企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度（2篇）

第頁(yè)共頁(yè)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度是指公司自身建立的一套內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定和流程，用于監(jiān)督和評(píng)估公司內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。以下是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度的一些要點(diǎn)：1.內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)和職責(zé)：明確內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)，例如確認(rèn)業(yè)務(wù)流程的有效性、發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和錯(cuò)誤，以及提出改進(jìn)建議。同時(shí)，規(guī)定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)，例如制定審計(jì)計(jì)劃、執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目和報(bào)告審計(jì)結(jié)果。2.內(nèi)部審計(jì)流程：規(guī)定內(nèi)部審計(jì)的流程和步驟，例如確定審計(jì)范圍、搜集證據(jù)、分析數(shù)據(jù)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和控制，以及編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。流程應(yīng)該包括適當(dāng)?shù)某绦蚝涂刂?，以確保審計(jì)工作的可靠性和準(zhǔn)確性。3.審計(jì)計(jì)劃和資源分配：制定年度審計(jì)計(jì)劃，確定需要審計(jì)的業(yè)務(wù)部門(mén)和項(xiàng)目。同時(shí)，確定審計(jì)資源的分配，包括人力、技術(shù)和資金等。4.審計(jì)對(duì)象選擇和優(yōu)先級(jí)：確定審計(jì)對(duì)象的選擇標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)先級(jí)?？梢愿鶕?jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、管理層需求和法律規(guī)定等因素進(jìn)行選擇。5.保密和獨(dú)立性：規(guī)定內(nèi)部審計(jì)工作的保密性和獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)部門(mén)，不受干擾，并確保審計(jì)結(jié)果的保密性。6.報(bào)告和跟蹤問(wèn)題：規(guī)定審計(jì)報(bào)告的格式和內(nèi)容，并明確報(bào)告的流程和時(shí)間要求。同時(shí)，確保審計(jì)問(wèn)題得到適當(dāng)?shù)慕鉀Q和跟蹤。7.跟蹤審計(jì)建議和改進(jìn)措施：跟蹤審計(jì)建議的實(shí)施情況，并評(píng)估改進(jìn)措施的有效性。定期評(píng)估內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的績(jī)效和工作成果。8.領(lǐng)導(dǎo)層支持和監(jiān)督：確保企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的支持和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)審計(jì)結(jié)果和建議進(jìn)行適當(dāng)?shù)幕貞?yīng)和處理。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度的建立可以幫助公司提高運(yùn)營(yíng)效率，預(yù)防和發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和錯(cuò)誤，保障公司利益的最大化。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)制度也可以增加對(duì)公司內(nèi)部控制的監(jiān)督和透明度，提高公平公正的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度（二）第一章總則第一條為了規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，維護(hù)企業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法規(guī)及內(nèi)部管理需求，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的工作。第三條內(nèi)部審計(jì)是指企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度及風(fēng)險(xiǎn)管理工作的獨(dú)立檢查和評(píng)估。第四條內(nèi)部審計(jì)的目的是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提供改進(jìn)建議，促進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部管理水平的提高。第五條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)守信、保守秘密、獨(dú)立公正、客觀公正的原則。第二章內(nèi)部審計(jì)組織第六條本企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作的組織實(shí)施和管理。第七條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)包括：（一）制定和完善內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃和規(guī)章制度；（二）組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)調(diào)查和評(píng)估工作；（三）提供內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)和建議，監(jiān)督并跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改情況；（四）向企業(yè)的上級(jí)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況；（五）保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員的獨(dú)立性和權(quán)益，維護(hù)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和保密性；（六）開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)，提升內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)能力和素質(zhì)。第八條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)由內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，其職位由企業(yè)的最高負(fù)責(zé)人任命并報(bào)相關(guān)部門(mén)備案。第九條內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠獨(dú)立、公正、客觀地開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。第十條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的人員應(yīng)當(dāng)具備較高的道德水準(zhǔn)和職業(yè)素養(yǎng)，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行職業(yè)操守和行為準(zhǔn)則的培訓(xùn)和教育。第三章內(nèi)部審計(jì)工作第十一條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法規(guī)、規(guī)章制度和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和適應(yīng)。第十二條內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)制定，經(jīng)企業(yè)最高負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十三條內(nèi)部審計(jì)人員在開(kāi)展工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照相應(yīng)的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，保證工作的獨(dú)立、客觀、公正。第十四條內(nèi)部審計(jì)人員在開(kāi)展工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)涉及的企業(yè)信息和資料進(jìn)行保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。第十五條內(nèi)部審計(jì)人員在開(kāi)展工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)準(zhǔn)確地記錄相關(guān)信息和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并及時(shí)向企業(yè)的上級(jí)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告。第十六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到解決。第十七條內(nèi)部審計(jì)人員不得利用內(nèi)部審計(jì)信息和權(quán)力謀取個(gè)人私利，也不得從事與審計(jì)相關(guān)工作產(chǎn)生的利益沖突的活動(dòng)。第四章內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理第十八條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)將審計(jì)結(jié)果及時(shí)向企業(yè)的最高負(fù)責(zé)人報(bào)告并提供書(shū)面報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十九條企業(yè)的最高負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審閱，并對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議進(jìn)行認(rèn)真處理。第二十條對(duì)于內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行整改和改進(jìn)，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。第二十一條內(nèi)部審計(jì)結(jié)果可以作為企業(yè)評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲的依據(jù)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題嚴(yán)重、整改不力的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。第五章附則第二十二條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和有效性，并進(jìn)行