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文檔簡介

執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第15條采購人員根據(jù)談判結果簽訂訂貨合同及訂貨單，并將訂貨單及時傳送給和會計等有關部門，以備合理安排生產、銷售、收貨和付第16條采購部經理簽署采購合同。采購人員將《采購申請表》和采購合同交給第17條財務部出納支付貨款，財務部會計將成本記入需求部門相關科目。第18條采購部按照合同執(zhí)行，供應商發(fā)出設備或派人安裝調試，采購部、質量管理部、物資使用部門對到貨物資進行驗收，驗收無誤后簽字確“內部往來”或“應付賬款”。第20條對于材料已經到達并已驗收入庫，但發(fā)票賬單等結算憑證未到，貨款務，應于月末按材料的暫估價值，借記“原材料”科目，貸記“應付賬款一暫估應付賬款”科目。第21條采用預付貨款的方式采購材料，參考的會計分錄情況如1.在預付材料價款時，按照實際預付金額，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。2.已經預付貨款的材料驗收入庫，根據(jù)發(fā)票賬單等所交稅金一應交增值稅(進項稅額)”,貸記“編制日期審核日期

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