一中內(nèi)部審計制度范文（二篇）

第頁共頁一中內(nèi)部審計制度范文第一章總則第1條為了規(guī)范一中內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部控制效果，防范風(fēng)險，加強管理，制定本制度。第2條一中內(nèi)部審計工作遵循法律法規(guī)、學(xué)校規(guī)章制度以及審計行業(yè)準(zhǔn)則的原則和要求。第3條一中內(nèi)部審計工作的目標(biāo)是對學(xué)校各部門及其所屬單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等方面進行審計，為學(xué)校決策提供參考與支持。第4條內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)遵循獨立、客觀、公正、保密的原則。第5條一中內(nèi)部審計工作的任務(wù)主要包括對學(xué)校的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等方面進行審計，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。第6條一中內(nèi)部審計工作由學(xué)校內(nèi)部審計部門負責(zé)，內(nèi)部審計部門直接向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，并與學(xué)校其他部門和單位保持良好的合作關(guān)系。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)第7條學(xué)校設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)一中內(nèi)部審計工作的組織和實施。第8條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)具有獨立行使職權(quán)的能力，建立健全的審計體系和質(zhì)量控制體系，并擁有合格的內(nèi)部審計專業(yè)人員。第9條內(nèi)部審計部門的職責(zé)包括：（一）制定內(nèi)部審計工作計劃，明確審計目標(biāo)和內(nèi)容；（二）組織和實施內(nèi)部審計工作，包括收集、整理、分析相關(guān)信息、資料、記錄等；（三）發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議，監(jiān)督改進措施的實施情況；（四）編制內(nèi)部審計報告，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門提出審計結(jié)果和建議；（五）參與學(xué)校決策的審計議件審查和評估工作；（六）提供內(nèi)部審計咨詢服務(wù)，指導(dǎo)學(xué)校各部門和單位加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。第10條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)與學(xué)校其他部門和單位保持密切的合作關(guān)系，及時獲取需要的信息和材料，確保審計工作的順利開展。第三章內(nèi)部審計程序第11條內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)按照計劃進行，審計計劃應(yīng)當(dāng)包括審計對象、審計目標(biāo)、審計內(nèi)容、審計方法、審計時間等，并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第12條內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進行，審計人員應(yīng)當(dāng)按照審計計劃參與內(nèi)部審計工作。第13條內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和要求分階段進行，每一階段的審計工作必須經(jīng)過審計人員的嚴格審核和質(zhì)量把關(guān)。第14條內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)注重問題發(fā)現(xiàn)和改進建議，將問題分類、分級并及時進行匯總，形成內(nèi)部審計報告。第15條內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括審計結(jié)果、問題發(fā)現(xiàn)、影響分析、改進建議等。第16條內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)送交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、審計委員會和內(nèi)部審計部門，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門負責(zé)整改工作，并組織對改進情況進行跟蹤檢查。第四章內(nèi)部審計監(jiān)督第17條學(xué)校應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計委員會，負責(zé)對內(nèi)部審計工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)。第18條審計委員會由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負責(zé)人和內(nèi)部審計部門負責(zé)人組成，審計委員會主要負責(zé)：（一）審定內(nèi)部審計計劃和報告；（二）審查和評估學(xué)校決策的審計議件；（三）監(jiān)督學(xué)校對內(nèi)部審計報告中提出的問題進行整改；（四）指導(dǎo)和推動學(xué)校內(nèi)部審計工作的改進和發(fā)展。第19條審計委員會應(yīng)當(dāng)定期召開會議，對內(nèi)部審計工作進行定期評估和總結(jié)，提出改進建議，并報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)部審計部門。第五章違紀(jì)處分第20條對違反本制度的行為，學(xué)校將依據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序進行紀(jì)律處分，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。第21條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)嚴守職業(yè)道德，依法行使職權(quán)，不得利用內(nèi)部審計工作謀取個人私利。第六章附則第22條內(nèi)部審計制度的解釋權(quán)歸學(xué)校所有，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)對本制度進行解釋和修改。第23條本制度自頒布之日起施行，同時廢止一中以前的相關(guān)制度。一中內(nèi)部審計制度范文（二）內(nèi)部審計制度模板第一章總則第一條為規(guī)范內(nèi)部審計工作，加強風(fēng)險管理，提高內(nèi)部控制水平，切實加強公司內(nèi)部審計工作建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。第二條內(nèi)部審計是公司內(nèi)部控制制度的一部分，是對公司業(yè)務(wù)、財務(wù)、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的獨立、客觀的評價和監(jiān)督。第三條本制度適用于公司內(nèi)部審計的組織、運作、管理和監(jiān)督。第二章內(nèi)部審計組織第四條公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)公司范圍內(nèi)的內(nèi)部審計工作，獨立于被審計部門。第五條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)由專職內(nèi)部審計人員組成，人員數(shù)量根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需要確定。第六條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)配備具有專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗的內(nèi)部審計人員，并保持其獨立性和客觀性。第七條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的具體情況，制定內(nèi)部審計工作計劃，并提交公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)。第三章內(nèi)部審計工作第八條內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、國家政策和公司內(nèi)部規(guī)章制度進行，確保審計工作的獨立性和客觀性。第九條內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）公司業(yè)務(wù)流程和工作程序的合規(guī)性評估，包括公司規(guī)章制度和政策的遵守情況；（二）公司財務(wù)報表、會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度的合規(guī)性和準(zhǔn)確性評估；（三）公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度的有效性評估；（四）公司資產(chǎn)和資源的合理使用情況評估；（五）公司重要決策的合理性和合法性評估；（六）其他與公司經(jīng)營管理相關(guān)的內(nèi)部審計工作。第四章內(nèi)部審計報告第十條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的結(jié)果，及時編制內(nèi)部審計報告，并向?qū)徲媽ο筇岢稣囊庖姟５谑粭l內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）審計目標(biāo)和范圍；（二）審計方法和依據(jù)；（三）審計發(fā)現(xiàn)和問題；（四）整改建議和時限；（五）其他與審計工作相關(guān)的信息。第十二條內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)客觀、準(zhǔn)確、完整，并由內(nèi)部審計部門負責(zé)保密，僅限公司領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)部門使用。第五章內(nèi)部審計監(jiān)督第十三條公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部審計工作進行有效監(jiān)督，確保其獨立性和客觀性。第十四條公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部審計部門的組織架構(gòu)、人員配置和工作計劃進行審查，并對其工作結(jié)果進行評估。第十五條公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部審計報告，及時采取整改措施，并加強對整改情況的跟蹤檢查。第六章內(nèi)部審計的作用第十六條內(nèi)部審計是提高公司內(nèi)部控制水平、加強風(fēng)險管理的重要手段，對公司的經(jīng)營和管理具有重要意義和作用。第十七條公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)充分重視內(nèi)部審計工作，提供必要的資源和支持，保證公