期對客戶信用記錄進行監(jiān)控以及賬齡分析來確保公司的整體信用風險在可控的范圍內(nèi)。此外，本公司于每個資產(chǎn)負債表日審核金融資產(chǎn)的回收情況，以確保相關(guān)金融資產(chǎn)計提了充分的預期信用損失準本公司所承受的最大信用風險敞口為資產(chǎn)負債表中每項金融資產(chǎn)的賬面價值，本公司沒流動性風險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務時發(fā)生資金短缺的風險。為控制該項風險，公司綜合運用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采流動風險由本公司財務部門集中控制，財務部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價證券以及對未來12個月現(xiàn)金流的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生(1)利率風險本公司的利率風險主要產(chǎn)生于銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現(xiàn)金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據(jù)當時的市場環(huán)境來決(2)外匯風險本公司于中國內(nèi)地經(jīng)營，且主要活動以人民幣計價。因此，本公司所承擔的外匯變動市場風(一)應收款項融資(二)其他非流動金融資產(chǎn)(二)持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定重大影響，對被投資公司股權(quán)采用收益法或者市場法進行估值不切實可行，此外，公司從可獲取的相關(guān)信息分析，未發(fā)現(xiàn)被投資單位內(nèi)外部環(huán)境自年初以來已發(fā)生重大變化，因此屬于可用賬面成本加被投資單位凈資產(chǎn)變動份額作為公允價值最佳估計的“有限情況”,因此年對于應收款項融資，因為信用風險調(diào)整因素不是直接可以從市場觀察到的輸入值，且其十二、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易業(yè)務性質(zhì)股比例(%)母公司對本公司的表決權(quán)比例(%)團有限公司生物制品與本公司關(guān)系安琪乳業(yè)(宜昌)有限公司受同一控制人最終控制安琪生物科技有限公司受同一控制人最終控制宜昌安琪生物農(nóng)業(yè)科技有限公司受同一控制人最終控制宜昌茶業(yè)集團有限公司受同一控制人最終控制宜昌喜旺食品有限公司受同一控制人最終控制湖北安琪采花茶品科技有限公司受同一控制人最終控制