審批類管理制度匯編

審批類管理制度匯編目錄TOC\o"1-1"\h\u26416總部費用預批內(nèi)容及報批流程 322017分公司費用報批制度及流程 1123593出租車費報銷的規(guī)定 2325481總部費用報銷的時間安排及相關(guān)規(guī)范 2526653家電類采購資金審批流程 263720家電類采購資金審批流程（非地區(qū)） 388944大額專項打款申請及跟蹤評估規(guī)定 4814168安裝類采購資金審批流程 50總部費用預批內(nèi)容及報批流程為規(guī)范總部各職能部門的行政管理費用審批制度，嚴格控制總部職能部門費用的預算內(nèi)支出，特制訂如下審批制度，請各職能部門嚴格遵守并執(zhí)行。總的原則：嚴格執(zhí)行總部各職能中心費用預算制；各項費用支出的合理化、合法化、規(guī)范化。月度計劃由各部門制定，各中心總監(jiān)匯總審核，主管副總裁（總裁）審批執(zhí)行，主管副總裁（總裁）審批過的月度計劃內(nèi)費用報銷時不再審批，只對超出計劃部分進行審批。對沒有制定月度計劃的費用項目，按下列程序?qū)徟鷪箐N。一、人工費用費用內(nèi)容：包括所有人員工資、獎金、飯貼、勞保費、外派人員補貼等支出?；驹瓌t：人力資源中心制定人工費用的各項標準和月度計劃，經(jīng)分管副總裁和總裁批準后，各職能管理中心必須嚴格遵守人力資源中心規(guī)定的核定人員編制。人員工資、獎金、飯貼薪金標準，總部由總部行政部統(tǒng)一制表發(fā)放。預批內(nèi)容：職能部門提供人員編制、工資福利標準、月度計劃——人力資源中心總監(jiān)審核——分管副總裁審批。報批流程：人力資源中心編制工資獎金表——各中心總監(jiān)審核——人力資源中心總監(jiān)審核——分管副總裁審批——出納檢查付款。二、廣告費用費用內(nèi)容：包括各類公司對外形象宣傳廣告費等。預批內(nèi)容：根據(jù)廣告費收支管理制度，營銷管理中心制定廣告收支計劃——連鎖管理中心確定傳播途徑和費用——集團總裁審批。報批流程：預批報批流程見永2003連(規(guī))字第0301號關(guān)于廣告費用審批流程的通知書?！菊衅笍V告費：人事部申請——人力資源中心總監(jiān)審批——分管副總裁審批——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人（限5000元以下）審核——出納檢查付款】。三、辦公租賃費用費用內(nèi)容：總部自用辦公場地的租金、租入辦公設(shè)備等預批內(nèi)容：總部行政部選址（選出租公司）、談判、審核——總裁辦主任審批——集團總裁審批——簽訂合同。報批流程：總部行政部申請——總裁辦主任審核——財務管理中心總監(jiān)或被授權(quán)人按合同復審——出納檢查付款。四、辦公費用水電費：用水、電、熱、暖、冷氣等費用預批內(nèi)容：電力等基礎(chǔ)配備、使用制度、管理辦法，總部行政部后勤保障部根據(jù)季節(jié)、面積制定每月費用計劃——主管副總裁審批。報批流程：總部行政部申請——總部行政部經(jīng)理審核——主管副總裁審批——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。固定電話：固定電話費及其初裝、移機等費用預批內(nèi)容：固定電話配備和話費標準、管理辦法,各中心提出月度話費計劃——總部行政部經(jīng)理審核——主管副總裁審批。報批流程：總部行政部申請——總部行政部經(jīng)理審核–——主管副總裁審批財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。移動通訊：手機費、尋呼費、入網(wǎng)費等預批內(nèi)容：申請人根據(jù)崗位需要提出申請——所屬職能中心總監(jiān)同意——總部行政部審核——總部行政部經(jīng)理審核。報批流程：使用人申請——部門經(jīng)理證明——各職能中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——總部行政部經(jīng)理審核——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——總部出納檢查付款。紙張費用：印刷的各種帳表、購買的發(fā)票、打印紙等費用。辦公用品：辦公用品、筆墨、標價牌、名片、郵寄、書報等費用。預批內(nèi)容：紙張及辦公用品管理制度，總部行政部制定月度費用計劃——主管副總裁審批。報批流程：總部行政部申請——總部行政部經(jīng)理審核——主管副總裁審批——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核（限5000元以下）——總部出納檢查付款。五、非經(jīng)常性財務費用費用內(nèi)容：工商年檢費、各項稅金繳納、報表審計、稅務統(tǒng)計財務等咨詢費用、聘請會計師事務所進行查帳、驗資、資產(chǎn)評估、清帳發(fā)生的費用，借款銀票質(zhì)押費用。報批流程：分公司財務部申請——財務管理中心總監(jiān)核準——集團總裁審批（5000元以上）——出納檢查付款。六、工商費用費用內(nèi)容：各項工商注冊、年檢費用等。報批流程：總部行政部申請——集團總裁審批——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核（限1000元以下）——出納檢查付款。七、差旅費行政車輛:行政生活車輛耗油費、過路過橋費、停車費、年檢費、養(yǎng)路費等。出差費用:因公出差發(fā)生的乘車費、月票費、住宿費、船票、機票等；出差補貼。租借宿舍:外派人員因工作需要租借房屋的租金及相關(guān)費用。預批內(nèi)容：行政車輛配備和使用管理制度，出差費用標準和管理辦法，總部各中心制定月度費用預算——總部行政部審核——主管副總裁審批。報批流程：部門經(jīng)理審核——所屬職能中心總監(jiān)審核——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核（限500元以下）——出納檢查付款。八、招待費用費用內(nèi)容:因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協(xié)商品補貼等。預批內(nèi)容：招待費管理制度，使用人預申請——部門經(jīng)理審核——所屬職能中心總監(jiān)審核——分管總裁審批（400元以上）（副總監(jiān)以上人員的招待費預申請由分管總裁直接審批）。報批流程：批準額度內(nèi)，部門經(jīng)理審核——出納檢查付款。超過批準額度，部門經(jīng)理審核——所屬職能中心總監(jiān)審核——分管總裁審批——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。九、保險費用1、財產(chǎn)保險費用內(nèi)容：對總部和分公司財產(chǎn)等投保而交納的各項保費。預批內(nèi)容：總裁辦制定公司財產(chǎn)保險計劃和預算——集團總裁審批。報批流程：總部行政部申請——總裁辦主任審批——集團主管副總裁審批——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。2、人身保險（不在費用中列支，列入福利基金）費用內(nèi)容：員工投保而交納的各項保費預批內(nèi)容：人力資源中心制定員工保險計劃和預算——集團主管副總裁審批。報批流程：人事部申請——人力資源中心總監(jiān)審核——集團主管副總裁審批——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。十、修理費用費用內(nèi)容：包括自購車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復印機以及家用電器等財產(chǎn)的維修以及購置的修理配件等運輸車輛維修保養(yǎng)預批內(nèi)容：公司財物修理制度，物流中心制定月度保養(yǎng)修理計劃和費用預算——主管副總裁審批。車輛大中型維修或保養(yǎng)的預批：物流中心提出申請——物流中心總監(jiān)審核——主管副總裁審批。報批流程：有申請且使用額在申請額度內(nèi)：物流中心總監(jiān)審核——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。無申請或使用額超過申請額度：物流中心總監(jiān)審核——主管副總裁審批（超支200元以上）——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。其他財產(chǎn)維修保養(yǎng)預批內(nèi)容：公司財物修理制度，總部行政部制定月度修理計劃和費用預算——主管副總裁審批。財產(chǎn)大中型維修或保養(yǎng)的預批：總部行政部提出申請——總部行政部經(jīng)理審核總裁辦主任審核——主管副總裁審批。報批流程：有申請且使用額在申請額度內(nèi)：總部行政部審核——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。無申請或使用額超過申請額度：總部行政部經(jīng)理審核——主管副總裁審批（超支200元以上）——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。十一、財產(chǎn)盈虧費用內(nèi)容：公司各項財產(chǎn)（非商品存貨）的報損、報溢金額（不包括非正常損失）報批流程：損失部門申請——總部行政部經(jīng)理審核——總裁辦主任審核——財務管理中心總監(jiān)審核——集團總裁審批。十二、裝修費用費用內(nèi)容：房屋以及辦公樓房的日常裝修支出等。預批內(nèi)容：總部行政部申請——裝修計劃、合同、房產(chǎn)公司制定的預算——集團總裁審批。報批流程：總部行政部申請——房產(chǎn)公司項目經(jīng)理審核——房產(chǎn)公司總經(jīng)理審批——集團總裁審批——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人（2000元以下）審核——出納檢查付款。十三、咨詢費、聘請中介機構(gòu)費費用內(nèi)容：向工商、消防等部門開展咨詢業(yè)務的費用報批流程：相關(guān)部門申請——相關(guān)職能中心總監(jiān)審核————集團總裁審批——財務管理中心總監(jiān)或授權(quán)人（200元以下）審核——出納檢查付款。十四、固定資產(chǎn)的采購預批內(nèi)容：申請部門中心總監(jiān)審核——總部行政部經(jīng)理審批——總裁辦主任審批——集團總裁審批——財務管理中心總監(jiān)審核——財務管理中心資產(chǎn)管理員審核——后勤保障部資產(chǎn)管理員審核。報批流程：在申請額內(nèi)：后勤保障部資產(chǎn)管理員審核——財務管理中心資產(chǎn)管理員審核——出納檢查付款。超過申請額：總部行政部經(jīng)理審批——總裁辦主任審批——集團總裁審批——財務管理中心總監(jiān)審核——財務管理中心資產(chǎn)管理員審核——后勤保障部資產(chǎn)管理員審核。分公司費用報批制度及流程為統(tǒng)一各分公司費用審批制度，更好地加強費用的統(tǒng)一監(jiān)管和集中控制，特制訂如下審批制度，各分公司如有補充修訂，必需報財務管理中心審批備案后方可執(zhí)行。總原則：預算內(nèi)費用支出的合理化、合法化、規(guī)范化、總經(jīng)理責任化；預算外費用支出實行報批制。分公司總經(jīng)理對總裁下達的年度費用總額和費用率指標負責，執(zhí)行各職能管理中心制定的各項費用標準和管理辦法，或分公司結(jié)合實際自行制定的，經(jīng)總部相關(guān)職能中心批準的標準。分公司各部門、門店制定費用預算或計劃，由分公司財務部平衡，在總裁下達的年度費用總額和費用率指標內(nèi)的總經(jīng)理有權(quán)直接批準執(zhí)行，超出的需總裁批準后執(zhí)行。一、人工費用費用內(nèi)容：包括所有人員工資、獎金、促銷費、飯貼、勞動保險費等支出?；驹瓌t：分公司必須根據(jù)總公司的薪金提取總額規(guī)定，制定相應人員工資、獎金標準，報總公司人事管理中心審批，交財務管理中心備案后實施。促銷費開支必須報總部營銷管理中心審批，經(jīng)財務管理中心備案后實施。飯貼根據(jù)總部行政部規(guī)定進行發(fā)放。勞動保險費根據(jù)當?shù)匾?guī)定經(jīng)總部行政部、財務管理中心審批后提取。報批流程：（分公司行政）人事行政部制工資報表各部門經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理核準財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。報批流程：（門店）人事行政部制工資報表各門店經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理核準財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預算外人工費用）上報總部總部行政部經(jīng)理集團主管副總裁。二、物流費用1、運雜費用：指門店之間的商品調(diào)撥費用和配送費用等，包括：自有車通行費、停車費、燃料費等；外叫車費用?；驹瓌t：自有車輛按照物流管理中心的規(guī)定進行規(guī)范管理，對購買的燃料財務上必須進行列帳處理，并根據(jù)每月實際耗用數(shù)進行核消；購燃料必須開具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進行抵扣（成立物流公司的分公司除外）。長期外叫車輛應簽訂合同，交付一定數(shù)量的押金，并交分公司財務部備案。報批流程：物流部經(jīng)理核準（附運輸清單）財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。2、保管費用：包括外倉租金、內(nèi)倉租金、以及其他有關(guān)倉儲支出等?；驹瓌t：分公司外借倉庫的租賃合同，必須經(jīng)物流管理中心總監(jiān)、集團總裁審批，報財務管理中心備案后實施。報批流程：物流部倉庫主管申請物流部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預算外物流費用）上報總部物流管理中心總監(jiān)集團總裁。三、廣告費用費用內(nèi)容：包括各類媒體廣告性、宣傳性支出，DM、展臺等支出以及應向廠方可收部分的收入。基本原則：分公司所有廣告費用支出計劃，均應報營銷管理中心審批，并必須附廣告收入清單，報送分公司財務部備案后，在計劃內(nèi)執(zhí)行。報批流程：營銷部市場科申請（附發(fā)票清單）營銷部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。注：由分公司營銷部、市場科根據(jù)總部下達的銷售計劃制定廣告計劃和成本預算，經(jīng)總經(jīng)理審批后報總部營銷管理中心核準廣告內(nèi)容。連鎖管理中心審核傳播途途徑和傳媒費用,每期廣告費業(yè)務部都必須制定詳細的回收計劃并交財務部備案。財務部憑廣告成本預算和應收計劃進行支付，沒有應收計劃、超出預算和應收未完成的，財務部有權(quán)停止付款。（超出預算外廣告費用）上報總部營銷管理中心總監(jiān)連鎖管理中心總監(jiān)集團總裁。四、租賃費用1、租賃支出：有關(guān)經(jīng)營性租賃店面的租賃費、管理費等?；驹瓌t：連鎖管理中心根據(jù)公司發(fā)展需要負責門店的開發(fā)工作，包括選址、租賃費的談判工作等；總部行政部負責審核合同條款的嚴謹性、合法性；租賃合同的最終由總裁簽定。合同簽定后原件必須交總部行政部統(tǒng)一管理，并交財務管理中心、分公司財務部、分公司人事行政部、分公司連鎖管理部備案。公司自購經(jīng)營用房的折舊費在管理報表中列入本費用中核算。報批流程：門店經(jīng)理審核（附正規(guī)發(fā)票）連鎖管理部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。2、租賃收入：各供應商租賃攤位以及店面轉(zhuǎn)租、展示廳等收入?；驹瓌t：轉(zhuǎn)租合同交財務部備案。報批流程：門店經(jīng)理審核（附正規(guī)發(fā)票）營銷管理部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。五、辦公費用基本原則：辦公費用中電費原則上必須開具增值稅發(fā)票，供財務作為抵扣入帳；移動電話費按總公司報支標準報支，超報支標準的按預算外規(guī)定進行審批。1、水電費：用水、電、熱、暖、冷氣等費用。報批流程：（分公司行政）人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。報批流程：（門店）門店經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。2、固定電話：固定電話費及其初裝、移機等費用報批流程：（分公司行政）人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。報批流程：（門店）門店經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。3、移動通訊：手機費、尋呼費、入網(wǎng)費等報批流程：部門（門店）經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。4、辦公租金：各分公司以及區(qū)域自用辦公地方的租金等（租賃合同必須經(jīng)總部行政部經(jīng)理，集團總裁審批）。報批流程：人事行政部經(jīng)理審核申請財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。5、紙張費用：印刷的各種帳表、購買的發(fā)票、打印紙等費用。報批流程：部門（門店）經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。6、辦公用品：辦公用品、筆墨、標價牌、名片、郵寄、書報等費用。報批流程：人事行政干事制單（附清單）人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預算外所有辦公費用）上報總部總部行政部經(jīng)理集團主管副總裁。六、稅金及銀行費用內(nèi)容：工商年檢費、各項稅金繳納、報表審計、稅務財務等咨詢費用、銀行利息費用等?；驹瓌t：對分公司發(fā)生的以上費用必須用書面請示財務管理中心總監(jiān)，經(jīng)審批后支付。報批流程：財務經(jīng)理制單確認總經(jīng)理審批。（超出預算外稅金等）上報總部集團總裁。七、其他費用基本原則：出差費用中出租車費應嚴格控制，住宿費、出差補貼、外派補貼、乘坐標準按總公司規(guī)定報支；保險方案應報總經(jīng)辦主管領(lǐng)導確認后實施，并對返入部分進行入帳；發(fā)生的各項罰款、修理費用、商品盤虧等屬個人責任的應由本人負責，不得作為費用列支。1、差旅費=1\*GB2⑴行政車輛:行政生活車輛耗油費、過路過橋費、停車費、年檢費、養(yǎng)路費。報批流程：車輛主管審核人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。=2\*GB2⑵出差費用:因公出差發(fā)生的乘車費、月票費、住宿費、船票、機票等；出差補貼。報批流程：部門經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（報支額度按公司差旅費開支標準執(zhí)行）=3\*GB2⑶租借宿舍:因工作需要租借房屋的租金及相關(guān)費用。報批流程：人事行政干事制單人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。=4\*GB2⑷外派補貼：因工作需要總部外派外地分公司的各級管理人員的每月津貼由總部統(tǒng)一處理，并將發(fā)生額轉(zhuǎn)入各分公司。2、招待費用:因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協(xié)商品補貼等。報批流程：部門經(jīng)理預申請（填申請表）人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預算外招待費用）上報總部總部行政部經(jīng)理集團主管副總裁。3、保險費用：對分公司財產(chǎn)等投保而交納的各項保費（保險計劃必須由分公司人事行政部申請，經(jīng)集團總裁辦分管副主任、集團主管副總裁審批后執(zhí)行）。報批流程：人事行政干事制單人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理維修以及購置的修理配件等。報批流程：（車輛）車管確認物流部經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。報批流程：（其它）門店經(jīng)理人事行政部經(jīng)理審核財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預算外修理費用）上報總部物流（人事行政）管理中心總監(jiān)審核集團主管副總裁總裁審批。4、存貨盈虧：庫存商品的報損、報溢金額（不包括非正常損失）。報批流程：（總倉）物流部經(jīng)理審核營銷部經(jīng)理確認財務部經(jīng)理確認總經(jīng)理審批。報批流程：（門店）門店經(jīng)理審核營銷部經(jīng)理確認財務部經(jīng)理確認總經(jīng)理審批。上述報批只能列入待處理帳戶。注：所有存貨盈虧最終處理需報總部財務管理中心總監(jiān)、集團總裁核準。5、裝修費用：租借房屋以及經(jīng)營店面的日常裝修支出,自有產(chǎn)權(quán)房屋的裝修改造等。（裝修費用必須將計劃報總公司連鎖管理中心、集團總裁審批后，在計劃內(nèi)列支）。報批流程：門店經(jīng)理審核連鎖管理部經(jīng)理確認財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預算外裝修費用）上報總部連鎖管理中心總監(jiān)集團總裁。6、咨詢費、聘請中介機構(gòu)費：向工商、稅務、銀行、統(tǒng)計、審計、消防等部門開展咨詢業(yè)務的費用，聘請會計師事務所進行查帳、驗資、資產(chǎn)評估、清帳發(fā)生的費用。報批流程：財務部經(jīng)理確認總經(jīng)理審批財務管理中心總監(jiān)審核集團總裁審批。7、工會經(jīng)費：所屬工會組織各種活動費用、療養(yǎng)、所發(fā)放的獎品、生日蛋糕、工會探望職工的費用和補助等?；驹瓌t：工會費用使用計劃必須上報總公司工會主席進行審批，并在計劃內(nèi)進行使用。報批流程：工會負責人財務部經(jīng)理確認總經(jīng)理審批。8、教育經(jīng)費：用于職工培訓費用、購買教材、參考資料等費用?；驹瓌t：外訓人員需公司主管副總裁審批,到總部行政部辦理手續(xù)并備案,購買相關(guān)參考資料（含錄象、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進行登記后，方可報支，對職工參加相關(guān)培訓必須簽訂服務期限合同，未簽訂的一律不得報支。報批流程：行政人事部核實登記財務部經(jīng)理審批總經(jīng)理審批。9、福利費：用于職工福利方面支出，如醫(yī)藥費報支等。報批流程：行政管理部經(jīng)理財務部經(jīng)理總經(jīng)理審批分管副總裁審批。10、財產(chǎn)損失：固定資產(chǎn)、低易品正常報損、應收款項壞帳損失等?；驹瓌t：財產(chǎn)損失必須是除責任人賠償外由公司承擔的部分。報批流程：部門經(jīng)理（行政部經(jīng)理）申請財務部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批集團總裁審批。八、各審批人職責1、出納人員：對所有費用報銷單據(jù)的合法性做最終的審核。2、門店（部門）經(jīng)理：對本門店（部門）人員所有費用內(nèi)容發(fā)生的真實性、必要性、合理性審核。3、物流部經(jīng)理：對公司所有倉儲運輸過程中發(fā)生的一切費用的真實性、必要性、合規(guī)性審核。4、連鎖管理部經(jīng)理：對所屬范圍內(nèi)發(fā)生的費用的真實性、必要性、合規(guī)性進行審核。5、人事行政部經(jīng)理：對所屬范圍內(nèi)發(fā)生的費用的真實性、必要性、合理性、合規(guī)性進行審核。6、財務部經(jīng)理：對公司所有費用報銷的合理性、合法性以及真實有效性監(jiān)控；負責對超出預算額度或總部有關(guān)職能部門規(guī)定的額度范圍外的，向總部申報。7、分公司總經(jīng)理：對公司在經(jīng)營過程中所有費用預算的控制和審批。8、職能中心總監(jiān)：對各分管中心所有費用支出的計劃性、平衡性進行審批。9、總部集團總裁：對董事會所授權(quán)的整個集團費用支出進行控制。10.各分公司副總以上人員的個人費用支出報總部集團總裁審批。11.嚴格費用入帳的及時性，按總公司規(guī)定，當月25日前費用必須在當月內(nèi)報支，如因特殊情況，應先報分公司財務部備案。12.預批內(nèi)容和流程參照總部的預批內(nèi)容及流程。九、授權(quán)規(guī)定各審批人在符合以下條件的可以授權(quán)他人代為審批。1.審批人外出時事前以書面形式將被授權(quán)人以及權(quán)限等報財務部和財務管理中心備案。2.總經(jīng)理對重要項目的授權(quán)必須得其上級總裁的批準。3.審批人必須對被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)的行為負責。4.有明確管理制度并能準確計量的審核項目可授權(quán)專人負責。5.有明確管理制度的固定費用可授權(quán)專人負責審批。6.分公司總經(jīng)理可以將400元以下的變動費用授權(quán)分公司副總審批。十、適用范圍本制度適用家電各分公司、家居公司、房產(chǎn)公司及其它經(jīng)營性公司。出租車費報銷的規(guī)定公司報銷出租車費是為解決員工出差目的地偏遠，沒有公共交通工具，或執(zhí)行特別工作，不能或不方便乘坐公共交通工具的；但近來發(fā)現(xiàn)，出租車費隨意報支現(xiàn)象嚴重，給公司帶來不必要的損失。為有效控制出租車費用，特作如下補充規(guī)定：一、員工辦事或出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：1、攜有巨款或重要文件須確保安全的；2、收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；3、陪同重要客人外出，公司又未能配車的；4、在市內(nèi)因辦公事所到目的地偏遠，沒有公共交通工具或出差到外地,因公事從一地到另一地,沒有直達交通工具的；5、出差到達新目的地當天，因?qū)Ξ數(shù)丨h(huán)境陌生且旅途辛苦可乘坐出租車；6、其他特殊情況或緊急情況需要乘坐出租車，且有正當理由的（報銷時須詳細說明原因）。二、員工報銷出租車費時應憑合法出租車票報銷，并在每張出租車票后面注明乘坐時間、起訖地點、事由、證明人，否則不予報銷。（為準確注明這些事項，建議大家在取得出租車票后立即寫上這些備注，以免事后不能準確回憶注明情況）三、乘坐出租車，需經(jīng)部門經(jīng)理同意方可報銷；審核人員在審核出租車費時，應對報銷人所申請的出租車費的真實性和必要性作出判斷，無正當理由不準報銷。出納人員應對對所報費用報銷單據(jù)的真實性、合法性做最終的審核,如有疑義,當事人不能作出合理解釋的有權(quán)拒付。總部費用報銷的時間安排及相關(guān)規(guī)范為了進一步的規(guī)范總部各個職能中心、各個部門的費用報銷，保證費用的及時入帳，部門歸屬的準確，現(xiàn)經(jīng)財務管理中心研究決定：從2004年2月17日起，費用報銷時間為每周的星期二和星期五，其余時間一般不再接受費用報銷（特殊緊急情況經(jīng)領(lǐng)導批準的除外）。為了確保各個部門、各個職能中心當月的費用能及時報財務入帳，每月的最后一個星期不受第一條規(guī)定的限制，工作時間均可到財務管理中心報帳。各個部門及職能中心在填寫各種報銷憑證時必須使用黑色或蘭色水筆且書寫規(guī)范，清楚填寫所屬部門及領(lǐng)款/經(jīng)辦人，如財務管理中心發(fā)現(xiàn)填寫不符合規(guī)定的有權(quán)拒絕報銷。各個部門及職能中心要充分重視費用卡的登記，費用卡必須由本部門的預算執(zhí)行人的簽字且每月一張，不得跨月使用，且清楚填寫當月的預算金額，報帳內(nèi)容、報帳金額、預算節(jié)余，如財務管理中心發(fā)現(xiàn)費用卡填寫不符合規(guī)定有權(quán)拒絕報銷。家電類采購資金審批流程流程圖：A、預付款流程圖：B、正常采購流程圖C、代銷聯(lián)銷流程圖：流程說明：（一）資金申請的前提：1、預付款：（1）核準的“采購資金排款計劃表”范圍內(nèi)資金；（2）合法合同規(guī)定有預付款內(nèi)容。2、正常采購：（1）核準的“采購資金排款計劃表”范圍內(nèi)資金；（2）合法合同規(guī)定的正常采購內(nèi)容；（3）對應貨到票到。3、代銷聯(lián)銷：（1）核準的“采購資金排款計劃表”范圍內(nèi)資金；（2）合法合同規(guī)定的代銷聯(lián)銷內(nèi)容；（3）代銷聯(lián)銷銷售單；（4）對應發(fā)票收到。（二）職責說明：1、業(yè)務員：（1）填制預付款“資金使用申請單”。填列申請部門、申請日期、供應商名稱及相關(guān)資料、目前總庫存、上月銷售、本周銷售、信用額度、帳期、進貨品名、現(xiàn)有庫存、進貨數(shù)量、進貨單價、金額（小寫金額）、平均售價、本周銷售數(shù)、預計銷售天數(shù)、應帳扣項目等，并按合同規(guī)定的方式標明支付方式。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整。（2）保證預付款金額與合同規(guī)定相符，并在發(fā)票欄標明“預付款”（資本運作性質(zhì)預付款標明“資本運作預付款”）。負責預付款后的進貨、發(fā)票按合同規(guī)定到達，前批次預付款的貨票未到位不能再申請預付款。（3）補充填寫正常采購、代銷聯(lián)銷方式的資金使用申請單上資料。補充填列目前總庫存、上月銷售、本周銷售、信用額度、帳期、現(xiàn)有庫存、平均售價、本周銷售數(shù)、預計銷售天數(shù)、應帳扣項目等資料，標明對支付方式，并對進貨結(jié)算員所填“資金使用申請單”內(nèi)容的準確性進行審核。（4）按合同規(guī)定結(jié)帳期拉代銷聯(lián)銷的銷售單，保證按規(guī)定結(jié)算。（5）填寫“返利結(jié)算登記表”。真實準確地反映當期各種應收返利、補差、費用等，清晰準確填寫“貨物品類”“貨物名稱”“資金申請單編號”“應收金額”“結(jié)算方式”等內(nèi)容。對于折扣折讓中已填返利結(jié)算登記表但分次帳扣的，在“實收金額”“未收金額”欄注明，下次帳扣時在“備注”欄注明并寫清上次“返利結(jié)算登記表”編號。（6）資本運作性質(zhì)預付款必須在發(fā)票欄標明“打款獎勵預付款”字樣。（7）合同內(nèi)容的修訂，必須及時辦理相關(guān)清帳、補充手續(xù)，并及時通知對應返利結(jié)算員，經(jīng)銷方式（經(jīng)銷、代銷、聯(lián)銷）的變更必須及時更改合同資料信息，并反饋到往來主管。2、業(yè)務科長：（1）審核“目前總庫存、上月銷售、本周銷售、信用額度、帳期、進貨品名、現(xiàn)有庫存、進貨數(shù)量、進貨單價、金額（小寫金額）、平均售價、本周銷售數(shù)、預計銷售天數(shù)、應帳扣項目、支付方式”的真實準確性。（2）庫存結(jié)構(gòu)合理性控制。（3）確認合同的準確執(zhí)行，對合同的準確執(zhí)行負責，沒有簽訂合同的采購不能付款。（4）供應商信用額度、帳期的審核。（5）本部門采購資金排款計劃的審核，合理安排、控制。3、營銷部經(jīng)理：（1）審核所填資金使用申請單上內(nèi)容的真實準確性，必須保證采購的必要性、應收的全面及時性、付款的合理性，對庫存、銷售、進貨應扣帳項目的真實準確性負審核責任。（2）確保采購資金排款計劃的合理性、執(zhí)行的準確性。（3）對于超出合同規(guī)定或沒有相關(guān)返利合同條款的應收款項，在與返利結(jié)算員溝通協(xié)調(diào)情況下，以文字注明方式作最后裁定，并對后期執(zhí)行作出安排，負責最后的落實。（4）負責協(xié)助執(zhí)行財務結(jié)算制度、供應商往來帳管理（前帳不清后帳不結(jié)）等有關(guān)規(guī)定。4、進貨結(jié)算員（臺帳）：（1）審核前一筆預付款的進貨、發(fā)票到位情況，保證前期預付款貨票兩清。（2）保證發(fā)票及時入帳,按規(guī)定時間及時辦理結(jié)算手續(xù)。（3）填制正常采購、代銷聯(lián)銷方式的“資金使用申請單”。填列申請部門、申請日期、供應商名稱及相關(guān)資料、進貨品名、進貨數(shù)量、進貨單價、金額（進貨欄小寫金額）、發(fā)票號碼、進貨ID號等。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整。（4）保證正常采購、代銷聯(lián)銷方式下的貨票對應。（5）發(fā)票上反映的正常折扣折讓的必須以負數(shù)清晰地在進貨欄單列，并填寫“返利結(jié)算登記表”反映折扣折讓。（6）銷售退貨的及時帳扣。（7）對資金申請付款內(nèi)容作出登記，并跟蹤。5、返利結(jié)算員：（1）審核“資金使用申請單”及“返利結(jié)算登記表”上各種應收返利、補差、費用等的及時準確性，保證對應合同條款的執(zhí)行。返利結(jié)算員沒有與供應商協(xié)商相關(guān)帳扣的權(quán)利。（2）超出合同規(guī)定或沒有相關(guān)返利合同條款的應收款項，應及時與營銷部經(jīng)理溝通協(xié)調(diào)，在營銷部經(jīng)理作出與合同不符條款的處理決定后，有權(quán)要求營銷部經(jīng)理注明理由、安排落實；上述應帳扣項目的最后確認權(quán)在業(yè)務部門營銷經(jīng)理。返利結(jié)算員負責對合同外或不符合同的帳扣進行執(zhí)行并登記跟蹤，定期匯總分析并報營銷經(jīng)理。（3）審核“返利結(jié)算登記表”填列內(nèi)容的完整性，并在“合計欄”填寫大寫金額。審核折扣折讓中已填返利結(jié)算登記表但分次帳扣的是否在“實收金額”“未收金額”或“備注”欄注明并寫清上次“返利結(jié)算登記表”編號。（4）資本運作性質(zhì)預付款必須有財務管理中心資本運作專員確認的合法合同并背書才能通過。（5）及時開具相關(guān)費用發(fā)票，并跟蹤已扣款部分（折扣折讓）發(fā)票的及時回收。（6）注意常規(guī)與非常規(guī)（特價機、包銷買斷、資本運作等）合同返利政策的區(qū)別。（7）負責扣款后大寫金額的確認填寫。（8）各種已收返利、補差、費用等登記工作，應收、已收及時與業(yè)務員信息共享。6、往來主管：（1）查看對應供應商的往來帳，并與往來對帳員協(xié)調(diào)，按規(guī)定要求供應商及時配合對帳，保證雙方帳務準確對應，行使對往來結(jié)算中不符合公司規(guī)定的供應商行使拒付的權(quán)力。注意下列情況：A、執(zhí)行往來結(jié)算前帳不清后帳不結(jié)的規(guī)定。B、被列入往來黑名單的供應商，拒絕付款。C、改變經(jīng)營方式的前帳不清后帳不結(jié)等。（2）前一筆預付款的貨票回收控制。（3）經(jīng)銷方式（經(jīng)銷、代銷、聯(lián)銷）、結(jié)算方式（預付款、正常付款）的控制。（4）統(tǒng)購分銷、大盤合同結(jié)算點的控制。（5）審查資金使用申請單票面清晰度，內(nèi)容填列的標準齊全性。金額不得涂改、劃線，發(fā)現(xiàn)有涂改、劃線現(xiàn)象，必須要求當事人說明并在涂改、劃線處簽字確認。對于票面不清、涂改、劃線嚴重的，可要求重填。（6）審核大小寫金額計算的準確性、票據(jù)的齊全合規(guī)性、票面的整潔等；如與大小寫合計不符，應及時按倒程序打回或要求重申請。往來主管不得更改大小寫金額。7、分公司總經(jīng)理：（1）負責采購、銷售指導政策的出臺，并落實到資金結(jié)算的指導性操作。（2）統(tǒng)籌分公司的資金計劃、使用，保證資金周轉(zhuǎn)和效益。（3）計劃內(nèi)付款的審批：A、視聽、手機、數(shù)碼IT類：3萬元及以上；B、小白、小黑類：5萬及以上；C、彩電、空調(diào)、冰洗類：10萬及以上D、所有預付款性質(zhì)資金申請；E、結(jié)束合作品牌最后一次付款；F、黑名單上供應商恢復往來的第一次付款；G、分公司確定并報備案的審批范圍。（4）所有計劃外付款審批，必須嚴格計劃外采購資金結(jié)算的必要性控制。（5）公司整體利益的保證。8、財務總監(jiān)：（地區(qū)）（1）資金計劃的全面控制。（2）預付款必要性的審核。（3）資本運作性質(zhì)付款的審批。9、結(jié)算主管：（1）收集整理供應商結(jié)算資料（名稱、對應品類、銀行帳號、授權(quán)聯(lián)系人等）。（2）審核結(jié)算流程的執(zhí)行環(huán)節(jié)是否到位，簽字手續(xù)是否完備，有簽字程序的最后確認權(quán)。（3）審核“資金使用申請單”與“采購資金排款計劃表”的對應性。（4）結(jié)算時間的控制，資金使用申請單上“付款日期”的確定。（5）負責安排結(jié)算供應商身份的確認，安排辦理付款確認書等結(jié)算手續(xù)，保證結(jié)算的安全準確。（6）按公司結(jié)算規(guī)定合理安排資金，確定付款時間，保證及時準確按大寫金額付款。（7）采購資金排款計劃表的執(zhí)行登記并分析。采購資金排款計劃表1、報表格式：采購資金排款計劃表品類：月日至日供應商名稱品牌結(jié)算種類（預付款、正常采購、代銷聯(lián)銷）排款金額（萬元）應扣金額（萬元）應付金額（萬元）結(jié)算方式（銀票、商票、延期支票、現(xiàn)票）增票額（萬元）備注合計業(yè)務員：業(yè)務科長：2、報表說明：（1）報表主題中“--***”表示業(yè)務員名字，如“采購資金排款計劃表—王峰”。（2）“結(jié)算種類”“結(jié)算方式”按附注對應項填列。（3）“排款金額”為進貨結(jié)算金額，“應扣金額”為各種應收返利、補差、費用等合計，“應付金額”=“排款金額”-“應扣金額”。（4）“增票金額”由業(yè)務員填寫，進貨結(jié)算員負責審核，并在備注欄表述。（5）填報依據(jù)：A、以對應結(jié)算種類的資金申請前提為主要依據(jù)。B、彩電類、空調(diào)類、冰洗類：周五前達到貨票兩清資金申請條件。C、小白類、小黑類：下周屬于規(guī)定結(jié)算期內(nèi)，并且在結(jié)算時間（12號或28號）前二天，基本確定能夠達到貨票兩清資金申請條件的。D、視聽類：下周二前，基本確定能夠達到貨票兩清資金申請條件的。E、手機類：下周三前，基本確定能夠達到貨票兩清資金申請條件的。F、數(shù)碼IT類：下周一前，基本確定能夠達到貨票兩清資金申請條件的。G、結(jié)算時間如有調(diào)整，以上時間可作出相應變動。（6）本表由業(yè)務員完整填列后，交對應業(yè)務科長審核。業(yè)務員必須事前作出合理安排，及時與供應商進行洽談協(xié)商，保證進貨金額、帳扣金額的準確合理，保證計劃嚴肅執(zhí)行。（7）審核后的資金排款計劃表，報營銷部經(jīng)理、對應品類進貨結(jié)算員、結(jié)算主管各一份，作為結(jié)算付款依據(jù)。（8）審核后的采購資金排款計劃表，是進貨結(jié)算員進行資金申請、結(jié)算主管安排資金的主要依據(jù)。具體資金申請在排款額內(nèi)按規(guī)定程序辦理。（9）結(jié)算主管負責采購資金排款計劃表的調(diào)劑、匯總并上報總部資金管理專員（作為“資金收支計劃周報表”的組成）；每月1號將上月采購資金排款計劃執(zhí)行情況分析表上報營銷管理部（中心）、總部資金管理專員（表格另行規(guī)定）。3、報表報送時間規(guī)定：（1）每周五下午三點前報下周采購資金排款計劃表。（2）彩電類、空調(diào)類、冰洗類、視聽類、手機類、數(shù)碼IT類：每周五下午三點前報達。（3）小白類、小黑類：下周為規(guī)定的每月12號、28號結(jié)算期，則本周四、五下午三點前報達。相關(guān)規(guī)定：1、資金使用申請單的填制要求：（1）不同品牌必須分開填列清楚；（2）資金申請單上填寫不下，可附明細清單；（3）特價機必須在申請單上注明，并且列出特價機金額以及規(guī)格型號和適用的返利政策；（4）不能有大量涂改痕跡，保持字跡清晰容易理解。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整。2、資金使用申請單的審核傳遞過程：（1）業(yè)務員跟單完成資金申請單的業(yè)務部門審核流程（業(yè)務員—業(yè)務科長—營銷部經(jīng)理）。（2）業(yè)務員負責在對應品類結(jié)算日期前一天將資金使用申請單集中轉(zhuǎn)交返利結(jié)算員，并自動按返利結(jié)算員—往來主管—結(jié)算主管程序轉(zhuǎn)交。（3）業(yè)務員交單時應使用專門文件袋裝好，并注明資金使用申請單份數(shù),各程序應及時完成審核并準確移交下一程序。財務程序必須在一天內(nèi)完成。（4）財務審核流程內(nèi)，如有問題，必須由業(yè)務員進行跟單補辦手續(xù)；不得將資金使用申請單交供應商。（5）供應商直接到財務結(jié)算柜辦理結(jié)算手續(xù)。（6）資金使用申請單不得在供應商手中流動。3、采購資金排款計劃外資金開支規(guī)定：（1）按對應結(jié)算種類的審核流程審核。（2）必須經(jīng)過財務總監(jiān)審批，分公司由財務經(jīng)理代行審批。（3）結(jié)算主管優(yōu)先安排計劃內(nèi)采購資金，計劃外采購資金控制支付；計劃外資金作為計劃執(zhí)行的超支項列入計劃分析內(nèi)容。（4）計劃外采購資金的支付，每月以分公司為單位向總部財務管理中心資金管理專員單列明細報告，總部將作為分公司資金管理的參考考核指標。4、執(zhí)行說明：（1）符合審核內(nèi)容職責要求的才能簽字通過，不準有有資金使用申請違反規(guī)定卻簽字的行為；審核不符時，在相關(guān)領(lǐng)導（流程上規(guī)定具有特定權(quán)力）批準的前提下，相關(guān)崗位可以注明自己的意見以備查。（2）各審核崗位審核后，必須簽全名并標明簽字時間；對于沒有按規(guī)定時間接收的資金使用申請單，相關(guān)審核人員可以標明簽字日期、時點，以明確職責。（3）各審核程序?qū)Ω髯苑秶鷥?nèi)職責負責，下級程序有對前面違反規(guī)定的審核進行追查的義務。（4）分公司根據(jù)具體情況作出的適當調(diào)整(程序精簡、審核職責合并)，必須報總部資金管理專員經(jīng)批準后執(zhí)行。（5）相關(guān)審核崗位授權(quán)，必須要有公司認可的授權(quán)委托書，并報結(jié)算主管備案。（6）各分公司結(jié)算主管，必須及時以書面形式對各審核人員的變動進行登記并上報總部。（7）本規(guī)定從八月二十六日起執(zhí)行，解釋權(quán)在總部財務管理中心資金管理專員。家電類采購資金審批流程（非地區(qū)）一、流程圖：業(yè)務員填資金使用申請單、返利結(jié)算登記表返利結(jié)算員審核進貨結(jié)算員（臺帳）審核營銷部經(jīng)理審核業(yè)務科長審核業(yè)務員填資金使用申請單、返利結(jié)算登記表返利結(jié)算員審核進貨結(jié)算員（臺帳）審核營銷部經(jīng)理審核業(yè)務科長審核財務經(jīng)理審核分公司總經(jīng)理審批往來主管審核結(jié)算主管財務經(jīng)理審核分公司總經(jīng)理審批往來主管審核結(jié)算主管安排付款二、流程說明：1、資金申請的前提：（1）預付款：A、核準的“采購資金排款計劃表”范圍內(nèi)資金；B、合法合同規(guī)定有預付款內(nèi)容。（2）正常采購：A、核準的“采購資金排款計劃表”范圍內(nèi)資金；B、合法合同規(guī)定的正常采購內(nèi)容；C、對應貨到票到。（3）代銷聯(lián)銷：A、核準的“采購資金排款計劃表”范圍內(nèi)資金；B、合法合同規(guī)定的代銷聯(lián)銷內(nèi)容；C、代銷聯(lián)銷銷售單；D、對應發(fā)票收到。2、職責說明：（1）業(yè)務員：A、填制“資金使用申請單”。填列申請部門、申請日期、供應商名稱及相關(guān)資料、目前總庫存、上月銷售、本周銷售、信用額度、帳期、進貨品名、現(xiàn)有庫存、進貨數(shù)量、進貨單價、金額（小寫金額）、平均售價、本周銷售數(shù)、預計銷售天數(shù)、應帳扣項目等，并按合同規(guī)定的方式標明支付方式。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整。B、保證預付款金額與合同規(guī)定相符，并在發(fā)票欄標明“預付款”。負責預付款后的進貨、發(fā)票按合同規(guī)定到達，前批次預付款的貨票未到位不能再申請預付款。C、按合同規(guī)定結(jié)帳期拉代銷聯(lián)銷的銷售單，保證按規(guī)定結(jié)算。D、填寫“返利結(jié)算登記表”。真實準確地反映當期各種應收返利、補差、費用等，清晰準確填寫“貨物品類”“貨物名稱”“資金申請單編號”“應收金額”“結(jié)算方式”等內(nèi)容。對于折扣折讓中已填返利結(jié)算登記表但分次帳扣的，在“實收金額”“未收金額”欄注明，下次帳扣時在“備注”欄注明并寫清上次“返利結(jié)算登記表”編號。E、合同內(nèi)容的修訂，必須及時辦理相關(guān)清帳、補充手續(xù)，并及時通知對應返利結(jié)算員，經(jīng)銷方式（經(jīng)銷、代銷、聯(lián)銷）的變更必須及時更改合同資料信息，并反饋到往來主管。（2）業(yè)務科長：A、審核“目前總庫存、上月銷售、本周銷售、信用額度、帳期、進貨品名、現(xiàn)有庫存、進貨數(shù)量、進貨單價、金額（小寫金額）、平均售價、本周銷售數(shù)、預計銷售天數(shù)、應帳扣項目、支付方式”的真實準確性。B、庫存結(jié)構(gòu)的合理性控制。C、確認合同的準確執(zhí)行，對合同的準確執(zhí)行負責，沒有簽訂合同的采購不能付款。D、供應商信用額度、帳期的審核。E、本部門采購資金排款計劃的審核，合理安排、控制。（3）營銷部經(jīng)理：A、審核所填資金使用申請單上內(nèi)容的真實準確性，必須保證采購的必要性、應收的全面及時性、付款的合理性，對庫存、銷售、進貨應扣帳項目的真實準確性負審核責任。B、確保采購資金排款計劃的合理性、執(zhí)行的準確性。C、對于超出合同規(guī)定或沒有相關(guān)返利合同條款的應收款項，在與返利結(jié)算員溝通協(xié)調(diào)情況下，以文字注明方式作最后裁定，并對后期執(zhí)行作出安排，負責最后的落實。D、負責協(xié)助執(zhí)行財務結(jié)算制度、供應商往來帳管理（前帳不清后帳不結(jié)）等有關(guān)規(guī)定。（4）進貨結(jié)算員（臺帳）：A、審核前一筆預付款的進貨、發(fā)票到位情況，保證前期預付款貨票兩清。B、保證發(fā)票及時入帳,按規(guī)定時間及時辦理結(jié)算手續(xù)。C、審核正常采購、代銷聯(lián)銷方式下的貨票到位情況，保證付款金額與發(fā)票金額的對應。D、發(fā)票上反映的正常折扣折讓的必須以負數(shù)清晰地在進貨欄單列，并填寫“返利結(jié)算登記表”反映折扣折讓。E、銷售退貨的及時帳扣。F、對資金申請付款內(nèi)容作出登記，并跟蹤。（5）返利結(jié)算員：A、審核“資金使用申請單”及“返利結(jié)算登記表”上各種應收返利、補差、費用等的及時準確性，保證對應合同條款的執(zhí)行。B、超出合同規(guī)定或沒有相關(guān)返利合同條款的應收款項，應及時與營銷部經(jīng)理溝通協(xié)調(diào)，在營銷部經(jīng)理作出與合同不符條款的處理決定后，有權(quán)要求營銷部經(jīng)理注明理由、安排落實；上述應帳扣項目的最后確認權(quán)在業(yè)務部門營銷經(jīng)理。返利結(jié)算員負責執(zhí)行并登記跟蹤。C、審核“返利結(jié)算登記表”填列內(nèi)容的完整性，并在“合計欄”填寫大寫金額。審核折扣折讓中已填返利結(jié)算登記表但分次帳扣的是否在“實收金額”“未收金額”或“備注”欄注明并寫清上次“返利結(jié)算登記表”編號。D、及時開具相關(guān)費用發(fā)票，并跟蹤已扣款部分（折扣折讓）發(fā)票的及時回收。E、注意常規(guī)與非常規(guī)（特價機、包銷買斷、資本運作等）合同返利政策的區(qū)別。F、負責扣款后大寫金額的確認填寫。G、各種已收返利、補差、費用等登記工作，應收、已收及時與業(yè)務員信息共享。（6）往來主管：A、查看對應供應商的往來帳，并與往來對帳員協(xié)調(diào)，按規(guī)定要求供應商及時配合對帳，保證雙方帳務準確對應，行使對往來結(jié)算中不符合公司規(guī)定的供應商行使拒付的權(quán)力。注意下列情況：a、執(zhí)行往來結(jié)算前帳不清后帳不結(jié)的規(guī)定。b、被列入往來黑名單的供應商，拒絕付款。c、改變經(jīng)營方式的前帳不清后帳不結(jié)等。B、前一筆預付款的貨票回收控制。C、統(tǒng)購分銷、大盤合同結(jié)算點的控制。D、經(jīng)銷方式（經(jīng)銷、代銷、聯(lián)銷）、結(jié)算方式（預付款、正常付款）的控制。E、審核資金使用申請單票面清晰度，內(nèi)容填列的標準齊全性。金額不得涂改、劃線，發(fā)現(xiàn)有涂改、劃線現(xiàn)象，必須要求當事人說明并在涂改、劃線處簽字確認。對于票面不清、涂改、劃線嚴重的，可要求重填。F、審核大小金額計算的準確性、票據(jù)的齊全合規(guī)性；如與大小寫合計不符，應及時按倒程序打回或要求重申請。往來主管不得更改大小寫金額。（7）分公司總經(jīng)理：A、負責采購、銷售指導政策的出臺，并落實到資金結(jié)算的指導性操作。B、統(tǒng)籌分公司的資金計劃、使用，保證資金周轉(zhuǎn)和效益。C、計劃內(nèi)付款的審批：a、視聽、手機、數(shù)碼IT類：3萬元及以上；b、小白、小黑類：5萬及以上；c、彩電、空調(diào)、冰洗類：10萬及以上d、所有預付款性質(zhì)資金申請；e、結(jié)束合作品牌最后一次付款；f、黑名單上供應商恢復往來的第一次付款；g、分公司確定并報備案的審批范圍。D、計劃外付款審批，必須嚴格計劃外采購資金結(jié)算的必要性控制。E、公司整體利益的保證。（8）財務經(jīng)理：A、財務手續(xù)的全面審核。B、資金計劃、結(jié)算的整體把握。（9）結(jié)算主管：A、收集整理供應商結(jié)算資料（名稱、對應品類、銀行帳號、授權(quán)聯(lián)系人、）。B、審核結(jié)算流程的執(zhí)行環(huán)節(jié)是否到位，簽字手續(xù)是否完備，有簽字程序的最后確認權(quán)。C、審核“資金使用申請單”與“采購資金排款計劃表”的對應性。D、結(jié)算時間的控制，資金使用申請單上“付款日期”的確定。E、負責安排結(jié)算供應商身份的確認，安排辦理付款確認書等結(jié)算手續(xù)，保證結(jié)算的安全準確。F、按公司結(jié)算規(guī)定合理安排資金，確定付款時間，保證及時準確按大寫金額付款。G、采購資金排款計劃表的執(zhí)行登記并分析。三、采購資金排款計劃表1、報表格式：采購資金排款計劃表品類：月日至日供應商名稱品牌結(jié)算種類（預付款、正常采購、代銷聯(lián)銷）排款金額（萬元）應扣金額（萬元）應付金額（萬元）結(jié)算方式（銀票、商票、延期支票、現(xiàn)票）增票額（萬元）備注合計業(yè)務員：業(yè)務科長：2、報表說明：（1）報表主題中“--***”表示業(yè)務員名字，如“采購資金排款計劃表—王峰”。（2）“結(jié)算種類”“結(jié)算方式”按附注對應項填列。（3）“排款金額”為進貨結(jié)算金額，“應扣金額”為各種應收返利、補差、費用等合計，“應付金額”=“排款金額”-“應扣金額”。（4）“增票金額”由業(yè)務員填寫，進貨結(jié)算員負責審核，并在備注欄表述。（5）以對應結(jié)算種類的資金申請前提、規(guī)定結(jié)算時間為采購資金排款計劃填報依據(jù)。（6）本表由業(yè)務員完整填列后，交對應業(yè)務科長審核。業(yè)務員必須事前作出合理安排，及時與供應商進行洽談協(xié)商，保證進貨金額、帳扣金額的準確合理，保證計劃嚴肅執(zhí)行。（7）審核后的資金排款計劃表，報營銷部經(jīng)理、對應品類進貨結(jié)算員、結(jié)算主管各一份，作為結(jié)算付款依據(jù)。（8）審核后的采購資金排款計劃表，是進貨結(jié)算員進行資金申請、結(jié)算主管安排資金的主要依據(jù)。具體資金申請在排款額內(nèi)按規(guī)定程序辦理。（9）結(jié)算主管負責采購資金排款計劃表的調(diào)劑、匯總并上報總部資金管理專員（作為“資金收支計劃周報表”的組成）；每月1號將上月采購資金排款計劃執(zhí)行情況分析表上報營銷管理部（中心）、總部資金管理專員（表格另行規(guī)定）。3、報表報送時間規(guī)定：每周五下午三點前報下周采購資金排款計劃表。四、相關(guān)規(guī)定：1、資金使用申請單的填制要求：（1）不同品牌必須分開填列清楚；（2）資金使用申請單上填寫不下，可附明細清單；后附清單資料齊全準確的，可以在資金使用申請單上簡寫“見附件”。（3）特價機必須在申請單上注明，并且列出特價機金額以及規(guī)格型號和適用的返利政策；（4）不能有大量涂改痕跡，保持字跡清晰容易理解。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整。2、資金使用申請單的審核傳遞過程：由業(yè)務員在規(guī)定付款時間前一天完成全部資金使用單的跟單簽字流程，資金使用申請單不得在供應商手中流動。3、采購資金排款計劃外資金開支規(guī)定：（1）按對應結(jié)算種類的審核流程審核。（2）必須經(jīng)過財務總監(jiān)審批，分公司由財務經(jīng)理代行審批。（3）結(jié)算主管優(yōu)先安排計劃內(nèi)采購資金，計劃外采購資金控制支付；計劃外資金作為計劃執(zhí)行的超支項列入計劃分析內(nèi)容。（4）計劃外采購資金的支付，每月以分公司為單位向總部財務管理中心資金管理專員單列明細報告，總部將作為分公司資金管理的參考考核指標。4、執(zhí)行說明：（1）符合審核內(nèi)容職責要求的才能簽字通過，不準有有資金使用申請違反規(guī)定卻簽字的行為；審核不符時，在相關(guān)領(lǐng)導（流程上規(guī)定具有特定權(quán)力）批準的前提下，相關(guān)崗位可以注明自己的意見以備查。（2）限額內(nèi)計劃內(nèi)資金的審批，無須總經(jīng)理審批。（3）各審核程序?qū)Ω髯苑秶鷥?nèi)職責負責，下級程序有對前面違反規(guī)定的審核進行追查的義務。（4