融資租賃公司的風(fēng)險控制措施

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一、承租人評審

承租人是租賃項目的第一還款來源，融資租賃公司主要以承租人評審作為風(fēng)險把控的主要方式。承租人以法人客戶為主，但也包含自然人客戶。依據(jù)不同的客戶性質(zhì)制定了相應(yīng)的基本要求和需要提供的資料要求?？蛻艋疽蟆⑿枰峁┑馁Y料要求及評審報告內(nèi)容如下：

(一)融資租賃公司客戶的基本要求

1.承租人為法人或其他組織：

(1)為依法成立的具有獨立法人資格的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，或合伙企業(yè)、個體工商戶等其他依法成立的非法人單位，具有國家相關(guān)部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照和年檢證明;

(2)注冊資本已按期如數(shù)繳納，并經(jīng)依法驗資;

(3)具有肯定的生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)濟實力及償付租金的技能;

(4)具有運用租賃物的相關(guān)營運資質(zhì);

(5)信用記錄良好，主要管理人員無重大違規(guī)違約行為或者嚴(yán)峻信用不良記錄;

(6)原那么上連續(xù)經(jīng)營一年以上，主要經(jīng)營者具有3年以上的行業(yè)從業(yè)閱歷;

(7)提供有效的擔(dān)保。

2.承租人為自然人：

(1)具有完全民事行為技能的自然人，且年齡在18-65歲之間;

(2)具有固定的居住、辦公或生產(chǎn)場所和正值職業(yè)，有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入，具有按期償還租金的技能;

(3)購買租賃物的目的是為了自營業(yè)務(wù)的需要;

(4)提供有效的擔(dān)保。

(二)融資租賃公司對客戶所需提供資料的要求

1.承租人為法人或其他組織的，需提供的基本資料：

(1)經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照/事業(yè)單位法人證書(正本或副本)復(fù)印件并蓋公章;

(2)經(jīng)年檢的組織機構(gòu)代碼證(正本或副本)復(fù)印件并蓋公章;

(3)國稅、地稅稅務(wù)登記證復(fù)印件并蓋公章;

(4)驗資報告復(fù)印件;

(5)企業(yè)章程;

(6)企業(yè)信用報告查詢授權(quán)托付書;

(7)法定代表人(或負(fù)責(zé)人)身份證復(fù)印件并蓋公章;

(8)最近3年的財務(wù)報表和近期財務(wù)報表或上年度稅單和近期銀行對帳單。

2.承租人為自然人，需提供的基本資料：

(1)身份證復(fù)印件;

(2)個人簡歷;

(3)戶口簿復(fù)印件;

(4)結(jié)婚證書復(fù)印件和配偶身份證復(fù)印件。

3.租賃物及相關(guān)商務(wù)信息：

(1)直租項目：已簽署或擬簽訂的購買租賃物的合同;承租人已付部分貨款的付款憑證復(fù)印件;假設(shè)為進口設(shè)備，還需提供免稅證明(如有)、進口代理商信息;

(2)回租項目：購買租賃物的合同;全部貨款的付款憑證復(fù)印件或供應(yīng)商出具的承租人已付清全部貨款并取得全部權(quán)的.證明;租賃物原始發(fā)票;租賃物設(shè)備銘牌的照片;假設(shè)為進口設(shè)備，還需提供進口貨物報關(guān)單復(fù)印件，假設(shè)為海關(guān)監(jiān)管貨物，還需提供進口免稅證明復(fù)印件及海關(guān)解除監(jiān)管證明。

4.保證人信息：

(1)保證人基本資料：同本條規(guī)定的承租人基本資料;

(2)保證人為自然人的，還需提供保證人財產(chǎn)狀況表及相關(guān)資產(chǎn)權(quán)利憑證(如房產(chǎn)證)復(fù)印件。

(三)評審報告的主要內(nèi)容：

1.企業(yè)狀況：主要介紹企業(yè)基本信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織管理結(jié)構(gòu)、管理層及員工人員素養(yǎng)、生產(chǎn)及銷售模式、行業(yè)地位等信息。

2.財務(wù)報表分析：詳細(xì)分析企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)、收入獲利狀況;判斷其還款技能。

3.行業(yè)進展及競爭狀況：介紹企業(yè)所在行業(yè)進展現(xiàn)狀，分析企業(yè)競爭優(yōu)勢，猜測將來行業(yè)前景。

4.租賃項目方案介紹：主要介紹項目方案(金額、期限、收益率、還款方式、租賃物等)，明確資金用途，并用現(xiàn)金流量法測算將來資金缺口狀況。

5.擔(dān)保方案：對于特別要求的抵質(zhì)押擔(dān)保品狀況作出說明。

6.風(fēng)險判斷及總結(jié)：依據(jù)前述分析狀況，判斷項目風(fēng)險并給出總結(jié)建議。

融資租賃公司雖然涉足的行業(yè)不多，但不同行業(yè)其經(jīng)營特性也不同，公司內(nèi)部已針對不同行業(yè)指定的特地的行業(yè)操作政策及指引，主要以營業(yè)規(guī)模(主營業(yè)務(wù)收入)、資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)、租金償付倍數(shù)等指標(biāo)為主。而且各行業(yè)的售后回租項目存在總量占比掌握，指標(biāo)要求也相對較嚴(yán)，詳細(xì)要求在對應(yīng)行業(yè)內(nèi)企業(yè)應(yīng)屬中上水平。

但是從詳細(xì)執(zhí)行狀況來看，由于中小企業(yè)的信息透亮度不佳，財務(wù)報表較不健全，實際的資信水平參差不齊，部分為集團內(nèi)廠商轉(zhuǎn)介之客戶，存在著協(xié)作集團內(nèi)企業(yè)銷售的任務(wù)而人為放低標(biāo)準(zhǔn)的狀況發(fā)生;同時業(yè)務(wù)人員的征信技能也水平各異，也會存在真實狀況不易確認(rèn)、業(yè)務(wù)人員執(zhí)行涌現(xiàn)偏差，甚至涌現(xiàn)幫助客戶提供可以達到指標(biāo)要求的資料的狀況，從而導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)并未起到篩選的效果。

通過上述對于承租人的要求、提供資料及評審報告內(nèi)容的介紹和分析來看，融資租賃公司的整體評估思路仍以信用評估(財務(wù)指標(biāo)是關(guān)鍵因素)的角度出發(fā)，承租人選擇的租賃物并不是該項目是否操作或者操作金額多少的影響因素。

二、租賃物審查

基于前文的介紹，融資租賃公司對于租賃物的審查，并不是慎選為原那么。目前的主要租賃物審核流程仍以摒除權(quán)屬糾紛及低價租賃物為主。

起租前需要進行工商局及中登網(wǎng)查詢，確認(rèn)擬操作租賃物是否存在重復(fù)抵押或者重復(fù)融資的狀況。

依據(jù)收購租賃物的合同及已提供的付款憑證等，核對對應(yīng)價款是否付清，是否與設(shè)備供應(yīng)商存在權(quán)屬糾紛的可能。

提供租賃物現(xiàn)場照片，確認(rèn)租賃物已交付。

不同行業(yè)指定的政策及指引中，單獨規(guī)定單價過低(不同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不同)的租賃物不予操作(類信貸業(yè)務(wù)無此項限制)。

三、項目收益審核

針對項目的收益基本采納分