費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定第一條 為明確各類費(fèi)用在報(bào)銷付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流程，根據(jù)制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于公司內(nèi)部各獨(dú)立核算單位、各項(xiàng)目部（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則或?qū)嵤┺k法，并報(bào)公司審核后在本單位實(shí)施。第四條 本規(guī)定所稱費(fèi)用報(bào)銷是指日常發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、郵電通信費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢?cè)V訟費(fèi)、檢測(cè)測(cè)繪費(fèi)、證照費(fèi)、年檢費(fèi)、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用和其他管理費(fèi)用等。第五條 權(quán)簽人1、本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理等，名單以公司的任命文件為準(zhǔn)。2、權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對(duì)報(bào)銷付款簽字審核審批的權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對(duì)費(fèi)用真實(shí)、合法、合理性負(fù)責(zé)的義務(wù)。第六條 員工借款1、日常費(fèi)用開(kāi)支原則上不允許員工借款，應(yīng)由個(gè)人先墊支，事后報(bào)銷；符合《貨幣資金管理制度》或大額開(kāi)支確需借備用金的，根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，填報(bào)《借款審批表》報(bào)批后，到所屬財(cái)務(wù)部門申領(lǐng)借款。但需在事項(xiàng)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷的，如無(wú)特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中先扣回。2、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則。員工在財(cái)務(wù)部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，如無(wú)特殊理由，應(yīng)先歸還借款，扣除借款后有余額的，按余額付款。3、公司員工借款經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批；各單位員工借款經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司派出財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)經(jīng)理（或指定的副經(jīng)理）審批；各單位經(jīng)理借款由各單位公司派出財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字；所有人員嚴(yán)禁多單位（多頭）借款和多頭報(bào)銷。4、財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工借款的管理，定期催收。5、出差借款按照《差旅費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行。第七條 報(bào)銷的要求1、發(fā)票的基本要求①發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效。②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。③發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。④發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。⑤其它要求參見(jiàn)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度》和國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)。財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。2、報(bào)銷憑證的填寫(xiě)要求①必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。②報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明。③凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偟模瑘?bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷憑證，確并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。總經(jīng)理的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。8、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。9、上述流程見(jiàn)附圖（費(fèi)用報(bào)銷流程圖）。第九條 若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù)，報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行審批，同時(shí)在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。第十條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修改。第十一條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。公司費(fèi)用報(bào)銷流程圖費(fèi)用發(fā)生費(fèi)用發(fā)生 報(bào)銷人填制費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷人填制費(fèi)用單據(jù) 部門負(fù)責(zé)人審核 部門負(fù)責(zé)人審核 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核核 總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批 出納復(fù)核付款 出納復(fù)核付款備注：①發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效。②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。③發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。④發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人 公司員工借款條例1、日常費(fèi)用開(kāi)支原則上不允許員工借款，應(yīng)由個(gè)人先墊支，事后報(bào)銷；符合《貨幣資金管理制度》或大額開(kāi)支確需借備用金的，根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，填報(bào)《借款審批表》報(bào)批后，到所屬財(cái)務(wù)部門申領(lǐng)借款。但需在事項(xiàng)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷的，如無(wú)特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中先扣回。2、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則。員工在財(cái)務(wù)部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許