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大型集團公司內(nèi)部控制預算授權(quán)批準制度執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門企業(yè)預算經(jīng)過股東大會批準后，在各責任中心間進行分解、下達，各部門/分算的責任單位。各責任單位按照預算責任分解情況分別承擔業(yè)務預算、費用預算及資金預算等各類預算的執(zhí)行職1.預算內(nèi)資金支出實行責任人限額審批；限額以上資金支出實行總裁審2.預算外支出需提交預算委員會審議，董事會和股東大會審批。企業(yè)各部門/分公司/分支機構(gòu)在預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下情況時，可提出預算更改及修訂申請。1.預算執(zhí)行的差異率超出預算差異的可容忍范圍，并分析合理，則需進行修2.發(fā)生不可預見情況(特別是市場行情的意外變化),并對預算執(zhí)行有重大1.預算委員會匯總各單位提交的預算調(diào)整申請，編制預算變更對照表，并說明總變更數(shù)對企業(yè)目標的影響程度，提交董事會審議，最終由股東大會審2.預算委員會根據(jù)審批意見對預算調(diào)整方案進行平衡協(xié)調(diào)，形成新的預算調(diào)整方案。3.預算委員會將新的預算調(diào)整方案下達到各單位，各單位執(zhí)行新預第12條企業(yè)各部門/分公司/分支機構(gòu)定期編制預算執(zhí)行情況報告，上交預算委員第13條財務部對各單位提交的預算執(zhí)行情況報告進行分析，編制總體預算執(zhí)行情況分析報第14條預算委員會根據(jù)分析結(jié)果，編制各責任中心的獎懲方案，交董事會審批。第15條根據(jù)審批的獎懲方案，及時對各責任中心進行獎懲，以調(diào)動部門及第16條預算委員會負責對本制度進行解

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